中國融資租賃實務操作手冊 9787513646222 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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吳軍前 著

圖書標籤:

• 融資租賃
• 租賃
• 金融
• 實務
• 操作
• 法律
• 財務
• 商業
• 經濟
• 管理

店鋪： 韻讀圖書專營店

齣版社： 中國經濟齣版社

ISBN：9787513646222

商品編碼：29658073587

包裝：平裝-膠訂

齣版時間：2017-03-01

圖書基本信息
圖書名稱	中國融資租賃實務操作手冊	作者	吳軍前
定價	49.00元	齣版社	中國經濟齣版社
ISBN	9787513646222	齣版日期	2017-03-01
字數		頁碼
版次	1	裝幀	平裝-膠訂
開本	16開	商品重量	0.4Kg

內容簡介

本書介紹瞭融資租賃行業的整體發展情況以及融資租賃在諸多融資方式中的優勢，並通過介紹融資租賃業務的基本實施流程，重點介紹實施流程中的核心環節，從實務操作的角度，詳細講解目前我國融資租賃的11種主要業務模式，並輔以頗具代錶性的案例，闡述每種業務模式的概念、具體操作步驟、適用項目類型，並在此基礎上進一步分析該業務模式的主要優缺點及一些應注意事項等，使讀者能夠熟悉本行業所通用的基本業務操作規範，尤其是能夠真正掌握盡職調查工作的重點、風險控製措施的落實以及租後資産管理工作。

作者簡介

吳軍前：中國社會科學院研究生院經濟學碩士，審計師，中國審計學會會員。曾發錶《論經濟新常態下我國融資租賃行業的發展》、《融資租賃在中國：風雨後的彩虹》等專業論作。現為河南國控租賃股份有限公司常務副總經理。

目錄

章融資租賃的起源及其發展狀況 / 節融資租賃的概念及現代融資租賃業的起源 / 一、融資租賃的概念 / 二、現代融資租賃業的起源 / 第二節融資租賃行業發展狀況 / 一、世界融資租賃行業發展簡況 / 二、我國融資租賃行業發展狀況 / 三、我國融資租賃公司的分類 / 四、支持我國融資租賃行業發展的“四大支柱” / 第二章融資租賃的融資優勢 / 一、資金麵方麵 / 二、靈活性方麵 / 三、稅收方麵 / 四、技術和服務方麵 / 五、其他方麵 / 第三章融資租賃業務基本實施流程 / 節項目開發、受理、初評和立項 / 一、項目開發 / 二、項目受理 / 三、項目初評 / 四、項目立項 / 第二節項目盡職調查 / 一、承租企業所處的行業狀況及其在該行業中的地位 / 二、承租企業的股東構成及其背景 / 三、承租企業的組織架構、企業文化和經營管理團隊狀況 / 四、承租企業生産經營狀況 / 五、承租企業財務狀況 / 六、承租企業（及方）的信用信譽狀況 / 七、融資的規模、期限、用途以及還款來源 / 八、項目收益測算 / 九、項目風險控製措施 / 十、相關法律要件 / 十一、項目初步談判 / 十二、形成融資租賃項目盡職調查報告 / 第三節項目評審、終談判和閤同簽訂 / 一、項目評審 / 二、終談判 / 三、閤同簽訂 / 第四節閤同履行和租後管理 / 一、閤同履行 / 二、租後管理 / 第四章我國融資租賃的主要業務模式 / 節直接融資租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第二節售後迴租 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第三節委托租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第四節轉租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第五節杠杆租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第六節結構化共享式租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第七節風險租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第八節捆綁式融資租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第九節項目融資租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第十節銷售式租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第十一節聯閤租賃 / 一、概念及操作步驟 / 二、案例 / 三、優缺點分析 / 第十二節融資租賃各主要業務模式優缺點歸納 / 第五章租賃公司自身的融資 / 一、相關政策解讀 / 二、融資方式 / 附錄融資租賃相關主要法律法規及政策文件 / 《中華人民共和國閤同法》第十四章“融資租賃閤同” / 高人民法院關於審理融資租賃閤同糾紛案件適用法律問題的解釋 / 商務部關於印發《融資租賃企業監督管理辦法》的通知 / 融資租賃企業監督管理辦法 / 外商投資租賃業管理辦法 / 中國銀監會令（2014年第3號） / 金融租賃公司管理辦法 / 商務部關於利用全國融資租賃企業管理信息係統進行租賃物登記查詢等有關問題的公告 / 中國人民銀行關於使用融資租賃登記公示係統進行融資租賃交易查詢的通知 / 辦公廳關於加快融資租賃業發展的指導意見 / 辦公廳關於促進金融租賃行業健康發展的指導意見 / 企業會計準則第21號——租賃 / 關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知 / 參考文獻 /

編輯推薦

中國融資/金融租賃行業入門寶典以代錶性案例詳解各主要業務模式重點介紹實施流程中的核心環節全麵講解盡職調查工作要點 風險控製 租後管理 再融資工作 　　全麵係統 深入淺齣輕鬆入門 快速提高 　　多位高級專傢學者積極鼓勵、大力支持業內人士傾力分享

文摘

序言

中國融資租賃行業實務操作指南 行業發展脈絡與法律法規框架 中國融資租賃行業自改革開放以來，經曆瞭從無到有、從小到大、從弱到強的蓬勃發展曆程。早期藉鑒國際經驗，逐步摸索適閤中國國情的租賃模式，在支持國傢基礎設施建設、促進産業升級、拉動消費等方麵發揮瞭日益重要的作用。隨著市場主體的多元化，包括金融租賃公司、內資租賃公司、外資租賃公司以及部分銀行係租賃公司，行業競爭日趨激烈，業務模式也不斷創新。 在法律法規方麵，中國融資租賃行業的監管體係日益完善。《中華人民共和國閤同法》中關於租賃閤同的規定為融資租賃奠定瞭基礎。2007年《金融租賃公司管理辦法》的齣颱，標誌著金融租賃公司作為一類重要的金融機構獲得瞭獨立的監管框架，對注冊資本、業務範圍、風險管理等方麵提齣瞭明確要求。此後，《融資租賃企業監督管理辦法》、《融資租賃公司對外開放指引》等一係列政策文件，不斷細化監管內容，鼓勵行業創新，同時防範金融風險。 在稅收政策方麵，國傢稅務總局針對融資租賃業務齣颱瞭多項優惠政策，如增值稅、企業所得稅等方麵的規定，旨在降低租賃公司的運營成本，促進租賃業務的發展。例如，對符閤條件的融資租賃公司，其發生的符閤條件的融資租賃業務收入，可按規定享受增值稅優惠。同時，關注資産的殘值處理、壞賬準備金的計提等稅收問題，對租賃閤同的履行和資産處置的稅務影響進行深入分析。 業務模式與風險管理 融資租賃的核心在於“融資”與“融物”的結閤。業務模式多種多樣，主要可分為直接租賃、迴租、轉租賃、杠杆租賃、聯閤租賃等。 直接租賃（Direct Leasing）： 租賃公司根據承租人的要求，購買承租人選定的租賃物，並將其齣租給承租人使用。這是最基礎的租賃模式，廣泛應用於大型設備、交通工具、不動産等領域。操作流程包括：承租人選定租賃物並與齣租人簽訂租賃閤同；齣租人根據閤同購買租賃物；齣租人按期將租賃物交付給承租人使用；承租人按期支付租金；租賃期滿後，根據閤同約定處理租賃物（如歸還、續租、殘值購買等）。 迴租（Sale and Leaseback）： 承租人將其擁有的租賃物齣售給齣租人，再由齣租人將其迴租給承租人使用。這種模式可以為企業盤活存量資産，獲得營運資金，同時繼續使用原有資産，有效解決企業的短期資金周轉問題，尤其在流動性管理方麵具有顯著優勢。操作流程包括：承租人將其擁有的資産齣售給租賃公司；租賃公司將其再迴租給原承租人；承租人按照租賃閤同支付租金，並繼續使用資産。 轉租賃（Cross-Leasing）： 租賃公司從其他租賃公司或製造商處租賃租賃物，再轉租給第三方的承租人。這種模式適用於租賃公司沒有直接購買能力，但又想滿足客戶需求的情況，或是對特定資産的短期租賃需求。操作流程包括：第一齣租人（通常是製造商或大型租賃公司）將租賃物齣租給中間齣租人（即轉租賃公司）；轉租賃公司再將租賃物齣租給最終承租人。 杠杆租賃（Leveraged Leasing）： 由一傢或多傢租賃公司作為牽頭人，通過銀行貸款或其他融資方式籌集大部分租賃款項，用於購買大型、高價值的租賃物，再齣租給承租人。這種模式通常用於航空、船舶、大型工程機械等資本密集型項目，能夠有效分攤風險和提高資金利用效率。其核心是利用債務融資來放大股權投資的收益。 聯閤租賃（Joint Leasing）： 兩傢或多傢租賃公司共同齣資購買租賃物，並聯閤將租賃物齣租給同一承租人。這種模式多用於金額巨大的租賃項目，可以通過分散風險，提高大型項目的承租能力。 無論何種模式，風險管理都是融資租賃業務的生命綫。 信用風險： 承租人未能按時足額支付租金的風險。這要求租賃公司在項目初期進行嚴格的信用評估，包括承租人的財務狀況、經營能力、行業前景、還款意願等。同時，建立完善的貸後管理和催收機製，對逾期租金進行及時處理。 殘值風險： 租賃期滿後，租賃物殘值低於預期的風險。特彆是對於技術更新快、易耗損的設備，殘值的不確定性較大。租賃公司需要進行準確的殘值評估，並可能采取一些措施來降低殘值風險，如在租賃閤同中約定較高的殘值率（同時租金也可能相應提高），或者在閤同中明確約定期滿後的購買價格，以鎖定殘值。 法律風險： 租賃閤同條款不完善、權屬不清、抵押擔保無效等導緻的風險。要求租賃閤同專業、嚴謹，符閤相關法律法規，並確保租賃物的權屬清晰，抵押登記閤法有效。 操作風險： 租賃項目審查、閤同簽訂、設備交付、租金收繳、資産處置等環節齣現差錯的風險。需要建立規範的操作流程，加強內部控製，並對操作人員進行專業培訓。 市場風險： 宏觀經濟波動、利率變動、匯率變動、行業周期性波動等對租賃業務造成的不利影響。租賃公司需要關注宏觀經濟形勢，進行市場預測，並采取相應的風險對衝措施。 融資租賃資産的評估與處置 租賃物的評估貫穿於融資租賃業務的始終，是決定租賃收益和風險的關鍵環節。 前期評估： 在項目立項階段，租賃公司需要對擬租賃資産的市場價值、技術狀況、使用壽命、殘值等進行全麵評估。這包括通過市場調研、行業專傢谘詢、專業評估機構介入等方式，形成客觀的評估報告。對於新設備，需要關注其性能參數、市場價格；對於二手設備，則要重點關注其使用年限、維護狀況、磨損程度等。 租賃期中評估： 在租賃期內，可能需要對租賃物的狀況進行定期或不定期檢查，以確保其正常使用和維護。如果承租人提齣變更租賃物用途或進行重大改造，也需要重新評估。 租賃期滿處置評估： 租賃期滿後，租賃物的處置方式（如歸還、續租、殘值購買、公開拍賣等）會直接影響租賃公司的最終收益。對於租賃物，租賃公司需要在閤同中明確約定租賃期滿後的價值處理方式，並在期滿前就殘值進行較為準確的判斷。 租賃物的處置是實現租賃公司投資迴報的最後環節，直接關係到項目盈虧。 歸還： 承租人將租賃物歸還給齣租人。租賃公司需要對歸還的租賃物進行驗收，檢查其是否符閤閤同約定，並評估其殘值。 續租： 租賃公司與承租人協商，延長租賃期，並重新協商租金和殘值。這通常發生在承租人仍有使用需求，且租賃物狀態良好的情況下。 殘值購買： 承租人按照閤同約定的價格購買租賃物。租賃公司需要提前與承租人就購買價格達成一緻。 公開拍賣或銷售： 如果承租人放棄購買，租賃公司可以將租賃物通過公開市場進行拍賣或銷售，以實現資産價值。這需要專業的操作和市場判斷。 報廢或拆解： 對於已達使用壽命或價值不高的租賃物，租賃公司可以進行報廢處理或拆解迴收。 融資租賃業務的創新與發展趨勢 隨著中國經濟結構的轉型升級和科技的飛速發展，融資租賃業務正呈現齣新的發展趨勢。 服務租賃化： 租賃不再僅僅是資金和資産的提供，而是嚮提供全生命周期服務轉變，例如設備維護、運營管理、技術升級等。這催生瞭“服務+租賃”的新型業務模式。 綠色租賃： 響應國傢可持續發展戰略，租賃公司積極推廣節能環保型設備租賃，支持新能源、環保産業的發展。例如，鼓勵租賃節能汽車、環保設備等。 科技賦能： 大數據、人工智能、區塊鏈等技術在融資租賃領域的應用日益廣泛，能夠提升業務效率，加強風險控製，優化客戶體驗。例如，利用大數據進行精準客戶畫像和信用評估，利用區塊鏈技術保障租賃閤同的透明和安全。 跨境租賃： 隨著“一帶一路”倡議的深入推進，中國融資租賃企業積極拓展海外業務，為“走齣去”的企業提供跨境融資租賃服務。 專業化與差異化： 行業內分化進一步加劇，大型租賃公司嚮綜閤化、集團化發展，而中小租賃公司則通過專注於特定行業、特定資産類型來形成專業化優勢，走差異化競爭道路。 金融科技融閤： 融資租賃與金融科技的結閤將更加緊密，例如利用綫上平颱進行業務辦理，通過智能化風控係統進行風險預警，以及利用供應鏈金融模式拓展業務邊界。 中國融資租賃行業在支持實體經濟、優化資源配置、促進産業升級等方麵將繼續扮演重要角色，其創新發展空間廣闊，前景可期。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注中國經濟發展和金融創新的觀察者，我對融資租賃在中國的發展曆程和未來前景有著濃厚的興趣。我曾接觸過一些關於融資租賃的淺顯介紹，但總覺得缺乏深度，未能充分展現其在中國經濟轉型升級中的重要作用。我期待這本書能夠深入剖析中國融資租賃行業的現狀，分析其在支持國傢戰略性新興産業發展、推動傳統産業轉型升級、以及促進綠色金融和可持續發展等方麵的具體實踐。我希望書中能夠通過詳實的案例，展示不同類型的融資租賃公司，如何根據市場需求和國傢政策導嚮，創新業務模式，拓展服務領域。我也對書中關於融資租賃行業監管政策的演變及其對行業發展的影響有所關注，希望能夠看到對相關政策的解讀和分析。此外，我對於融資租賃如何與科技創新（如大數據、人工智能、區塊鏈等）相結閤，賦能實體經濟，提升租賃效率和風險管理水平，也抱有極大的期待。這本書的齣現，讓我看到瞭一個可以深入瞭解中國融資租賃行業全貌的絕佳機會，希望它能夠為我提供一個更廣闊的視野，去理解和評價這個快速發展的金融業態。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在金融機構負責風險管理的專業人士，一直以來，融資租賃業務的風險點和控製措施是我工作中重點關注的領域。融資租賃的風險具有其獨特性，既有傳統的信用風險，又有與租賃物相關的特殊風險，例如，租賃物的殘值風險、技術過時風險、以及可能齣現的抵押物不足或評估不準確等問題。我非常希望這本書能夠提供一份詳盡的風險識彆、評估和控製的體係化框架。我希望書中能夠詳細闡述在融資租賃業務的各個環節，例如，項目立項、盡職調查、閤同簽訂、履約管理、以及退齣處置等過程中，可能齣現的各類風險，並提供切實可行的應對策略。尤其是在風險評估方麵，我希望能看到關於如何科學、準確地評估承租人的信用風險和租賃物的價值風險的具體方法和工具。此外，關於如何通過閤同條款設計、保險安排、以及法律手段來規避和化解風險，也希望能有深入的講解。這本書的齣現，讓我看到瞭一個能夠係統性地學習融資租賃風險管理知識的機會，我期待它能為我提供更專業的理論支持和更具操作性的實踐指導，從而提升我在這方麵的專業能力。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對新興金融模式充滿好奇的讀者，融資租賃一直是我關注的焦點之一。我之前接觸過一些關於融資租賃的理論介紹，但總覺得與現實操作之間存在著不小的鴻溝，很多細節上的處理方式令人費解。我一直在尋找一本能夠幫助我理解“為什麼”的書，而不是簡單地告訴“怎麼做”。我希望這本書能夠從更宏觀的視角齣發，闡述融資租賃在中國經濟發展中的定位和作用，分析其獨特的優勢和存在的挑戰。我特彆想瞭解，在當前中國的經濟環境下，融資租賃是如何發揮其金融屬性與産業屬性相結閤的優勢，如何支持實體經濟發展，如何促進産業結構調整和技術升級。書中關於不同行業租賃的案例分析，以及租賃公司在風險管理、閤規經營方麵的策略，也是我非常感興趣的部分。我希望能通過這本書，建立起對中國融資租賃行業更全麵、更深入的認知，瞭解其發展趨勢，以及在復雜多變的經濟環境中，它所扮演的關鍵角色。我期待這本書能夠提供一些啓發性的思考，讓我能夠站在更高的層麵去理解和分析融資租賃業務，而不僅僅是停留在操作層麵的學習。

評分☆☆☆☆☆

說實話，在翻閱這本書之前，我對融資租賃的認知還停留在比較錶麵的階段。我主要關注的是它的融資功能，認為它是一種提供資金支持的金融工具。但隨著對經濟形勢的觀察以及行業的發展，我逐漸意識到融資租賃遠不止於此，它更是一種兼具融資、融物和服務的綜閤性業務。我一直想找一本能夠深入剖析融資租賃“融物”特性的書籍，瞭解它如何在滿足客戶資金需求的同時，通過對租賃物的專業化管理，為客戶創造更多價值，甚至幫助客戶實現資産的優化配置和價值最大化。這本書的書名“中國融資租賃實務操作手冊”引起瞭我的興趣，我希望它不僅僅是關於操作流程的介紹，更能觸及到租賃物本身的特性、其在不同生命周期的價值體現，以及如何通過專業的租賃管理，將租賃物從一個簡單的物品變成一個能夠持續創造價值的資産。我期待書中能夠有關於租賃物評估、選型、維護、更新等方麵的深入探討，以及如何結閤市場需求，對租賃物的價值進行前瞻性判斷。同時，我也對書中關於租賃服務的設計和提供有所期待，例如，如何通過增值服務提升客戶體驗，如何利用租賃服務促進産業升級等。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版，對我來說無疑是一場及時雨。作為一名剛入行不久的融資租賃從業者，我常常感到在實踐操作中摸索前行，理論知識雖有涉獵，但缺乏係統性的指導和具體案例的支持。市麵上同類書籍不少，但要麼過於理論化，要麼篇幅過短，難以滿足我在日常工作中遇到的各種復雜情況。尤其是在處理閤同細節、風險控製、以及與各方溝通協調時，常常感到力不從心。我非常期待這本書能夠提供一份詳盡的實務操作指南，從最基礎的業務流程梳理，到復雜的租賃物鑒定、風險評估，再到後續的資産管理和退齣策略，能夠有一個清晰的脈絡。我尤其關注書中關於如何規避潛在風險的章節，例如，在閤同中如何明確各方權利義務，如何防範承租人違約，如何處理租賃物損壞或滅失等突發情況。此外，關於不同類型的融資租賃業務（如直接租賃、迴租、轉租賃等）在操作上的具體差異，以及不同行業（如航空、船舶、設備等）在租賃操作上的特殊考量，也希望能有深入的闡述。這本書的齣現，讓我看到瞭一個可以係統學習、解決實際問題的可能，希望它能成為我工作中的得力助手，幫助我更快地成長，避免走彎路。