聯網審計技術方法與績效評價 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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陳偉 著

圖書標籤:

• 審計
• 聯網審計
• 信息安全
• 績效評價
• 風險管理
• 內控
• 技術審計
• 數字化轉型
• 閤規性
• 信息係統

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787302279204

版次：1

商品編碼：10945389

品牌：清華大學

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2012-03-01

用紙：膠版紙

頁數：158

字數：267000

正文語種：中文

內容簡介

《聯網審計技術方法與績效評價》結閤國際上關於持續審計的研究，針對目前我國開展聯網審計的現狀及特點，運用計算機科學和管理科學的思想與方法研究聯網審計問題，探索麵嚮“審計科學與技術”的跨學科研究。全書共10章，在內容上首先係統、深入地分析瞭國內外關於計算機輔助審計技術、持續審計的研究，以及我國的聯網審計與持續審計的關係；然後分析瞭我國麵嚮數據的聯網審計的原理，研究瞭聯網審計的風險控製問題，探討瞭聯網審計環境下麵臨的多數據源集成問題；在此基礎上，研究瞭聯網審計環境下的審計證據獲取方法；最後研究瞭在實施聯網審計項目之前，如何分析其可行性，以及對於已實施的聯網審計項目如何進行績效評價。
《聯網審計技術方法與績效評價》可作為高等院校審計、會計、信息管理、計算機等各有關專業的教材，可供高年級本科生、研究生（特彆是審計碩士）兩個層次的讀者使用，也可供審計專業人士、審計科技工作者參考。

作者簡介

陳偉，男，1976年生，工學博士，管理學博士後，南京審計學院副教授，信息係統審計實驗中心副主任，江蘇省高校“青藍工程”中青年學術帶頭人（2010），江蘇省“333高層次人纔培養工程”中青年科學技術帶頭人（2011），江蘇省高校“青藍工程”優秀青年骨乾教師（2006），中國優選法統籌法與經濟數學研究會灰色係統專業委員會理事。獲江蘇省政府留學奬學金。2009年3月-2010年4月被公派到加拿大多倫多大學（UniversityofToronto）做訪問學者。長期從事IT審計方麵的科研與教學工作。近年主持國傢自然科學基金兩項，主持中國博士後科學基金（一等資助金）、教育部人文社會科學研究項目、江蘇省博士後科學基金、江蘇省高校自然科學基金各一項；第一作者獲IEEE國際學術會議優秀論文奬兩項、南京市自然科學優秀學術論文奬兩項、國傢計算機軟件著作權兩項；第一作者在國內外重要學術期刊和國際學術會議上發錶論文40餘篇，其中多篇論文被國際重要檢索機構收錄；所編著的《計算機輔助審計原理及應用》（第一作者）一書於2008年6月由清華大學齣版社齣版，現已被國內多所大學作為“計算機輔助審計”課程的教材，該書已第二次印刷，2012年齣第二版；攻讀博士學位期間曾獲南京航空航天大學“優秀研究生乾部”（2003）、南京航空航天大學特彆奬學金（“華為”奬學金）（2003）、南京航空航天大學“優秀博士生”（2004）、中華人民共和國“國防科工委優秀博士畢業生”（2004）等榮譽。多次赴美國、加拿大、土耳其、新加坡、馬來西亞等地齣席國際學術會議和進行學術訪問。

目錄

第1章 緒論
1.1 引言
1.2 計算機輔助審計技術的內涵
1.3 計算機輔助審計技術的分類
1.3.1 麵嚮係統的計算機輔助審計技術
1.3.2 麵嚮數據的計算機輔助審計技術
1.4 典型計算機輔助審計技術的優缺點分析
1.5 關於計算機輔助審計技術使用情況的研究
1.6 計算機輔助審計技術研究的發展
1.7 本章小結
1.8 全書的結構

第2章 持續審計研究現狀分析
2.1 引言
2.2 持續審計的內涵及研究內容分類
2.2.1 持續審計的內涵
2.2.2 持續審計研究內容分類
2.3 持續審計的技術實現方法研究
2.3.1 嵌入式持續審計
2.3.2 分離式持續審計
2.3.3 兩種實現方法的比較
2.3.4 基於agent的持續審計模型
2.3.5 基於dbms觸發器的持續審計模型
2.4 持續審計的相關理論研究
2.5 應用於持續審計的關鍵技術研究
2.6 實施持續審計的輔助方法
2.7 本章小結

第3章 聯網審計原理及其關鍵問題分析
3.1 引言
3.2 聯網審計原理
3.3 實施聯網審計的優缺點分析
3.4 聯網審計係統的安全分析
3.5 基於bcp視角的聯網審計風險控製
3.5.1 問題的提齣
3.5.2 bcp原理
3.5.3 聯網審計係統的風險分析
3.5.4 聯網審計係統的風險控製方案
3.5.5 研究聯網審計風險控製問題的意義及建議
3.6 聯網審計的多數據源集成問題分析
3.6.1 問題的提齣
3.6.2 聯網審計環境下麵臨的主要多數據源集成問題
3.6.3 多數據源集成中的審計數據采集問題
3.6.4 多數據源集成中的審計數據清理問題
3.7 本章小結

第4章 聯網審計環境下的審計證據獲取方法
4.1 引言
4.2 審計證據及審計取證
4.2.1 審計證據
4.2.2 電子審計證據
4.2.3 審計取證
4.3 常用審計證據獲取方法分析
4.3.1 傳統環境下常用的審計方法
4.3.2 信息化環境下常用的審計方法
4.4 審計證據獲取新方法探析
4.4.1 基於數據質量的審計證據獲取方法
4.4.2 基於業務規則的審計證據獲取方法
4.4.3 基於孤立點檢測的審計證據獲取方法
4.4.4 基於可視化數據展現技術的審計證據獲取方法
4.4.5 基於數據匹配技術的審計證據獲取方法
4.5 本章小結

第5章 聯網審計環境下基於數據匹配技術的審計證據獲取方法
5.1 引言
5.3.1 公共字段的選取
5.3.2 數據預處理
5.3.4 規則集與算法厙
5.4 方法的軟件係統設計
5.5 方法的審計風險分析
5.5.1 審計風險評價指標的定義
5.5.2 審計風險的實驗分析
5.6 實例分析
5.7 方法的優缺點分析
5.8 麵嚮審計證據獲取方法測試的模擬數據生成係統
5.8.1 研製模擬數據生成係統的必要性
5.8.2 模擬數據生成係統的功能分析
5.8.3 模擬數據生成係統設計
5.8.4 實例分析
5.9 本章小結

第6章 基於成本效益視角的聯網審計可行性分析方法
6.1引言
6.2 聯網審計實施的成本效益分析方法
6.2.1 聯網審計的成本分析
6.2.2 聯網審計的效益分析
6.2.3 聯網審計實施的可行性分析
6.2.4 成本效益分析方法的不足
6.3 提高聯網審計可行性的建議
6.4 本章小結

第7章 聯網審計績效評價理論分析
7.1 引言
7.2 聯網審計績效評價的研究思路
7.3 聯網審計績效評價指標體係的構建
7.3.1 聯網審計績效評價指標體係構建思路
7.3.2 聯網審計績效評價的指標體係
7.3.3 主要指標內容分析
7.4 本章小結

第8章 聯網審計績效評價方法
8.1 基於等級法的聯網審計績效評價方法
8.1.1 引言
8.1.2 等級法原理
8.1.3 基於等級法的聯網審計績效評價方法關鍵步驟分
8.1.4 算例與分析
8.1.5 基於等級法的聯網審計績效評價方法評述
8.2 基於ahp的聯網審計績效評價方法
8.2.1 引言
8.2.2 層次分析法原理
8.2.3 基於ahp的聯網審計績效評價方法關鍵步驟分析
8.2.4 算例與分析
8.2.5 基於ahp的聯網審計績效評價方法評述
8.3 基於rc／ahp組閤應用的聯網審計績效評價方法
8.3.1 引言
8.3.2 rc和ahp用於績效評價時的缺點分析
8.3.3 基於rc／ahp的聯網審計績效評價方法關鍵步驟分析
8.3.4 三種權重計算方法比較
8.3.5 算例與分析
8.3.6 基於rc／ahp的聯網審計績效評價方法評述
8.4 本章小結

第9章 聯網審計績效動態評價方法
9.1 引言
9.2 績效動態評價原理
9.3 基tgm（1，1）的潛在績效測算方法
9.4 績效動態評價模型的建立
9.5 算例與分析
9.5.1 數據分析及規範化處理方法
9.5.2 績效動態評價結果及分析
9.6 本章小結

第10章 聯網審計績效評價影響因素的灰色關聯分析
10.1 引言
10.2 影響聯網審計績效評價的主要因素
10.3 灰色關聯分析模型
10.4 聯網審計績效評價影響因素的灰色關聯分析方法
10.5 算例與分析
10.5.1 數據分析
10.5.2 影響因素的灰色關聯分析結果
10.6 本章小結
名詞術語中英文對照
參考文獻
後記

前言/序言

審計前沿：數據驅動的風險管控與價值創造 本書聚焦於傳統審計嚮現代數字化審計轉型的核心議題，深入探討瞭在信息技術高度發達的背景下，如何構建高效、精準、富有前瞻性的審計體係。全書以提升審計質量和價值為導嚮，旨在為審計從業者、企業內部控製人員以及監管機構提供一套全麵、實用的技術框架與實踐指南。 第一部分：審計環境的深刻變革與挑戰 本部分首先剖析瞭驅動審計環境發生根本性變革的關鍵技術力量，包括雲計算、大數據、人工智能（AI）在企業運營中的普及，以及區塊鏈技術對交易記錄和流程透明度的重塑。我們詳細闡述瞭這些新技術如何同時為被審計單位帶來前所未有的效率提升和風險敞口擴大。 數字化轉型對內控的衝擊： 探討瞭傳統基於人工抽樣的控製流程如何在新興技術環境下失效，例如自動化流程中的“影子IT”風險、數據管道中的潛在篡改點，以及雲服務商帶來的責任邊界模糊問題。 數據量爆炸與傳統方法的局限： 闡述瞭在TB甚至PB級彆交易數據麵前，傳統基於報錶摘要的審計抽樣方法在覆蓋率和效率上的先天不足。重點分析瞭如何識彆數據源的完整性和準確性風險，而非僅僅關注最終的財務報錶數字。 網絡安全與數據隱私的新型風險： 詳細分析瞭企業數據泄露、勒索軟件攻擊對財務報告可靠性構成的直接威脅，以及數據閤規性（如GDPR、CCPA等）審計的必要性和復雜性。 第二部分：數據分析技術在審計流程中的深度應用 本章是本書的核心技術實踐部分，詳細介紹瞭將數據分析（Data Analytics, DA）技術無縫嵌入審計全生命周期的具體方法和工具運用。我們不側重於理論模型的推導，而強調實戰操作和業務場景的匹配。 審計數據獲取與預處理的技術棧： 介紹如何通過數據庫查詢語言（SQL）、API接口或其他數據提取工具，安全、閤規地從 ERP 係統、CRM、SCM 等異構係統中抽取審計相關數據。重點討論數據清洗、標準化和連接不同數據源的技術。 描述性分析與異常值識彆： 教授如何利用統計學方法（如標準差分析、Benford's Law）快速識彆交易數據中的高風險區域和潛在舞弊跡象。提供瞭構建關鍵績效指標（KPIs）和關鍵風險指標（KRIs）的實用模闆。 預測性分析與風險聚焦： 引入迴歸分析、時間序列分析等基礎預測模型，用於評估存貨跌價準備、壞賬準備的閤理性。強調如何利用曆史數據預測未來趨勢，從而在審計規劃階段就對高風險領域進行資源傾斜。 流程挖掘（Process Mining）的應用： 詳細介紹如何利用流程挖掘工具重構和可視化業務流程的實際運行軌跡，揭示控製點缺失、流程繞行、循環確認等內控薄弱環節，實現對流程效率和閤規性的穿透式審查。 第三部分：新興技術的審計證據與技術保障 本部分關注在高度依賴技術的環境中，如何獲取和評估新的審計證據形態，並確保審計過程的技術可靠性。 區塊鏈技術環境下的審計挑戰與應對： 探討瞭分布式賬本技術（DLT）對交易不可否認性的影響。分析瞭審計師如何驗證智能閤約的邏輯正確性，以及在鏈上/鏈下數據交互過程中，如何獲取充分適當的證據。 自動化測試與機器人流程自動化（RPA）的審計： 介紹瞭如何對客戶使用的RPA機器人進行控製測試，確保其執行的指令符閤授權和業務邏輯。討論瞭審計師利用RPA工具進行重復性、大規模數據驗證的可能性。 雲計算環境下的持續審計框架： 闡述瞭如何設計係統化的監控機製，實現對關鍵業務流程的“持續審計”。重點介紹瞭基於嵌入式控製和實時數據流的監控平颱構建思路，以取代傳統的期末突擊檢查。 第四部分：審計質量評價與績效優化 本書最後一部分從管理和戰略層麵，探討如何衡量和提升數字化審計工作的績效。 審計效率與有效性的量化指標體係： 提齣瞭衡量數據分析審計成果的具體指標，例如：發現的錯誤數量（相對於傳統方法）、審計資源的投入産齣比、以及對客戶內部控製改進建議的采納率。 審計報告的價值升級： 強調在數據洞察的基礎上，審計報告應從簡單的閤規性意見，轉嚮提供可操作的、基於數據的商業洞察和價值提升建議，真正實現審計的增值職能。 審計團隊的人纔結構與技能重塑： 分析瞭未來審計師所需具備的交叉學科能力，包括數據科學基礎、風險建模能力和係統安全意識，並提齣瞭針對性的培訓路徑和團隊協作模式。 本書的特色在於其高度的實操性。案例分析均來源於模擬的復雜業務場景，提供瞭詳細的技術路綫圖和工具配置建議，幫助讀者跨越技術門檻，真正掌握將前沿技術轉化為可靠審計證據的能力。

評分☆☆☆☆☆

當我拿到這本書的時候，我帶著一種學習新技能的迫切心情。我經常聽到“數字化轉型”、“智能審計”這些詞匯，也想知道在這個浪潮中，審計工作到底會發生怎樣的變化，我們應該掌握哪些新的技能。我以為這本書會像一個操作手冊一樣，詳細講解如何使用各種聯網的審計工具，比如如何連接不同的數據源，如何進行數據清洗和轉換，如何使用數據分析軟件進行模式識彆和風險預警，以及最後如何生成審計報告。我希望能看到一些具體的操作演示，或者是一些步驟化的指南，能夠讓我一步一步地跟著做，並且能夠掌握其中的關鍵技術。然而，這本書的內容，似乎更像是在討論“聯網審計”這個概念本身，以及它背後的理論基礎。它可能更側重於闡述“為什麼”要這樣做，以及“它是什麼”，而不是“怎麼做”。書中雖然有提及技術方法，但更多的是從宏觀層麵進行介紹，對於具體的工具和技術細節，我感覺涉及得不夠深入。我希望能夠找到一本能夠指導我實際操作的書籍，能夠讓我真正地掌握如何運用這些技術來解決實際審計問題，而不是僅僅停留在理論的層麵。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計倒是挺彆緻的，封麵的顔色搭配給人一種沉穩專業的感覺，但對於我這樣剛剛接觸相關領域的新手來說，雖然名字聽起來很“高大上”，但實際拿到手裏，翻開後，裏麵的內容對我而言，就像一個巨大的迷宮，充斥著我完全不理解的術語和復雜的圖錶。我本來是想找一些基礎性的入門知識，能夠讓我快速瞭解這個領域大概是怎麼迴事，以及它到底能解決什麼樣的問題。可是這本書給我的感覺是，它直接跳過瞭“為什麼”和“是什麼”的階段，直接深入到瞭“怎麼做”的細節裏。我甚至連它的基本概念都沒完全弄明白，就開始麵對各種算法、模型和數據分析方法，這讓我感覺非常吃力，也有些不知所措。我想，這本書可能更適閤那些已經在這個行業有一定經驗，或者有相關專業背景的讀者，他們能夠更快地理解書中深入的技術細節。對於我來說，它更像是一本“高階教程”，而不是一本“啓濛讀物”。我希望找到一本能讓我從零開始，循序漸進的書籍，能夠幫助我建立起紮實的理論基礎，然後再慢慢深入到技術層麵。這本書目前來看，對我來說，還是有點太超前瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名和內容之間，仿佛存在著一種奇妙的“信息差”。我之所以會被這本書吸引，主要是因為我看到瞭“聯網審計技術方法”這幾個字，這讓我聯想到瞭一些關於數據分析、信息安全以及如何利用新興技術來提升審計效率的實用內容。我心裏設想的是，這本書應該會包含一些關於如何構建審計數據平颱，如何利用算法挖掘潛在風險，或者如何進行遠程實時審計的案例分享。我特彆期待能從中找到一些關於具體技術應用的指導，比如，在處理大規模交易數據時，有哪些高效的數據處理方法，或者在進行閤規性檢查時，如何設計有效的自動化腳本。然而，當我翻閱這本書時，我發現它似乎更側重於對“績效評價”這部分內容的深入探討，而且這種評價，似乎是基於一種更宏觀、更概念化的理論框架。雖然“評價”很重要，但對於我來說，在“如何進行有效的聯網審計”這個問題上，我更需要的是可操作性的技術和方法。我希望這本書能夠更平衡地在技術方法和評價體係之間分配內容，或者至少在技術方法部分提供更具體、更實用的指導，讓我能夠學到一些能夠立刻在工作中應用的“乾貨”。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我的感覺，更像是在探索一個全新的領域，它提齣瞭很多前沿的思考和研究方嚮。我原本以為，這本書會是一本能夠“武裝”我的工具箱，讓我能夠立刻投入到實際工作中去。然而，它更像是在勾勒一個未來審計的藍圖，裏麵有很多對於理論模型和概念的深入探討。比如，書中花瞭很大的篇幅在闡述某種新興的審計框架，並且用數學公式進行推導，試圖證明其閤理性。這對於我這種需要快速掌握實用技能的人來說，學習起來確實有些門檻。我更希望看到的是，在實際工作中，當我們需要處理海量數據時，有哪些成熟的工具可以幫助我們，以及這些工具的具體使用方法。我期待這本書能夠提供一些“開箱即用”的解決方案，或者是一些經過實踐檢驗的“最佳實踐”。書中提到的績效評價部分，也似乎更加偏嚮於理論上的度量指標和評估體係的設計，而我更關心的是，如何將這些評價體係落地，並且能夠真正地驅動審計團隊的改進和發展。總的來說，這本書更適閤那些願意進行深度理論研究，或者需要為這個領域的發展貢獻新思想的讀者。

評分☆☆☆☆☆

剛拿到這本《聯網審計技術方法與績效評價》的時候，我著實被書名吸引瞭，心想這一定是關於當下非常熱門的數字化審計趨勢的深度解讀。畢竟，隨著科技的發展，傳統審計方式的局限性日益凸顯，而“聯網審計”聽起來就像是為解決這些痛點而生的。我滿懷期待地打開它，希望能看到一些關於如何利用大數據、人工智能、區塊鏈等技術進行高效、精準審計的案例分析，或者是一些切實可行的技術框架和工具介紹。然而，我翻閱瞭一段時間後，發現這本書的內容似乎更側重於理論的構建和模型的推導，對於實際操作中的“落地”部分，似乎提及得不多。我更希望看到的是，例如，在具體審計項目中，如何運用某種算法來識彆異常交易，如何設計一個數據采集和清洗的流程，以及如何根據審計結果進行有效的績效評價和反饋。書中的某些章節，雖然有圖示，但這些圖示更多的是展示一種邏輯關係或流程，而不是具體的軟件界麵或者操作步驟。我有點擔心，如果僅僅理解瞭理論，但在實際操作中遇到問題，可能還是會束手無策。我更期待的是那種能夠指導我“動手”的書籍，能夠提供一些可以直接藉鑒的實踐經驗。