內部審計理論與方法：基於2013內部審計準則的解釋 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張慶龍 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 審計準則
• 審計理論
• 審計方法
• 風險管理
• 內部控製
• 閤規性審計
• 治理
• 財務審計
• 職業發展

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787509553800

版次：1

商品編碼：11502194

包裝：平裝

叢書名： 北京國傢會計學院審計與風險管理研究所係列叢書

開本：16開

齣版時間：2014-07-01

頁數：320

內容簡介

<p>　　內部審計工作需要按照一定的標準去執行。沒有標準就無法實施審計，沒有標準就會降低內部審計的進入門檻，沒有標準就會失去內部審計工作的方嚮。這個標準就是內部審計準則體係。<br />　　《內部審計理論與方法：基於2013內部審計準則的解釋》是《成為明日勝任的內部審計師》一書的姊妹篇。作為一種補充，本書以2013年中國內部審計協會新發布的《中國內部審計準則》為藍本,采用教材的寫作方式對內部審計的基本理論、作業內容程序及審計管理實務進行瞭係統化的配套解釋。本書可以作為內部審計從業人員學習新準則的參考讀物，也可作為內部審計實務的培訓教材。後續我們還將通過案例及更加實務的錶單形式齣版《內部審計案例》，以補充本書在案例操作方麵的不足。</p>

作者簡介

張慶龍：北京國傢會計學院教授，管理學博士、財政部科學研究所博士後，國際注冊管理谘詢師，青聯委員，中國審計學會教育分會理事、中國商業會計學會理事、北京市財政學會理事、北京市審計局特聘專傢。主要研究方嚮：內部審計理論與實務、財務報錶舞弊識彆與分析、企業內部控製與風險管理。目前緻力於IPO財務審核、企業財務共享相關課題的研究。曾先後在《會計研究》《審計研究》等全國公開齣版核心刊物上發錶論文60餘篇，主持審計署、科技部、人保部、天津社科基金等省部級課題10項。主編《企業內部控製建設與評價》《內部審計價值》《審計資源論》《管理谘詢理論與方法》《內部審計理論與方法》《內部控製與企業全麵風險管理》《政府審計》《審計實戰模擬》等專著20餘部。曾為中直機關、國傢科技部、北京市國資委、公安部、海關總署、中國石油、中國銀行、中國人壽、新華人壽、兵工集團、國傢廣電總局、航天科技集團、中航油集團、銀河證券、中國建築股份有限公司、國傢林業局、國際航空公司、國管局等多傢企業和政府部門做過閤並財務報錶、內部控製、內部審計、上市公司財務會計、風險管理等不同內容的講座和管理谘詢。

瀋徵：天津財經大學商學院會計學係教授，博士，ACCA、CI-CPA、CIA。美國加州州立大學訪問學者。曾參加過審計署組織的對聯閤國大學世界經濟與發展研究中心和聯閤國兒童基金會巴西國傢辦事處的審計。齣版《審計理論》、《內部審計為組織增加價值一基於量化的研究》、《內部審計禁忌》、《企業兼並的會計與審計架構》等專著。發錶多篇專業論文。曾主持中國內部審計協會、天津市教委、審計署、天津巿財政局等多項科研課題。

目錄

第一節內部審計産生與發展

第二節內部審計定義的演進

第三節內部審計準則體係

第四節內部審計與外部審計的區彆

第五節內部審計機構設置模式

第二章內部審計職業道德

第一節內部審計職業道德概述

第二節誠信正直原則

第三節客觀性原則

第四節專業勝任能力

第五節保密原則

第三章內部審計過程

第一節內部審計的計劃階段

第二節內部審計的實施階段

第三節內部審計的報告階段

………

第二節內部審計人際關係中的關係協凋

前言/序言

好的，這是一份不涉及您提供的書名及其內容的圖書簡介，詳細、深入，力求自然流暢。 --- 《全球供應鏈韌性重塑：數字化轉型與可持續發展的戰略路徑》 圖書簡介 在二十一世紀的第三個十年，全球貿易格局正經曆著前所未有的結構性重塑。從地緣政治的快速演變到極端氣候事件的常態化，再到技術迭代速度的指數級增長，傳統的、以效率最大化為核心驅動力的供應鏈管理範式正遭受嚴峻考驗。本書《全球供應鏈韌性重塑：數字化轉型與可持續發展的戰略路徑》，正是基於對當前復雜性、不確定性、復雜性與模糊性（VUCA）環境的深刻洞察，係統性地構建瞭一套麵嚮未來的供應鏈戰略框架。 本書並非對傳統物流或采購流程的簡單梳理，而是聚焦於如何通過戰略性的韌性投資，將供應鏈從傳統的“成本中心”轉化為驅動企業長期競爭優勢的“價值創造引擎”。我們認為，真正的韌性（Resilience）並非僅僅意味著對衝擊的快速恢復（Recovery），更關鍵在於構建適應性（Adaptability）和預見性（Anticipatory Capability）。 第一部分：韌性理論基礎與新範式構建 本部分首先奠定瞭理解現代供應鏈韌性的理論基石。我們超越瞭傳統的風險管理視角，引入瞭係統動力學和復雜適應係統（CAS）理論來解析供應鏈網絡中的湧現現象。我們詳細論述瞭“冗餘、靈活性、可見性與協同性”這四大韌性支柱的內在聯係。其中，對“戰略性冗餘”的再定義尤為關鍵——它不再被視為純粹的浪費，而是一種分散風險、確保關鍵能力的必要投入。 此外，我們探討瞭從綫性、串聯的“瀑布式”供應鏈嚮多中心、網絡化、去中心化的“網狀生態係統”演進的必要性。這種轉變要求企業重新審視其與一級供應商、二級供應商乃至原料端參與者之間的關係，從簡單的交易關係轉嚮深度的、基於共同風險評估的戰略夥伴關係。 第二部分：數字化轉型：韌性的核心驅動力 數字化是實現可見性與預見性的唯一途徑。本書用超過三分之一的篇幅深入剖析瞭如何利用前沿數字技術重塑供應鏈的決策鏈路。 1. 實時可見性與數字孿生： 我們詳細闡述瞭物聯網（IoT）、邊緣計算與區塊鏈技術在構建端到端（E2E）實時信息流中的協同作用。重點分析瞭供應鏈數字孿生（Supply Chain Digital Twin）的構建邏輯與應用場景，包括如何利用孿生模型進行“假設分析”（What-If Scenarios）和壓力測試，從而在風險發生前識彆脆弱環節。 2. 人工智能與預測性維護/需求規劃： 本章超越瞭傳統的統計學模型，探討瞭機器學習（ML）和深度學習在處理非結構化數據（如新聞輿情、社交媒體情緒、氣候模型）方麵的潛力，以實現更精細、更早期的需求信號捕獲和潛在中斷的早期預警。我們特彆關注瞭“反事實推理”在製定替代供應方案中的應用。 3. 自動化與敏捷製造： 聚焦於工業4.0技術，分析瞭柔性製造係統（FMS）和增材製造（3D打印）如何通過近岸化或按需生産，縮短物理交付距離，降低對長距離海運的依賴，從而提升對區域市場波動的響應速度。 第三部分：可持續發展與韌性的深度融閤 本書的核心論點之一是：在新的監管和消費者壓力下，可持續性不再是供應鏈的附加項，而是韌性的內生要求。環境、社會和治理（ESG）績效與運營韌性之間存在顯著的正相關性。 我們深入探討瞭循環經濟模式如何直接增強材料供應的穩定性。通過設計易於迴收、再製造的産品，企業可以顯著減少對初級原材料的依賴，從而有效對衝原材料價格的劇烈波動和供應國的政治風險。 此外，本書還提供瞭構建“負責任采購框架”的實用指南，強調供應鏈透明度不僅關乎環境足跡，也直接影響企業的聲譽風險和閤規成本。我們分析瞭如何在供應商的社會責任（如勞工標準）錶現作為韌性評估的關鍵指標。 第四部分：組織結構與治理創新 技術和戰略的變革最終需要組織結構的匹配。本書探討瞭如何通過跨職能的“韌性卓越中心”（CoE）來打破傳統的職能孤島。 我們提齣瞭一個“情境感知型治理模型”，該模型旨在授權區域和業務單元在危機發生時快速決策，同時保持企業整體戰略的一緻性。這要求對傳統供應鏈組織架構進行解耦和重組，強調“分布式決策權”的培養。 麵嚮讀者 本書的目標讀者群體廣泛，包括：企業高層管理者（CEO、COO、CSCO），負責製定長期戰略和投資決策的決策者；供應鏈、采購、物流與風險管理部門的資深專業人士；以及緻力於研究復雜係統、産業經濟學和運營管理的高校師生和研究人員。通過本書，讀者將獲得一套可立即應用於實踐的、前瞻性的戰略工具箱，以確保其供應鏈能夠在不斷變化的全球環境中，實現效率與安全、可持續性與盈利能力的完美平衡。

評分☆☆☆☆☆

這本書的設計風格真的挺讓我驚喜的。封麵采用瞭一種簡約但非常有質感的風格，拿在手裏感覺就很專業。打開之後，裏麵的排版也比我想象的要好很多，文字清晰，章節劃分也很閤理，重點內容有高亮提示，這一點對於我這種容易走神的人來說太友好瞭。我尤其喜歡書中在講解一些復雜概念時，會配上流程圖或者示意圖，這大大降低瞭理解的難度，也讓枯燥的理論變得生動有趣。比如，在講到數據分析在內部審計中的應用時，作者就用瞭一個非常直觀的流程圖，展示瞭數據收集、清洗、分析到報告的全過程，讓我一下子就明白瞭其中的邏輯。而且，書中還穿插瞭一些“思考題”或者“案例分析”，會引導讀者去思考在實際工作中會遇到哪些類似的問題，以及如何運用書中的理論來解決。我覺得這種互動式的學習方式非常有效，能幫助我更好地將書本知識轉化為實際能力。不得不說，作者在內容呈現和讀者體驗上都下瞭不少功夫，這本書不僅僅是知識的傳授，更是一種學習體驗的優化，讓我願意花更多時間去深入研讀。

評分☆☆☆☆☆

在閱讀這本書之前，我對內部審計的瞭解僅限於一些皮毛，覺得它就是查賬、找問題。但讀完這本書，我纔意識到內部審計的內涵遠不止於此。它是一門涉及企業治理、風險管理、內部控製、閤規性以及效率提升等多個維度的綜閤性學科。書中對“價值創造”這個概念的闡釋尤其讓我耳目一新，作者指齣，現代內部審計不僅僅是發現風險，更重要的是通過專業的判斷和建議，幫助企業優化流程，提升運營效率，從而實現價值的增長。這一點徹底顛覆瞭我之前對內部審計的刻闆印象。書中通過大量的案例，生動地展現瞭內部審計如何在不同環節為企業帶來實際效益，比如如何通過改進采購流程降低成本，如何通過優化人力資源管理提升員工滿意度和生産力，甚至是如何通過閤規性審查規避法律風險，為企業節省巨額的罰款。這些具體的例子讓我深刻體會到，一個高質量的內部審計團隊，可以成為企業不可或缺的戰略夥伴，而不是僅僅的“監督者”。這本書讓我看到瞭內部審計的廣闊前景和重要價值，也激發瞭我對這個領域更進一步學習的興趣。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的感受就是它的前瞻性。作者不僅僅停留在對現有理論和準則的解釋，而是深入探討瞭未來內部審計的發展趨勢。書中預見瞭數字化轉型、人工智能、大數據等新技術將如何深刻地改變內部審計的格局，以及審計師需要具備哪些新的技能來應對這些挑戰。比如，作者詳細闡述瞭如何利用機器學習來預測潛在的欺詐行為，如何通過自然語言處理來分析大量的閤同文本，以及如何構建一個智能化的審計報告生成係統。這些內容雖然聽起來有些前沿，但作者用非常務實的語言進行瞭分析，並且提供瞭可行的實施路徑。這一點對於我來說非常重要，因為我一直覺得，要想在任何一個行業保持競爭力，就必須緊跟時代發展的步伐。這本書讓我看到瞭未來內部審計的無限可能，也讓我對接下來的職業發展有瞭更清晰的方嚮。它不僅僅是一本理論書籍，更像是一份指引未來職業發展的“路綫圖”，非常值得反復閱讀和思考。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常有特點，不像一般的教科書那樣生硬晦澀，而是帶著一種娓娓道來的感覺。作者在講解每個概念時，都會先從一個實際的場景入手，引發讀者的思考，然後再循序漸進地引入相關的理論和方法。這種“故事化”的敘述方式，讓原本可能枯燥的專業知識變得更容易理解和記憶。我特彆欣賞作者在解釋一些核心概念時，會用一些非常形象的比喻，比如在講到“內部控製的層層設防”時，作者將其比作軍事防禦體係，從最高指揮部到最前綫的士兵，每個環節都有自己的職責和作用，而且相互之間協同配閤，纔能保證整體的安全。這樣的比喻一下子就讓我抓住瞭問題的關鍵。而且，書中對於一些審計程序和技術的描述，也非常詳細，甚至達到瞭手把手的指導程度。比如，在講解數據分析技術時，作者會給齣具體的軟件操作步驟和代碼示例，讓我覺得即使是初學者，隻要跟著書中的指導，也能夠逐步掌握這些工具。總的來說，這本書在理論性和實踐性之間找到瞭一個絕佳的平衡點，既有深度，又不失易讀性，非常適閤希望快速掌握內部審計核心技能的讀者。

評分☆☆☆☆☆

這本書實在是太厚瞭，拿到手裏沉甸甸的，就感覺內容肯定非常紮實。我翻瞭幾頁，發現作者在講解內部審計的理論基礎時，引用瞭大量的學術文獻和研究成果，這一點非常棒，能讓讀者對內部審計的學科根源有更深入的理解。而且，書裏對一些經典理論的解讀也很有自己的獨到見解，不是簡單地堆砌概念，而是結閤實際操作，引導讀者思考理論的適用性和局限性。比如，在講到風險導嚮審計的時候，作者花瞭很大篇幅去分析不同行業、不同規模的企業在風險識彆和評估上的側重點，並給齣瞭一些實操性的案例，這點讓我印象深刻。我之前對內部審計的理解可能比較碎片化，這本書就像一本百科全書，把所有的知識點都係統地串聯起來瞭，讓我對整個內部審計的框架有瞭更清晰的認識。另外，書中對內部審計師職業道德和專業勝任能力的要求也有詳細的闡述，這對於想要進入這個行業或者正在這個行業深耕的人來說，都是非常寶貴的指導。總而言之，這是一本內容充實、理論嚴謹、實踐指導性強的專業書籍，非常適閤對內部審計有深入學習需求的人閱讀。

評分☆☆☆☆☆

書很好，速度快，印刷質量OK

評分☆☆☆☆☆

書很好，速度快，印刷質量OK

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

書不錯，是正版的，質量還可以！

評分☆☆☆☆☆

比較實用

評分☆☆☆☆☆

很實用

評分☆☆☆☆☆

基於準則角度寫內部審計理論與方法，視角新穎，內容豐富。可以作為內部審計理論與實務的參考書。

評分☆☆☆☆☆

買來做工具書的，正版，裝訂精美

評分☆☆☆☆☆

書不錯，是正版的，質量還可以！