政府預算內部控製製度設計 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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蘇建華 著

圖書標籤:

• 政府預算
• 內部控製
• 製度設計
• 財政管理
• 公共管理
• 預算管理
• 財務管理
• 會計
• 審計
• 風險管理

店鋪： 文軒網旗艦店

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787509539095

商品編碼：1077745597

齣版時間：2013-07-01

作  者:蘇建華 著作 定  價:45 齣 版 社:中國財政經濟齣版社 齣版日期:2013年07月01日 頁  數:298 裝  幀:平裝 ISBN:9787509539095 ●1.1研究背景、目的和意義................................................（1
●1.2國內外研究綜述................................................... ( 5
●1.3幾個概念的比較及政府預算內部控製的概念界定...............（10
●1.4本書需要解決的問題...................................................（14
●1.5研究思路、方法與結構安排..........................................（22
●1.6研究的重點、難點及理論創新.......................................（25
●政府預算內部控製理論分析與定位思考（27
●2.1內部控製的基本理論分析.............................................（27
●2.2政府預算內部控製製度基本理論分析..............................（39
●2.3政府預算內部控製的經濟學分析....................................（50
●2.4政府預算內部控製製度框架的定位思考及設計..................（55
●2.5本章小結..................................................................（60
●我國政府預算內部控製製度的現狀與存在的問題（61
●3.1預算內部控製的整體現狀分析.......................................（61
●3.2政府預算控製環境麵臨的一係列問題..............................（64
●3.3政府預算內部控製風險方麵存在的問題...........................（75
●3.4政府預算內部控製措施方麵存在的問題...........................（88
●3.5政府預算內部控製信息溝通存在的相關問題.....................（93
●3.6評價與控製方麵存在的缺陷..........................................（96
●3.7本章小結..................................................................（97
●部分目錄

內容簡介

暫無

現代商業環境下的風險管理與內部治理：一本綜閤性的實踐指南 內容簡介 本書深入探討瞭在日益復雜和快速變化的商業環境中，企業如何構建和實施有效的風險管理體係與內部治理結構。它不僅僅停留在理論闡述，而是提供瞭一套高度實用的框架、工具和案例分析，旨在幫助決策者、管理者和專業人員將風險思維深度融入日常運營和戰略規劃之中。 第一部分：新常態下的風險格局重塑與戰略對齊 在當前全球化、數字化轉型和地緣政治不確定性加劇的背景下，企業麵臨的風險類型正在發生根本性變化。本書首先對當前主流的風險類彆進行瞭詳盡的梳理，重點關注以下幾個方麵： 1. 數字化與網絡安全風險的升級： 詳細分析瞭數據泄露、勒索軟件攻擊、供應鏈中的技術風險，以及物聯網（IoT）和雲計算環境下的新風險敞口。書中構建瞭一個“三維網絡風險評估模型”，用以衡量技術依賴度、威脅暴露麵和潛在業務影響。 2. 利益相關者期望與可持續性風險（ESG）： 深入剖析瞭環境、社會和治理（ESG）因素如何直接轉化為財務和運營風險。它提供瞭量化ESG風險對企業估值影響的方法，並指導企業如何將氣候風險情景分析納入長期規劃。 3. 戰略執行風險與組織敏捷性： 強調瞭戰略製定與執行之間的鴻溝。本書提齣瞭一種“雙循環風險監控機製”，確保戰略目標調整時，配套的風險容忍度和控製措施能夠同步迭代，避免因組織慣性導緻的戰略偏離。 第二部分：構建全景式企業風險管理（ERM）框架 本書的核心章節聚焦於如何設計和部署一個全麵、集成化的企業風險管理（ERM）體係，使其真正成為價值創造的驅動力，而非僅僅是一個閤規負擔。 1. 風險文化與治理結構的嵌入： 風險管理成功與否，關鍵在於文化。本部分闡述瞭如何自上而下地培育“問責製文化”，並設計瞭“三道防綫”模型的優化實施路徑。重點討論瞭董事會在風險監督中的角色定位，以及如何通過清晰的授權矩陣（Delegation of Authority Matrix）避免職責不清導緻的風險真空。 2. 風險識彆、評估與量化技術： 摒棄傳統的定性評估方式，本書重點介紹瞭先進的風險量化工具。包括使用濛特卡洛模擬進行財務風險壓力測試，運用貝葉斯網絡分析復雜事件間的因果關係，以及如何根據風險的“可能性”與“影響度”繪製動態的風險熱圖，實現資源的優先分配。 3. 風險應對策略的優化選擇： 對風險應對的四種基本策略（規避、轉移、減輕、接受）進行瞭深入的實戰分析。尤其關注瞭風險轉移工具（如保險和金融衍生品）的有效性評估，並提供瞭關於“風險池化”策略的案例研究，以優化保險成本與覆蓋範圍。 第三部分：內部控製的轉型與效率提升 麵對快速變化的業務流程和技術環境，傳統的靜態內部控製模式效率低下。本部分著眼於如何利用技術手段和流程再造，實現“敏捷控製”和“持續監控”。 1. 流程導嚮的控製設計： 詳細闡述瞭如何基於關鍵業務流程（如采購到付款、訂單到現金）進行“端到端”的控製點設計。書中提供瞭“控製點影響矩陣”，用於評估單個控製點失效對整個流程的係統性影響。 2. 持續監控與數據分析的應用： 這是本書最具前瞻性的部分之一。它指導讀者如何利用數據分析技術（如異常檢測算法）實現對交易的實時或近實時監控。案例展示瞭如何設置關鍵控製指標（KCI）和關鍵風險指標（KRI），並通過可視化儀錶闆實時預警潛在的違規或失控狀態，取代傳統的季度性或年度性測試。 3. 自動化控製與機器人流程自動化（RPA）： 探討瞭RPA和智能自動化如何取代人工執行的、重復性的控製活動，從而提高控製的準確性和效率。書中包含瞭實施自動化控製前的“控製設計有效性審查”步驟，確保自動化流程本身沒有引入新的漏洞。 第四部分：治理、閤規與績效的集成 本書強調，良好的風險管理和控製最終應服務於企業的戰略目標和閤規義務。 1. 提升閤規管理的效率： 介紹瞭“閤規矩陣”的構建方法，將分散的監管要求（如數據隱私法、行業特定法規）整閤到一個統一的控製框架下，避免重復控製和閤規衝突。 2. 內部審計角色的演進： 闡述瞭內部審計如何從傳統的“發現錯誤者”轉變為“價值顧問”。提供瞭如何通過審計計劃的風險加權分配，確保審計資源投嚮風險敞口最大的領域，並為管理層提供前瞻性的改進建議。 3. 風險與績效的閉環反饋機製： 探討瞭如何將風險偏好設定與績效考核體係掛鈎，確保員工在追求業務增長的同時，不會過度承擔不可接受的風險。書中提供瞭將風險管理成果納入高管薪酬體係的設計藍圖。 總結： 本書為尋求建立世界一流風險管理與內部治理體係的企業提供瞭一張清晰的路綫圖。它超越瞭對特定法規或內部控製清單的機械遵循，聚焦於構建一個能夠適應未來不確定性、支持創新和長期價值創造的動態管理體係。通過對理論框架的精煉、工具方法的細緻解析以及大量實戰案例的支撐，讀者將能夠係統性地提升組織的韌性與治理水平。

評分☆☆☆☆☆

作為一名基層財政工作人員，我時常感到在預算編製和執行過程中，缺乏一套真正接地氣的操作指南。這本書的齣現，無疑填補瞭這一空白。它沒有空談理論，而是將復雜的製度設計拆解為一係列可操作的步驟和方法。我特彆喜歡書中關於“全過程績效管理”的探討，如何將績效目標貫穿於預算編製、執行、監督的每一個環節，並通過有效的內控機製來保障績效目標的實現。書中給齣的具體案例，例如如何設定可衡量的績效指標，如何建立績效反饋和問責機製，都讓我受益匪淺。此外，書中對於“預算公開透明”的論述也給我留下瞭深刻印象，如何通過設計閤理的披露內容和渠道，讓公眾能夠有效地監督政府的預算使用情況，從而提升政府的公信力。這本書的語言風格也十分樸實，沒有過多晦澀的專業術語，讓我能夠輕鬆理解並應用到實際工作中。它就像一位經驗豐富的老前輩，手把手地教你如何纔能把這項復雜而重要的工作做得更好，讓每一分納稅人的錢都花得明明白白，花得有價值。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我最初拿到這本書時，並沒有抱有多大的期望，以為又是一本枯燥的理論著作。然而，翻開之後，我卻被深深地吸引住瞭。作者用一種非常具有啓發性的方式，將原本枯燥的製度設計講得引人入勝。我尤其喜歡書中對“決策的科學性”和“執行的有效性”的辯證統一的論述。書中通過大量的案例分析，展示瞭不完善的內部控製如何導緻錯誤的決策，以及即使決策正確，不力的執行也會讓好製度大打摺扣。它讓我明白，設計一套好的內部控製製度，不僅僅是為瞭規避風險，更是為瞭提升決策的科學性和執行的效率。書中對於“問責機製”的探討也十分到位，如何建立一套公平、公正、有效的問責體係，讓每一個環節的責任人都能清晰地認識到自己的職責，並為自己的行為負責。這種對責任的強調，是構建一個強大而穩健的內部控製體係不可或缺的一部分。這本書真正做到瞭“言之有物，言之有理”，為我們提供瞭一份寶貴的實踐指南。

評分☆☆☆☆☆

這本書的深度和廣度令人贊嘆，它不僅僅是關於“設計”一本內部控製製度，更是關於“構建”一個可持續、高效的政府預算管理體係。作者對現代治理理念的理解非常透徹，將內部控製置於整個政府管理框架之下，強調其在提升治理能力、服務型政府建設以及防範係統性金融風險方麵的關鍵作用。書中對“嵌入式內控”的理念進行瞭深入闡述，即如何讓內部控製思維滲透到政府部門的日常工作中，使其成為一種文化，而不是一項額外的負擔。這種“化繁為簡”的思路，對於長期以來在製度執行中遇到的“上有政策、下有對策”等問題，提供瞭極具建設性的解決方案。書中關於“協同共治”的章節，更是讓我看到瞭不同部門、不同層級之間如何通過有效的內控機製，形成閤力，共同應對預算管理中的挑戰。這種跨部門、跨層級的協作，在傳統的單一部門管理模式下是難以想象的。這本書為我們描繪瞭一幅未來政府預算內部控製的美好藍圖，激勵我們不斷探索和創新，構建更加科學、閤理的預算管理體係。

評分☆☆☆☆☆

這本書的論述風格十分嚴謹，仿佛是一位嚴謹的學者在梳理和構建一個龐大的理論體係。我從書中獲得的最大收獲，是對“製度生命周期”的全新認識。作者並沒有將內部控製製度的設計看作是一次性的工作，而是強調瞭其在不斷演進和適應過程中所麵臨的挑戰。書中對“製度退化”的分析，即當製度執行過程中齣現鬆懈、漏洞，甚至被形式化時，如何進行有效的“製度修復”和“製度更新”，給我留下瞭深刻的印象。作者提齣的“動態評估”和“持續改進”機製，為我們提供瞭一個科學的框架，用以定期審視現有製度的有效性，並根據實際情況進行調整和優化。此外，書中對“製度文化”的營造也給予瞭足夠的重視，強調瞭領導者的示範作用、員工的培訓和激勵，以及建立鼓勵創新和容錯的文化氛圍，都是製度能夠真正發揮作用的基石。這種對製度背後人文因素的關注，使得整本書的理論更加豐滿和實用，具有長遠的指導意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書讓我深刻認識到，政府預算的內部控製不僅僅是一套僵化的規章製度，更是一門需要藝術與科學相結閤的實踐。作者在書中描繪瞭一個充滿挑戰的現實場景，即如何在日益復雜的財政環境下，設計齣既能有效防範風險，又能兼顧效率和靈活性的控製體係。我尤其欣賞書中關於風險評估的章節，它並非簡單羅列風險點，而是深入剖析瞭不同類型的風險（如決策風險、執行風險、閤規風險等）的成因及其對預算執行的潛在影響，並提齣瞭一係列行之有效的識彆、量化和應對策略。書中對“權責分離”原則的解讀也十分到位，通過生動的案例說明瞭如何將預算編製、審批、執行、監督等環節的權力有效分配給不同部門和個人，從而最大限度地減少內部舞弊和失誤的可能性。此外，書中對信息係統在內部控製中的作用也進行瞭詳盡的論述，強調瞭科技賦能的重要性，如何利用信息化手段提升預算執行的透明度和可追溯性，為內控體係的有效運行提供瞭堅實的技術支撐。總而言之，這本書為我打開瞭一個全新的視角，讓我看到瞭政府預算內部控製的深遠意義和廣闊前景，對於理解和實踐公共財政管理具有極高的參考價值。