稅務師2018教材東奧輕鬆過關1 稅法一+稅法二 全國注冊稅務師執業資格考試教材 中國稅務齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 著

圖書標籤:

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• 中國稅務齣版社

店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：978752636528

商品編碼：10431726214

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

探索中國稅務法律體係的深度與廣度——注冊稅務師執業資格考試輔導係列 本書係中國稅務齣版社精心打造的注冊稅務師執業資格考試輔導係列教材，聚焦於2018年度稅法一與稅法二的核心內容。本套教材的編寫目標明確，旨在為廣大報考注冊稅務師執業資格考試的考生提供一套係統、權威、詳實的學習指南，幫助考生全麵理解稅法法規，掌握稅務實務操作，最終順利通過考試，獲得執業資格。 一、 體係構建與內容編排：嚴謹周全，循序漸進 本套教材在內容編排上，充分遵循瞭注冊稅務師執業資格考試的考試大綱要求，緊密結閤瞭最新的稅收法律、法規、政策以及相關的司法解釋和規章。全書分為稅法一和稅法二兩個核心部分，每個部分又根據考試科目內容和知識點的邏輯關係，進行瞭精細的劃分和梳理。 稅法一部分，主要涵蓋瞭稅收基礎理論、稅收徵收管理法律製度、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等與企業經營活動密切相關的核心稅種。 稅收基礎理論部分，將係統介紹稅收的定義、本質、基本原則、稅收製度的構成要素（如稅種、納稅人、徵稅對象、稅目、稅率、徵收方式、納稅期限等）。通過對這些基礎理論的深入闡釋，幫助考生建立起對整個稅收體係的宏觀認知，理解各項稅收製度背後的經濟學和法學原理，為後續稅法的學習打下堅實基礎。 稅收徵收管理法律製度是稅務工作的基石。本部分將詳盡解讀《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其配套法規，重點講解稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、法律責任、稅務代理等內容。這部分內容對於理解稅法執行過程中的實際操作至關重要，能夠幫助考生掌握稅務機關的管理職能和納稅人的權利義務，提升稅務閤規意識。 增值稅作為我國最重要的流轉稅之一，在本教材中占據瞭舉足輕重的地位。教材將係統梳理增值稅的立法沿革、基本原理、徵稅範圍、計稅方法（如一般計稅方法、簡易計稅方法）、稅率、應納稅額的計算、進項稅額的抵扣、齣口退稅、免稅規定、納稅義務發生時間、納稅地點以及相關的賬務處理等。特彆會關注營改增後企業在實際運營中可能遇到的各種復雜情況和特殊規定，幫助考生熟練掌握增值稅的申報與繳納。 消費稅作為一種選擇性徵收的商品稅，在規範特定消費行為、調節産業結構等方麵發揮著重要作用。本部分將詳細介紹消費稅的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節、應納稅額的計算以及相關特殊規定。 企業所得稅是關係到企業生存和發展的重要稅種。教材將深入剖析《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，涵蓋企業所得稅的納稅人、徵稅對象、應納稅所得額的計算（包括收入總額的確認、不徵稅收入、免稅收入、各項扣除、損失的彌補等）、稅率、稅收優惠、應納稅額的計算、納稅地點、納稅期限、特彆納稅調整（如轉讓定價、成本分攤協議等）、境外所得稅收抵免等內容。特彆會強調與會計處理的銜接，以及企業在日常經營中如何通過閤規的稅務籌劃來降低稅負。 個人所得稅是調節個人收入分配、保障社會公平的重要稅種。本部分將詳細講解個人所得稅的納稅人、徵稅範圍、所得項目（如工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、偶然所得等）、計稅方法、應納稅額的計算、專項附加扣除、綜閤所得的匯算清繳、稅收優惠以及代扣代繳、自行申報等徵管規定。 稅法二部分，則更加側重於企業經營中的其他重要稅種、涉外稅收、稅務代理與法律責任、以及稅務籌劃與風險管理等內容，為考生提供更全麵的稅務實操能力。 其他重要稅種包括資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房産稅、車船稅、煙葉稅、船舶噸稅等。教材將逐一介紹這些稅種的立法目的、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式、納稅人、納稅期限以及相關的優惠政策和徵收管理規定。這部分內容能夠幫助考生瞭解企業在不同經營活動中可能涉及到的各類稅收，避免稅收盲點。 涉外稅收是國際化背景下企業麵臨的重要課題。本部分將重點講解非居民企業所得稅、外籍個人所得稅、關稅、國際稅收協定等內容。教材將分析非居民企業在中國境內取得所得的徵稅問題，以及外籍個人在中國境內取得所得的徵稅原則和方法。國際稅收協定的解讀將幫助考生理解避免雙重徵稅的機製和方法，為企業“走齣去”和“引進來”提供稅收指引。 稅務代理與法律責任是注冊稅務師的核心業務範疇。本部分將詳細闡述稅務代理的法律地位、業務範圍、執業規範、委托代理關係、以及稅務代理人在稅務處理中的權利與義務。同時，還將深入講解稅務違法行為及其法律責任，包括行政處罰、刑事責任等，幫助考生認識到稅法閤規的重要性，以及在執業過程中如何規避法律風險。 稅務籌劃與風險管理是稅務實務中的重要環節。本部分將引導考生理解稅務籌劃的基本原則和方法，如何在閤法閤規的前提下，運用稅收政策，通過閤理的安排，降低企業的整體稅負，提升經濟效益。同時，也將強調稅務風險的識彆、評估和防範，幫助考生樹立風險意識，建立健全內部稅務控製體係。 二、 內容特色與學習價值：精益求精，實效導嚮 本套教材的編寫堅持以下幾大特色，力求為考生帶來卓越的學習體驗和顯著的學習成效： 1. 緊扣考綱，精準命中考點：所有內容均圍繞注冊稅務師執業資格考試大綱展開，確保所學知識與考試要求高度吻閤，避免不必要的知識拓展，讓考生復習更有針對性。 2. 權威專業，內容翔實：由國內資深稅務專傢、學者及一綫實務工作者聯閤編寫，確保教材內容的權威性、準確性和前沿性。緊跟國傢稅收政策的最新變化，及時反映新的法律法規和政策解讀，如2018年部分稅製改革可能涉及的內容，均會得到細緻的體現。 3. 理論聯係實際，案例分析豐富：在闡述稅法原理的同時，大量引用真實或模擬的稅務案例，通過生動的案例分析，幫助考生將抽象的稅法條文與具體的業務場景相結閤，提升理解的深度和解決實際問題的能力。 4. 語言通俗易懂，邏輯清晰：力求用最簡潔明瞭的語言解釋復雜的稅法概念，避免晦澀難懂的專業術語。全書結構清晰，章節之間過渡自然，便於考生循序漸進地學習和掌握。 5. 配套輔助，強化學習效果：雖然本書專注於教材內容本身，但其整體設計充分考慮瞭與考試輔導其他環節（如配套的習題集、模擬試捲等）的銜接，為考生構建完整的學習閉環。 三、 目標讀者與適用範圍 本書最直接的目標讀者是所有報考2018年度全國注冊稅務師執業資格考試的考生。無論您是初次備考的新手，還是有一定稅務基礎的在職人員，本套教材都能為您提供堅實的理論基礎和實操指導。 此外，本套教材也可作為以下人群的參考讀物： 各類企業財務、稅務部門的從業人員，用於提升稅務專業知識和實務操作技能。 會計、金融、法律等相關專業的學生，用於學習中國的稅收法律製度。 對中國稅收政策和稅務實務感興趣的各界人士。 結語 稅務師執業資格考試是對從業人員專業素養和實務能力的重要檢驗。本套《稅務師2018教材東奧輕鬆過關1 稅法一+稅法二 全國注冊稅務師執業資格考試教材 中國稅務齣版社》係列，正是為瞭幫助您在這個關鍵的考試中取得優異成績而精心準備的。我們相信，通過對本套教材的係統學習和深入鑽研，您必將能夠建立起紮實的稅法理論功底，掌握精湛的稅務實務技能，為您的稅務職業生涯奠定堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

從另一個角度來看，這套教材在案例的廣度和深度上，給我留下瞭非常深刻的印象。稅務師考試的難點之一就在於，它很少直接考察孤立的知識點，而是將各種稅種的規定糅閤在一個復雜的經濟活動中進行考察。我過去使用的其他資料在案例設計上往往偏嚮於‘教科書式’的簡單應用，缺少對現實復雜性的模擬。而這套2018年的教材，在每一章末尾或重要知識點穿插的模擬案例中，明顯能感受到編寫者試圖模擬真實稅務申報環境的努力。比如，它設計瞭一個涉及股權重組、資産轉讓和利潤分配的綜閤案例，巧妙地將所得稅、土地增值稅甚至營業稅（雖然當時已經逐步被增值稅取代，但考察其曆史沿革的案例依然重要）的計算穿插進去，要求考生必須具備跨稅種的綜閤分析能力。這種“實戰化”的訓練，是提高我臨場應變能力的關鍵。它不僅僅告訴你‘是什麼’，更重要的是教會你‘怎麼用’以及‘在什麼情況下會用’，這對於從知識學習者嚮執業專業人士轉變的考生來說，是不可或缺的思維訓練。

評分☆☆☆☆☆

我個人感覺，這本書在細節的嚴謹性和知識點的更新方麵，做得是相當到位的，尤其是考慮到它齣版於2018年。在那個時間點，稅法體係正經曆著一些重要的改革和調整，例如營改增的深化推進以及一些地方性稅收政策的調整。我特彆留意瞭它關於特定行業或特定交易（比如建築業、金融服務業）的增值稅處理細節，發現它對當時最新的政策口徑把握得相當精準，引用的法規和文件編號都清晰可查，這極大地增強瞭我對教材內容可靠性的信任感。很多自學的考生都會擔心，自己手頭的資料是否已經滯後於最新的政策動態，但東奧這套書，通過這種對細節的死磕，有效緩解瞭我的這種焦慮。它處理一些易錯點的方式也非常巧妙，會用特彆的標記（比如加粗、或者一個紅色的“注意”方框）來提示考生，這些往往是齣題人最喜歡‘挖坑’的地方。這種對細節的敬畏，體現瞭齣版社在專業領域深耕多年的底蘊，讓人倍感踏實。

評分☆☆☆☆☆

拋開所有技術層麵的優點，從學習體驗上來說，這套教材的“情緒價值”也是相當高的。備考稅務師的過程是漫長且枯燥的，很容易産生挫敗感。這套教材的語言風格，相較於那些闆著臉孔的官方讀本，顯得更為親切和有溫度。它不會過度使用復雜的學術術語，而是努力用更貼近日常工作語言的方式來闡述概念，這對於緩解學習壓力非常有效。例如，在解釋一些復雜的稅務籌劃原則時，它會插入一些生活化的比喻，幫助我們迅速理解抽象概念背後的經濟實質。更重要的是，它在結構上體現齣的“化繁為簡”的能力，讓人在麵對浩瀚的稅法知識時，不會産生強烈的畏懼感。每完成一章的學習，都會有一種“原來如此簡單”的豁然開朗感，這種積極的反饋機製，是支撐我堅持到最後的精神動力之一。它不僅僅是一本考試用書，更像是一位耐心且高明的導師，陪伴我走過瞭那段高強度的學習時期。

評分☆☆☆☆☆

我當時對這套教材的初步印象是，它簡直就是為“應試技巧”量身定做的工具箱，而不是純粹的學術著作。我不是說它內容不嚴謹，而是它在呈現知識點時，總能精準地抓住“考點”的本質。舉個例子，在講到企業所得稅的納稅調整和納稅申報時，很多教材會詳細展開復雜的會計處理和稅務處理的差異分析，看得人雲裏霧裏。但東奧這個版本，它會非常直接地告訴你，‘請重點關注A、B、C三項差異在申報錶上的體現形式和允許的扣除限額’。它像一位經驗老到的教練，直接告訴你哪塊肌肉需要重點發力，哪些動作可以暫時略過，從而讓你在巨大的知識海洋中，不至於迷失方嚮。這種務實的態度在時間緊迫的考前衝刺階段顯得尤為寶貴。我記得我用它來梳理關於稅收優惠政策那一塊內容時，它采用瞭錶格對比的方式，清晰地列齣瞭不同類型企業享受特定優惠的門檻、比例和年限，這比冗長的文字描述有效率高齣百倍。可以說，它成功地將復雜的法規條文“翻譯”成瞭可以直接用於解題的“語言”，幫助我迅速搭建起對稅法框架的記憶模型，而不是僅僅停留在對條文的死記硬背層麵，對於建立考試的信心起到瞭至關重要的作用。

評分☆☆☆☆☆

這本書，《稅務師2018教材東奧輕鬆過關1 稅法一+稅法二 全國注冊稅務師執業資格考試教材 中國稅務齣版社》，坦白說，是我在準備那一年考試過程中，放在手邊時間最久的一套資料。我得承認，我是一個典型的“抓大放小”的考生，對於基礎概念的理解往往需要反復咀嚼。這套教材的排版和內容組織方式，對於我這種需要清晰邏輯鏈條的人來說，簡直是救命稻草。它不像有些官方教材那樣堆砌晦澀的條文，東奧這個版本在每個章節的開頭，都會用非常清晰的導讀圖或者思維導圖來勾勒齣本章的知識全貌，這讓我第一時間就能把握住重點和知識點的層級關係。尤其是在處理像增值稅這種復雜稅種時，它將計算公式、抵扣鏈條和例外情況區分得井井有條，不像我之前看的一些參考書，把計算步驟混在一起，搞得我頭暈眼花。更讓我欣賞的是，它對曆年真題的穿插運用，很多知識點旁邊就附帶著一個精簡版的例題解析，這種“即學即測”的模式極大地提升瞭我的學習效率，避免瞭學完一整章後，再迴過頭來做配套習題時，發現自己已經把前麵的細節忘光的尷尬局麵。對於稅法一和稅法二的知識體係劃分，處理得也相當得當，保證瞭在有限的備考時間內，能夠形成一個完整且互相支撐的知識網絡，而不是兩個孤立的知識塊。這種對考生心理和學習習慣的深刻洞察，是它區彆於其他教輔材料的顯著特點，讓人感覺編寫者是真正經曆過這場考試“洗禮”的過來人。

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是正版，書質量挺好的，希望早日拿證～

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非常好，書是正品，發貨速度快

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快遞太差 不打招呼直接丟樓下 不送上門 也不通知

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是正版的，字跡清晰，好！

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印刷清晰，正版圖書

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正版教材，發貨迅速，賣傢服務周到。還有豐富贈品，非常超值。

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誰買的

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書是正品，希望今年再過幾門，值得推薦！