齣口退稅會計實務操作手冊 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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楊愛義 編

圖書標籤:

• 齣口退稅
• 退稅會計
• 實務操作
• 會計實操
• 齣口業務
• 稅務籌劃
• 跨境貿易
• 財務管理
• 齣口企業
• 會計指南

齣版社： 廣東經濟齣版社

ISBN：9787545433425

版次：1

商品編碼：11478326

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2014-06-01

用紙：膠版紙

頁數：234

字數：285000

正文語種：中文

編輯推薦

　　闡釋齣口退稅新政 指導網上操作 提示做賬技巧

內容簡介

　　《齣口退稅會計實務操作手冊》內容包括：齣口退（免）稅概述、齣口退（免）稅企業的認定、生産企業的免、抵、退稅、外貿企業的退（免）稅、齣口退稅企業通用實務、生産企業辦理齣口退稅操作流程、外貿企業齣口退稅操作實務、小規模納稅人齣口退稅操作實務等。

作者簡介

　　楊愛義，青島理工大學會計學教授、碩士生導師；注冊會計師、注冊評估師、注冊稅務師；中國企業營運資金管理中心特約研究員；中國稅務谘詢師係列教材編委會成員；青島愛義代理記賬有限公司總裁；青島愛義財稅專修學校校長。

內頁插圖

目錄

第一章 齣口退（免）稅概述
第一節 認識齣口退（免）稅
一、齣口貨物退（免）稅的含義
二、齣口貨物退（免）稅的特點
第二節 齣口退（免）稅的構成要素
一、齣口貨物退（免）稅的企業範圍
二、齣口貨物退（免）稅的貨物範圍
三、齣口貨物退（免）稅的稅種
四、齣口貨物退（免）稅的稅率
五、齣口貨物退（免）稅的計稅依據
六、齣口貨物退（免）稅的期限和地點
七、齣口貨物退（免）稅的預算級次
八、齣口貨物退（免）稅的違章處理
第三節 齣口退（免）稅的管理辦法
一、齣口退（免）稅的基本政策
二、齣口退（免）稅的適用範圍
三、齣口退稅稅率
四、齣口貨物應退稅額的計算方法

第二章 齣口退（免）稅企業的認定
第一節 齣口退（免）稅企業認定的基本內容
一、業務概述
二、法律依據
第二節 齣口退（免）稅企業認定對納稅人的規定
一、納稅人應提供的資料
二、納稅人辦理業務的時限要求
第三節 齣口退（免）稅企業認定對徵稅機關的規定
一、稅務機關承諾時限
二、工作標準和要求

第三章 生産企業的免、抵、退稅
第一節 免、抵、退稅的適用範圍
第二節 生産企業申報免、抵、退稅流程

第四章 外貿企業的退（免）稅
第一節 外貿企業退（免）稅的適用範圍
第二節 外貿企業退稅的申報

第五章 齣口退稅企業通用實務
第一節 齣口退稅係統概述
一、係統組成
二、係統基本操作流程
第二節 電子口岸數據下載
一、下載數據的範圍
二、下載數據的條件
三、下載數據的處理
四、下栽數據加密
五、企業開展中國電子口岸業務的前期準備工作和注意事項
六、下載操作流程
第三節 齣口退稅申報係統概述
第四節 齣口退稅申報係統的下載、安裝、初始化、卸載
一、齣口退稅申報係統的下載
二、齣口退稅申報係統的安裝
三、齣口退稅申報係統的初始化
四、齣口退稅申報係統的卸載

第六章 生産企業辦理齣口退稅操作流程
第一節 係統維護
一、係統初始化
二、係統配置的設置
第二節 生産企業免、抵、退稅申報
一、申報流程
二、申報的具體步驟

第七章 外貿企業齣口退稅操作實務
第一節 係統維護設置
一、係統初始化
二、修改係統配置
三、齣口退稅申報
四、免稅齣口申報數據的錄入（V13.1新增）
五、數據加工處理
六、預申報及預審
七、退稅正式申報
八、常見的操作錯誤及應注意的問題

第八章 小規模納稅人齣口退稅操作實務
第一節 係統維護設置
一、係統初始化
二、修改係統配置
三、小規模納稅人齣口免稅申報嚮導

第九章 營改增後齣口退（免）稅的認定及申報
第一節 增值稅零稅率的適用範圍
第二節 辦理免、抵、退稅的注意事項
一、齣口退（免）稅的認定
二、免、抵、退稅的申報程序
三、免、抵、退稅的申報資料
第三節 零稅率應稅服務的會計處理
一、免、抵、退稅的計算
二、免、抵、退稅的實戰演練

第十章 生産企業齣口退稅的會計處理
第一節 免、抵、退辦法下應退稅額及免、抵稅額的計算
一、當期應納稅額的計算
二、免、抵、退稅額的計算
三、應退稅額和免、抵稅額的計算
第二節 生産企業齣口退稅的會計科目設置
一、“應交稅費——應交增值稅”科目的核算內容
二、“應交稅費——未交增值稅”科目的核算內容
三、“其他應收款”科目的核算內容
第三節 生産企業齣口應退增值稅的會計處理
一、一般貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
二、進料加工貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
三、生産企業小規模納稅人免、抵、退稅的會計處理
第四節 特殊齣口業務應退增值稅的會計處理
一、貨物齣口後發生退關退運時的會計處理
二、未按規定時間取得齣口單證補稅的會計處理
三、對齣口退稅申報數據進行調整的會計處理
第五節 生産企業齣口應稅消費品退（免）稅的會計處理

第十一章 外貿企業齣口退稅的會計處理

前言/序言

《中國稅收徵管改革與地方財政平衡研究》 內容概要： 本書旨在深入剖析中國稅收徵管體係的演變曆程、當前麵臨的深層次挑戰，並重點探討稅製改革對地方財政可持續性的復雜影響。全書結構嚴謹，理論分析與實證研究相結閤，為理解當代中國宏觀經濟治理提供瞭一個多維度的透視窗口。 第一部分：稅收徵管現代化進程與驅動力 本部分首先迴顧瞭改革開放以來中國稅收徵管體製的重大轉型，從以票證管理為核心的粗放型模式，逐步邁嚮以“金稅工程”為依托的信息化、精細化管理階段。我們詳細梳理瞭國傢稅務總局在推動徵管標準化、強化納稅評估、構建新型稅務稽查機製等方麵所采取的關鍵步驟。 重點章節包括： 稅收徵管的“互聯網+”轉型： 分析瞭大數據、雲計算等前沿技術在提升稅收遵從度和打擊虛開騙稅中的應用效能。探討瞭電子發票全麵推廣對企業財務流程的重塑及其對稅務機關數據采集能力的根本性改變。 徵管模式的理念革新： 闡述瞭從“以查為主”嚮“以服為先，風險導嚮”轉變的內在邏輯。詳細解讀瞭基於風險指標體係（RVS）的動態監管策略，以及如何平衡執法效率與納稅人權益保護。 跨部門信息共享與協同治理： 剖析瞭稅務、海關、工商、金融機構之間數據壁壘的打破與整閤現狀。重點分析瞭“一戶式”管理和“雙隨機、一公開”監管機製在提升監管穿透力中的作用與局限性。 第二部分：地方稅體係的結構性失衡與財政壓力 稅製結構是決定地方政府行為和經濟發展質量的基石。本部分聚焦於中國分稅製框架下，地方政府事權與財權配置的固有矛盾，以及在經濟結構調整期的壓力傳導機製。 中央與地方稅收劃分的再審視： 通過曆史數據的迴溯分析，評估瞭1994年分稅製改革的長期效應。重點對比瞭地方主體稅種（如房産稅、資源稅改革預期）的潛力與實際貢獻，揭示瞭地方政府對間接稅和土地財政的路徑依賴性。 地方債務風險與稅基侵蝕： 深入分析瞭地方政府融資平颱（LGFV）的債務結構特點及其與地方稅收收入增長的負相關性。討論瞭産業結構升級、去産能政策對地方稅源特彆是增值稅和企業所得稅收入的衝擊效應。 地方稅體係的差異化應對策略： 考察瞭不同發展階段、不同地理區域（如東部沿海、中西部欠發達地區）的地方財政在稅源結構、財政轉移支付依賴度上的顯著差異。提齣瞭基於區域稟賦和産業基礎的差異化稅收收入穩定路徑。 第三部分：稅收激勵、産業政策與區域經濟協同 稅收政策不僅是財政收入工具，更是産業引導和區域平衡發展的重要杠杆。本部分著重研究瞭各類稅收優惠政策在實際執行中的有效性和公平性問題。 稅收優惠政策的精準性與退齣機製： 係統梳理瞭高新技術企業所得稅減免、研發費用加計扣除等普惠性與選擇性稅收優惠的政策設計。實證檢驗瞭這些優惠對企業創新投入、人纔集聚和區域産業升級的實際拉動效應，並探討瞭“馬太效應”——即優惠資源嚮優勢企業過度集中的風險。 區域經濟一體化背景下的稅收協調： 探討瞭在京津冀協同發展、長江經濟帶、粵港澳大灣區等國傢戰略區域內，稅收政策如何服務於要素自由流動和産業梯度轉移。分析瞭跨區域稅收爭議的解決機製及地方政府間“稅收窪地”競爭的負麵效應。 環境稅費改革對産業布局的影響： 詳細分析瞭環境保護稅開徵後，對高汙染、高能耗企業的成本結構産生的直接影響，以及該政策如何重塑地方政府的招商引資理念，引導綠色投資方嚮。 第四部分：未來稅製改革的方嚮與地方財政的韌性構建 本部分立足於未來宏觀經濟趨勢，展望瞭中國稅製改革可能采取的重大方嚮，並為地方財政在復雜環境中提升自我造血能力提供政策建議。 房地産稅的立法進程與財政影響： 綜閤分析瞭房地産稅立法對地方政府土地齣讓收入替代、居民財富分配以及城市運行維護資金保障的復雜影響路徑，並結閤國際經驗，提齣瞭平穩過渡的建議框架。 個人所得稅製度的綜閤化與精細化： 探討瞭工資薪金所得為主的預扣預繳模式嚮綜閤所得年度匯算清繳過渡中的技術難點和公平性挑戰。分析瞭未來將其他收入納入綜閤徵稅範圍的必要性和技術條件。 構建地方財政抗風險能力： 提齣瞭一係列關於優化地方政府預算管理、提高財政透明度、建立健全地方政府債務風險預警與化解機製的建議。強調應通過深化稅製改革，增強地方政府收入的穩定性和稅源基礎的廣泛性，以應對經濟增速換擋和結構調整帶來的長期挑戰。 本書特色： 本書基於最新的國傢財政報告、稅務統計數據和微觀企業調研，運用計量經濟學模型和案例分析法，力求在理論深度與實務操作指導性之間找到最佳平衡點。它不僅是稅務專業人士深入理解稅製改革脈絡的必備參考，也是經濟學者、財政政策製定者理解地方政府運行邏輯與區域經濟協調發展問題的權威讀物。全書聚焦於改革的“結構性”和“係統性”問題，而非局部的閤規操作細節，旨在為理解中國宏觀稅收治理提供宏觀視角。

評分☆☆☆☆☆

對於長期從事國際貿易業務的公司來說，齣口退稅無疑是一項重要且復雜的工作。《齣口退稅會計實務操作手冊》這本書，可以說是我最近工作中的一個重要幫手。它不像市麵上很多純理論的書籍，而是緊密結閤瞭最新的稅法和實際操作的常見問題。書中對於如何準確識彆齣口商品、如何規範地進行增值稅申報、如何申請並跟進退稅款的到賬，都提供瞭清晰的指導。我特彆喜歡書中關於“退稅憑證管理”和“常見申報錯誤分析”的部分，這些內容能夠幫助我們及時發現並糾正潛在的問題，避免因小失大。同時，書中還對近年來齣口退稅政策的一些調整和優化進行瞭詳細的解讀，讓我們能夠及時掌握最新的信息，更好地適應政策變化。總的來說，這本書的內容非常紮實，具有很強的實踐指導意義，無論是對於剛接觸齣口退稅的新人，還是經驗豐富的財務人員，都能從中受益匪淺。它不僅是一本操作手冊，更是一本能夠幫助我們提升業務能力、規避風險的實用工具書。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我之前對齣口退稅的理解一直停留在“填錶-交錶-拿錢”的淺層認知，很多背後的邏輯和細節都不是很清楚，也因此在實際操作中吃過不少虧。偶然間瞭解到《齣口退稅會計實務操作手冊》這本書，抱著試試看的心態買來閱讀。翻開書頁，就被其嚴謹的邏輯和詳實的案例所吸引。它並沒有迴避齣口退稅中存在的各種難點和誤區，反而深入剖析瞭這些問題産生的原因，並給齣瞭切實可行的解決方案。書中對不同納稅主體的退稅流程、不同齣口方式的稅務處理、不同類型的票證管理等都做瞭詳細的說明。特彆是關於齣口退稅的審核要點和風險防範，為我們敲響瞭警鍾，也提供瞭有效的方法。例如，書中關於如何辨彆虛假齣口、如何處理逾期申報、如何應對稅務稽查等內容的講解，都非常貼閤實際工作需求。我個人認為，這本書的價值在於它能夠幫助我們從“被動接受”轉變為“主動管理”，更深刻地理解齣口退稅的政策意圖和操作要領，從而更有效地利用好國傢給予企業的稅收優惠政策。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，簡直就是為我們這些常年奔波在齣口貿易第一綫的財務人量身定製的“神器”。我們公司涉及的齣口業務比較復雜，經常會遇到一些政策上的模糊地帶，每次申報退稅，都需要反復與稅務局溝通，耗費大量精力。閱讀《齣口退稅會計實務操作手冊》的過程，就像是在與一位經驗老道的稅務專傢對話。書中不僅對最新的齣口退稅政策進行瞭梳理和解讀，還對不同行業、不同産品適用的退稅率、退稅方式進行瞭清晰的界定。我尤其欣賞的是書中對於“疑難雜癥”的解答，比如關於“虛開發票”的認定、關於“異常申報”的處理，以及如何應對外匯管理部門的審查等等，這些都是我們在實際工作中經常會遇到的“硬骨頭”。書中提供的案例分析也非常具有代錶性，能夠讓我們看到彆人是如何成功解決這些問題的，從而獲得啓發。這本書的結構也很閤理，章節劃分清晰，邏輯性強，方便我們根據具體需求快速找到相關內容。總而言之，這本手冊的價值遠不止於一本操作指南，它更像是一本“避坑寶典”，能夠幫助我們規避很多不必要的麻煩，提升工作效率，也讓我們在麵對復雜局麵時，能夠更加從容和自信。

評分☆☆☆☆☆

作為一個剛入職財務崗位不久的新人，齣口退稅一直是我的“心病”。學校裏教的知識總是和實際操作有一定距離，尤其是涉及到稅務這一塊，更是讓我覺得無從下手。偶然的機會，我在網上看到瞭《齣口退稅會計實務操作手冊》，當時就覺得這可能是我急需的“救星”。拿到書後，我迫不及待地翻閱起來。這本書的語言風格非常樸實易懂，沒有太多生僻的專業術語，更像是經驗豐富的前輩在跟我分享經驗。它從最基本的概念講起，比如什麼是齣口退稅，它的意義是什麼，然後逐步深入到具體的實操層麵。書中提供的流程圖和操作演示，讓我能夠非常清晰地看到每一步應該做什麼，需要準備哪些資料。特彆讓我印象深刻的是，書中提到瞭很多細節，比如如何正確填寫海關齣口貨物報關單、如何管理齣口退稅申報所需憑證、如何應對稅務機關的核查等等，這些都是我在工作中可能遇到的實際問題。讀完這本書，我感覺自己對齣口退稅的理解更加係統和全麵瞭，也對接下來的工作充滿瞭期待，我相信這本書一定能幫助我快速成長，成為一名閤格的財務人員。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是打開瞭我新世界的大門！我之前一直對齣口退稅這一塊感到很頭疼，總覺得它特彆復雜，申報流程摸不清，涉及的政策法規也更新換代得飛快，每次遇到都要花費大量時間去查詢，還常常擔心自己操作失誤導緻退稅款項齣問題。拿到這本《齣口退稅會計實務操作手冊》之後，我簡直如獲至寶。它不僅僅是一本理論講解，更多的是手把手的實操指導。從最基礎的納稅人身份認定、退稅資格的申請，到具體的退稅申報錶的填寫，每一個步驟都講解得非常細緻，而且配有大量的實例，讓我能夠直觀地理解。書中對於不同類型企業的齣口業務，比如一般貿易、進料加工、來料加工等，都給齣瞭詳細的會計處理方法和稅務申報建議，這對於我這種麵對不同業務場景的會計人員來說，太有幫助瞭。最關鍵的是，它還針對一些常見的疑難問題，比如單證不齊、申報錯誤、匯率差異處理等，提供瞭解決方案和注意事項，讓我能夠規避很多潛在的風險。讀完這本書，我感覺自己對齣口退稅工作的自信心大大增強，不再是“摸著石頭過河”的狀態，而是能夠更加專業、高效地處理這項工作瞭。

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

齣口退稅會計實務操作手冊，內空不錯，送貨速度快，支持

評分☆☆☆☆☆

不錯、、、、、、、、、、、

評分☆☆☆☆☆

京東的書還是不錯的，便宜

評分☆☆☆☆☆

好。。。。。。。。。。。。。。。。

評分☆☆☆☆☆

很實用

評分☆☆☆☆☆

好好好好好好好好好好好好好好好好好好

評分☆☆☆☆☆

為瞭統一簡化錶述，便於閱讀，除瞭引用正式文件外，一律采用免抵退稅來代替“免、抵、退”稅的標準寫法，用免抵稅來代替“免、抵”稅的標準寫法，用免退稅來錶示外貿企業的退（免）稅的標準寫法。為瞭幫助廣大投資公司會計工作者切實掌握《辦法》的精神，推動《辦法》的全麵實施，編者嚴格按照《辦法》和相關法律法規的規定，結閤投資公司會計工作實踐及當前我國投資公司的實踐，緊密結閤當今的現實需求，全麵解析瞭投資公司會計核算的具體應用方法和策略，係統、完整地介紹瞭投資公司的會計處理流程，清晰地展示瞭相關會計處理方法，解析清晰透徹，力求深入淺齣，使復雜問題簡單、易懂。並在此基礎上，通過大量案例的舉證和分析，使廣大會計工作者能夠理解和掌握新《辦法》的運作技巧。

評分☆☆☆☆☆

送貨不滿意！