内部审计理论与方法：基于2013内部审计准则的解释 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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张庆龙 著

图书标签:

• 内部审计
• 审计准则
• 审计理论
• 审计方法
• 风险管理
• 内部控制
• 合规性审计
• 治理
• 财务审计
• 职业发展

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787509553800

版次：1

商品编码：11502194

包装：平装

丛书名： 北京国家会计学院审计与风险管理研究所系列丛书

开本：16开

出版时间：2014-07-01

页数：320

内容简介

<p>　　内部审计工作需要按照一定的标准去执行。没有标准就无法实施审计，没有标准就会降低内部审计的进入门槛，没有标准就会失去内部审计工作的方向。这个标准就是内部审计准则体系。<br />　　《内部审计理论与方法：基于2013内部审计准则的解释》是《成为明日胜任的内部审计师》一书的姊妹篇。作为一种补充，本书以2013年中国内部审计协会新发布的《中国内部审计准则》为蓝本,采用教材的写作方式对内部审计的基本理论、作业内容程序及审计管理实务进行了系统化的配套解释。本书可以作为内部审计从业人员学习新准则的参考读物，也可作为内部审计实务的培训教材。后续我们还将通过案例及更加实务的表单形式出版《内部审计案例》，以补充本书在案例操作方面的不足。</p>

作者简介

张庆龙：北京国家会计学院教授，管理学博士、财政部科学研究所博士后，国际注册管理咨询师，青联委员，中国审计学会教育分会理事、中国商业会计学会理事、北京市财政学会理事、北京市审计局特聘专家。主要研究方向：内部审计理论与实务、财务报表舞弊识别与分析、企业内部控制与风险管理。目前致力于IPO财务审核、企业财务共享相关课题的研究。曾先后在《会计研究》《审计研究》等全国公开出版核心刊物上发表论文60余篇，主持审计署、科技部、人保部、天津社科基金等省部级课题10项。主编《企业内部控制建设与评价》《内部审计价值》《审计资源论》《管理咨询理论与方法》《内部审计理论与方法》《内部控制与企业全面风险管理》《政府审计》《审计实战模拟》等专著20余部。曾为中直机关、国家科技部、北京市国资委、公安部、海关总署、中国石油、中国银行、中国人寿、新华人寿、兵工集团、国家广电总局、航天科技集团、中航油集团、银河证券、中国建筑股份有限公司、国家林业局、国际航空公司、国管局等多家企业和政府部门做过合并财务报表、内部控制、内部审计、上市公司财务会计、风险管理等不同内容的讲座和管理咨询。

沈征：天津财经大学商学院会计学系教授，博士，ACCA、CI-CPA、CIA。美国加州州立大学访问学者。曾参加过审计署组织的对联合国大学世界经济与发展研究中心和联合国儿童基金会巴西国家办事处的审计。出版《审计理论》、《内部审计为组织增加价值一基于量化的研究》、《内部审计禁忌》、《企业兼并的会计与审计架构》等专著。发表多篇专业论文。曾主持中国内部审计协会、天津市教委、审计署、天津巿财政局等多项科研课題。

目录

第一节内部审计产生与发展

第二节内部审计定义的演进

第三节内部审计准则体系

第四节内部审计与外部审计的区别

第五节内部审计机构设置模式

第二章内部审计职业道德

第一节内部审计职业道德概述

第二节诚信正直原则

第三节客观性原则

第四节专业胜任能力

第五节保密原则

第三章内部审计过程

第一节内部审计的计划阶段

第二节内部审计的实施阶段

第三节内部审计的报告阶段

………

第二节内部审计人际关系中的关系协凋

前言/序言

好的，这是一份不涉及您提供的书名及其内容的图书简介，详细、深入，力求自然流畅。 --- 《全球供应链韧性重塑：数字化转型与可持续发展的战略路径》 图书简介 在二十一世纪的第三个十年，全球贸易格局正经历着前所未有的结构性重塑。从地缘政治的快速演变到极端气候事件的常态化，再到技术迭代速度的指数级增长，传统的、以效率最大化为核心驱动力的供应链管理范式正遭受严峻考验。本书《全球供应链韧性重塑：数字化转型与可持续发展的战略路径》，正是基于对当前复杂性、不确定性、复杂性与模糊性（VUCA）环境的深刻洞察，系统性地构建了一套面向未来的供应链战略框架。 本书并非对传统物流或采购流程的简单梳理，而是聚焦于如何通过战略性的韧性投资，将供应链从传统的“成本中心”转化为驱动企业长期竞争优势的“价值创造引擎”。我们认为，真正的韧性（Resilience）并非仅仅意味着对冲击的快速恢复（Recovery），更关键在于构建适应性（Adaptability）和预见性（Anticipatory Capability）。 第一部分：韧性理论基础与新范式构建 本部分首先奠定了理解现代供应链韧性的理论基石。我们超越了传统的风险管理视角，引入了系统动力学和复杂适应系统（CAS）理论来解析供应链网络中的涌现现象。我们详细论述了“冗余、灵活性、可见性与协同性”这四大韧性支柱的内在联系。其中，对“战略性冗余”的再定义尤为关键——它不再被视为纯粹的浪费，而是一种分散风险、确保关键能力的必要投入。 此外，我们探讨了从线性、串联的“瀑布式”供应链向多中心、网络化、去中心化的“网状生态系统”演进的必要性。这种转变要求企业重新审视其与一级供应商、二级供应商乃至原料端参与者之间的关系，从简单的交易关系转向深度的、基于共同风险评估的战略伙伴关系。 第二部分：数字化转型：韧性的核心驱动力 数字化是实现可见性与预见性的唯一途径。本书用超过三分之一的篇幅深入剖析了如何利用前沿数字技术重塑供应链的决策链路。 1. 实时可见性与数字孪生： 我们详细阐述了物联网（IoT）、边缘计算与区块链技术在构建端到端（E2E）实时信息流中的协同作用。重点分析了供应链数字孪生（Supply Chain Digital Twin）的构建逻辑与应用场景，包括如何利用孪生模型进行“假设分析”（What-If Scenarios）和压力测试，从而在风险发生前识别脆弱环节。 2. 人工智能与预测性维护/需求规划： 本章超越了传统的统计学模型，探讨了机器学习（ML）和深度学习在处理非结构化数据（如新闻舆情、社交媒体情绪、气候模型）方面的潜力，以实现更精细、更早期的需求信号捕获和潜在中断的早期预警。我们特别关注了“反事实推理”在制定替代供应方案中的应用。 3. 自动化与敏捷制造： 聚焦于工业4.0技术，分析了柔性制造系统（FMS）和增材制造（3D打印）如何通过近岸化或按需生产，缩短物理交付距离，降低对长距离海运的依赖，从而提升对区域市场波动的响应速度。 第三部分：可持续发展与韧性的深度融合 本书的核心论点之一是：在新的监管和消费者压力下，可持续性不再是供应链的附加项，而是韧性的内生要求。环境、社会和治理（ESG）绩效与运营韧性之间存在显著的正相关性。 我们深入探讨了循环经济模式如何直接增强材料供应的稳定性。通过设计易于回收、再制造的产品，企业可以显著减少对初级原材料的依赖，从而有效对冲原材料价格的剧烈波动和供应国的政治风险。 此外，本书还提供了构建“负责任采购框架”的实用指南，强调供应链透明度不仅关乎环境足迹，也直接影响企业的声誉风险和合规成本。我们分析了如何在供应商的社会责任（如劳工标准）表现作为韧性评估的关键指标。 第四部分：组织结构与治理创新 技术和战略的变革最终需要组织结构的匹配。本书探讨了如何通过跨职能的“韧性卓越中心”（CoE）来打破传统的职能孤岛。 我们提出了一个“情境感知型治理模型”，该模型旨在授权区域和业务单元在危机发生时快速决策，同时保持企业整体战略的一致性。这要求对传统供应链组织架构进行解耦和重组，强调“分布式决策权”的培养。 面向读者 本书的目标读者群体广泛，包括：企业高层管理者（CEO、COO、CSCO），负责制定长期战略和投资决策的决策者；供应链、采购、物流与风险管理部门的资深专业人士；以及致力于研究复杂系统、产业经济学和运营管理的高校师生和研究人员。通过本书，读者将获得一套可立即应用于实践的、前瞻性的战略工具箱，以确保其供应链能够在不断变化的全球环境中，实现效率与安全、可持续性与盈利能力的完美平衡。

评分☆☆☆☆☆

在阅读这本书之前，我对内部审计的了解仅限于一些皮毛，觉得它就是查账、找问题。但读完这本书，我才意识到内部审计的内涵远不止于此。它是一门涉及企业治理、风险管理、内部控制、合规性以及效率提升等多个维度的综合性学科。书中对“价值创造”这个概念的阐释尤其让我耳目一新，作者指出，现代内部审计不仅仅是发现风险，更重要的是通过专业的判断和建议，帮助企业优化流程，提升运营效率，从而实现价值的增长。这一点彻底颠覆了我之前对内部审计的刻板印象。书中通过大量的案例，生动地展现了内部审计如何在不同环节为企业带来实际效益，比如如何通过改进采购流程降低成本，如何通过优化人力资源管理提升员工满意度和生产力，甚至是如何通过合规性审查规避法律风险，为企业节省巨额的罚款。这些具体的例子让我深刻体会到，一个高质量的内部审计团队，可以成为企业不可或缺的战略伙伴，而不是仅仅的“监督者”。这本书让我看到了内部审计的广阔前景和重要价值，也激发了我对这个领域更进一步学习的兴趣。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格非常有特点，不像一般的教科书那样生硬晦涩，而是带着一种娓娓道来的感觉。作者在讲解每个概念时，都会先从一个实际的场景入手，引发读者的思考，然后再循序渐进地引入相关的理论和方法。这种“故事化”的叙述方式，让原本可能枯燥的专业知识变得更容易理解和记忆。我特别欣赏作者在解释一些核心概念时，会用一些非常形象的比喻，比如在讲到“内部控制的层层设防”时，作者将其比作军事防御体系，从最高指挥部到最前线的士兵，每个环节都有自己的职责和作用，而且相互之间协同配合，才能保证整体的安全。这样的比喻一下子就让我抓住了问题的关键。而且，书中对于一些审计程序和技术的描述，也非常详细，甚至达到了手把手的指导程度。比如，在讲解数据分析技术时，作者会给出具体的软件操作步骤和代码示例，让我觉得即使是初学者，只要跟着书中的指导，也能够逐步掌握这些工具。总的来说，这本书在理论性和实践性之间找到了一个绝佳的平衡点，既有深度，又不失易读性，非常适合希望快速掌握内部审计核心技能的读者。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我最大的感受就是它的前瞻性。作者不仅仅停留在对现有理论和准则的解释，而是深入探讨了未来内部审计的发展趋势。书中预见了数字化转型、人工智能、大数据等新技术将如何深刻地改变内部审计的格局，以及审计师需要具备哪些新的技能来应对这些挑战。比如，作者详细阐述了如何利用机器学习来预测潜在的欺诈行为，如何通过自然语言处理来分析大量的合同文本，以及如何构建一个智能化的审计报告生成系统。这些内容虽然听起来有些前沿，但作者用非常务实的语言进行了分析，并且提供了可行的实施路径。这一点对于我来说非常重要，因为我一直觉得，要想在任何一个行业保持竞争力，就必须紧跟时代发展的步伐。这本书让我看到了未来内部审计的无限可能，也让我对接下来的职业发展有了更清晰的方向。它不仅仅是一本理论书籍，更像是一份指引未来职业发展的“路线图”，非常值得反复阅读和思考。

评分☆☆☆☆☆

这本书的设计风格真的挺让我惊喜的。封面采用了一种简约但非常有质感的风格，拿在手里感觉就很专业。打开之后，里面的排版也比我想象的要好很多，文字清晰，章节划分也很合理，重点内容有高亮提示，这一点对于我这种容易走神的人来说太友好了。我尤其喜欢书中在讲解一些复杂概念时，会配上流程图或者示意图，这大大降低了理解的难度，也让枯燥的理论变得生动有趣。比如，在讲到数据分析在内部审计中的应用时，作者就用了一个非常直观的流程图，展示了数据收集、清洗、分析到报告的全过程，让我一下子就明白了其中的逻辑。而且，书中还穿插了一些“思考题”或者“案例分析”，会引导读者去思考在实际工作中会遇到哪些类似的问题，以及如何运用书中的理论来解决。我觉得这种互动式的学习方式非常有效，能帮助我更好地将书本知识转化为实际能力。不得不说，作者在内容呈现和读者体验上都下了不少功夫，这本书不仅仅是知识的传授，更是一种学习体验的优化，让我愿意花更多时间去深入研读。

评分☆☆☆☆☆

这本书实在是太厚了，拿到手里沉甸甸的，就感觉内容肯定非常扎实。我翻了几页，发现作者在讲解内部审计的理论基础时，引用了大量的学术文献和研究成果，这一点非常棒，能让读者对内部审计的学科根源有更深入的理解。而且，书里对一些经典理论的解读也很有自己的独到见解，不是简单地堆砌概念，而是结合实际操作，引导读者思考理论的适用性和局限性。比如，在讲到风险导向审计的时候，作者花了很大篇幅去分析不同行业、不同规模的企业在风险识别和评估上的侧重点，并给出了一些实操性的案例，这点让我印象深刻。我之前对内部审计的理解可能比较碎片化，这本书就像一本百科全书，把所有的知识点都系统地串联起来了，让我对整个内部审计的框架有了更清晰的认识。另外，书中对内部审计师职业道德和专业胜任能力的要求也有详细的阐述，这对于想要进入这个行业或者正在这个行业深耕的人来说，都是非常宝贵的指导。总而言之，这是一本内容充实、理论严谨、实践指导性强的专业书籍，非常适合对内部审计有深入学习需求的人阅读。

评分☆☆☆☆☆

比较实用

评分☆☆☆☆☆

还没看

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正版，就是没货等了一段时间。

评分☆☆☆☆☆

书不错，是正版的，质量还可以！

评分☆☆☆☆☆

买来做工具书的，正版，装订精美

评分☆☆☆☆☆

呵呵，凑够十字评价专用。

评分☆☆☆☆☆

比较实用

评分☆☆☆☆☆

还没看

评分☆☆☆☆☆

呵呵，凑够十字评价专用。