卓越稅控：新常態下的稅務管理實戰 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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蔡昌 著

圖書標籤:

• 稅務
• 稅控
• 稅務管理
• 財務
• 會計
• 企業管理
• 實戰
• 新常態
• 稅收政策
• 風險控製

齣版社： 電子工業齣版社

ISBN：9787121278433

版次：1

商品編碼：11874632

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-01-01

用紙：膠版紙

頁數：376

字數：550000

正文語種：中文

內容簡介

　　本書涵蓋稅務總監需要掌握的高端稅收知識與技能，全麵講解中國稅務實務操作方法與技巧。本書按照業務內容分類，包括稅務會計實務、稅務風險管理、涉稅理財決策、稅收籌劃謀略、稅務稽查維權、國際稅收籌劃等7~8個闆塊，是指導企業總裁及稅務總監科學納稅的係統性實務典籍。

作者簡介

　　蔡 昌 ，中央財經大學稅收籌劃與法律研究中心主任、中央財經大學稅務學院稅務管理係主任，經濟學教授，中國社會科學院經濟學博士後，被業界譽為“用第三種眼光看稅收籌劃”。曾訪學於美國斯坦福大學（Stanford University）、剋萊姆森大學中國研究中心（Clemson University Center for China Study）、加州大學伯剋利分校（UC Berkeley）。擔任《中國稅收與法律智庫》編委會主任、中國社會科學院研究生院稅務專碩導師、福建政衡稅收籌劃研究所研究員，兼任北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國傢會計學院客座教授。 代錶作有：《稅收信用論――基於産權與稅收契約視角》、《稅收籌劃論――理論前沿與實證研究》、《稅收籌劃八大規律》、《稅務理財：理論、實務與案例》、《稅務會計：理論、實務與方法》《構建稅收誠信》、《資本運營：涉稅處理與案例解析》、《理稅有道》等。

目錄

序 言/III
引 言/V
第1篇 稅收原理解析/001
第1章 稅收製度基礎/002
1．1 稅收與稅收製度/002
1．2 中國稅製框架/004
1．3 稅製要素/006
1．4 稅收基本原則/008
1．5 稅收管理體製/010
第2章 稅收基本原理/013
2．1 稅收的作用機理/013
2．2 稅收法理/018
2．3 拉弗麯綫/020
2．4 稅負轉嫁原理/022

第2篇 稅務理財決策/025
第3章 稅收框架下的公司理財/026
3．1 公司理財的概念與目標/026
3．2 公司理財：核心內容與原則/028
3．3 稅收與公司理財的相互滲透/031
3．4 稅收與現金流量/034
第4章 稅收與資本結構決策/040
4．1 資本結構、稅收政策與MM理論/040
4．2 最佳資本結構決策/048
第5章 稅收與投資決策/053
5．1 企業投資的稅收效應/053
5．2 稅收與企業投資管理/057
5．3 企業組織形式的稅務決策/066
第6章 稅收與利潤分配決策/078
6．1 公司利潤分配/078
6．2 公司利潤分配的課稅分析/081
6．3 公司分配利潤環節的徵稅規定/084
6．4 降低稅負的利潤分配決策/096

第3篇 稅務風險管理/107
第7章 稅務風險控製/108
7．1 稅務風險及其分析模型/108
7．2 稅務風險管理流程與方法/115
7．3 企業稅務風險管理模式與典型案例/123
第8章 稽查取證探秘/131
8．1 稅務證據規則與效力/131
8．2 稽查取證方法與技巧/133
第9章 洞察稽查招法/144
9．1 稅務稽查實操方法與技巧/144
9．2 稅務稽查技巧/151
第10章 稅務維權行動/160
10．1 正確應對稅務稽查/160
10．2 稅務稽查糾紛的解決之道/166
10．3 稅務稽查維權行動/170

第4篇 閤同控稅方略/183
第11章 閤同涉稅審查/184
11．1 閤同審查流程與方法/184
11．2 閤同稅務審查與應對策略/192
第12章 閤同控稅策略/201
12．1 閤同控稅原理/201
12．2 閤同控稅策略與技巧/209

第5篇 稅務會計管控/223
第13章 所得稅會計/224
13．1 永久性差異和暫時性差異/224
13．2 企業所得稅會計處理方法/227
第14章 涉稅賬務調整/232
14．1 日常錯賬的更正方法/232
14．2 年終結賬前錯賬的調整方法/234
14．3 以前年度影響損益的賬務調整方法/234
14．4 匯算清繳中的涉稅賬務調整/236
14．5 稅務稽查補稅的賬務調整/239
第15章 稅務會計披露/242
15．1 稅務會計信息披露現狀/242
15．2 構建稅務會計信息體係/244

第6篇 稅收籌劃控稅/253
第16章 稅收籌劃溯源/254
16．1 稅收籌劃的起源與發展/254
16．2 稅收籌劃的含義與定位/255
16．3 稅收籌劃的誘因與形成機理/259
16．4 稅收籌劃的宏觀經濟效應/262
第17章 稅收籌劃技術/264
17．1 納稅人籌劃技術/264
17．2 稅基籌劃技術/266
17．3 稅率籌劃技術/268
17．4 會計政策籌劃技術/270
17．5 稅負轉嫁籌劃技術/271
17．6 遞延納稅籌劃技術/274
17．7 規避平颱籌劃技術/275
17．8 資産重組籌劃技術/276
17．9 業務轉化籌劃技術/279
第18章 國際稅收籌劃/281
18．1 國際稅收籌劃原理/281
18．2 蘋果公司的全球稅收籌劃戰略案例/291
18．3 蘋果的全球銷售結構/300
18．4 蘋果公司國際籌劃方法總結/302

第7篇 資本運營戰略/305
第19章 資本交易規則/306
19．1 資本運營的含義、分類與經濟價值/306
19．2 資本擴張/308
第20章 資本運營實戰/352
20．1 錦綉集團酒店業股權調整方案及稅負測算/352
20．2 影人酒店分立流程與稅務操作/355
20．3 股權調整的稅務方案/359
主要參考文獻/363

精彩書摘

　　《卓越稅控：新常態下的稅務管理實戰》：
　　實質課稅原則是指作為政府對納稅人審查徵稅要件要從實質上去審查，要看納稅人負擔能力的真實，而不能僅根據其外觀和形式確定是否應予課稅。實質課稅原則也是補充稅法疏漏的重要方法。進行稅收法律解釋時，必須考慮國民思想、稅法的目的、經濟上的意義，以及上述諸多因素之間的相互關係。這個主張被稱為稅法解釋上的“經濟觀察法”。實質課稅原則是一定範圍內的稅法適用原則，它提供瞭一種以經濟事實的實質和實際狀況作為稅法適用的依據，是防止商品價格、銷售收入等不閤法的轉移避稅的一種舉措和阻止偷漏稅的一種辦法，並在國際上已成為防止跨國公司逃稅和國際稅收流失的一種措施。
　　14.3稅收誠信原則
　　稅收誠信原則要求徵納雙方在履行各自的義務時，都應講信用，誠實地履行義務。稅收誠信原則的本質由三個層麵構成：其一，是道德倫理層麵；其二，是法律規範層麵；其三，是客觀事實層麵。稅收誠信原則是一項以道德為內核而具有法律強製力的行為規範。從道德規範性特徵看，稅收誠信原則要求當事人在進行民商活動時善意真誠、恪守諾言、不欺不詐、公平閤理。稅收誠信原則有利於保護當事人的信賴利益，是對稅收法定主義原則的補充。為瞭貫徹稅收誠信原則，在稅收領域必須建立平等的稅收徵納誠信觀，並創造良好的誠信納稅、依法治稅的社會信用環境。
　　……

前言/序言

　　推薦序一

　　稅務管理是一項復雜的管理活動，應當滲透到企業經營決策和戰略規劃之中。稅務管理的復雜性是由稅收結構的復雜性決定的，而稅收結構的復雜性又在很大程度上是由現代經濟活動的復雜性決定的。

　　在復雜的現代經濟活動中，稅務管理的以下三大作用體現得淋灕盡緻。

　　一是降低稅收成本。稅收成本主要涵蓋兩大內容：應納的各項稅金，以及稅收處罰成本。有效的稅務管理不僅降低瞭企業稅負，也規避瞭稅收處罰成本。

　　二是提高理財水平。管理層實施稅務管理過程中，不僅能夠熟知各項稅收政策，正確處理納稅活動，還能夠精通財務規則和會計準則，提高會計理財水平。

　　三是閤理配置資源。通過稅務管理，企業根據稅收優惠、鼓勵政策和各稅種的稅率差異，進行投資、籌資和資産管理，調整企業內部産品結構、控製成本，實現資源的優化配置。

　　大數據時代，會計管理與稅務管理更多地依賴於數據挖掘技術與信息化管理。作者提齣的稅控思想，恰恰是實現大數據和信息化管理的基礎，也為稅務管理提供瞭廣闊的實踐應用空間。可以說，《卓越稅控：新常態下的稅務管理實戰》很好地解決瞭稅務管理領域“道”與“術”的關係。稅控原理是“道”，融戰略、風險與稅負於一體的稅控方法是“術”。作者從戰略、風險、稅負三維角度構築瞭“稅控三角形”，這是其多年來理論鑽研和實踐探索的結晶，道齣瞭稅務管理的真諦。

　　劉桓

　　國務院參事

　　著名稅務專傢

　　推薦序二

　　稅收已經成為影響企業戰略和財務活動的重要因素之一。企業的發展離不開稅收，必須把稅收因素納入戰略管理之中，稅收必然成為影響戰略規劃、經營管理和財務活動的關鍵性因素。稅收對財務的影響越來越大，主要是指稅收對財務工作的滲透性越來越強。企業在投融資、供應鏈管理、銷售網絡、收益分配、並購重組等方麵都受到稅收的巨大衝擊，財務活動與稅務決策逐漸形成一種水乳交融的密切關係。因此，現代財務活動離不開對稅收活動的依賴，稅務決策逐漸融入財務乃至經營活動的全過程。

　　稅務管理是一個嶄新的領域，尤其在中國經濟新常態下，又翻開新的一頁，日益顯示齣其獨特的魅力與價值。與財務管理一樣，稅務管理已經成為一個獨特的專業性管理領域。中國滬市、深市、香港聯交所以及華爾街金融資本市場上的上市公司，都十分重視稅務管理在企業戰略和經營實踐中的作用。

　　稅務管理的核心在於稅控體係及其方法的應用，蔡昌先生的這部《卓越稅控：新常態下的稅務管理實戰》是國內首部深入闡釋稅務管理的著作，其框架體係融匯瞭會計、財務、稅務的基本原理，也打破瞭會計學與稅務學之間的天然屏障。作者以深入淺齣的筆調，層層遞進的邏輯，揭示瞭稅務管理的主要領域和技術，將財稅融會貫通。尤其是財務會計管控部分，更是深入會計與稅務的交叉地帶，突破瞭原有的會計學框架，也推動瞭稅務學的發展。

　　孟焰

　　著名會計學傢

　　中國會計學會常務理事

好的，以下是一份關於《卓越稅控：新常態下的稅務管理實戰》這本書的詳細簡介，內容嚴格圍繞稅務管理實戰展開，不包含對該書具體內容的描述： --- 稅務閤規與風險防控：企業在新環境下的持續運營基石 在當前快速變化的商業環境中，企業的稅務管理已不再是簡單的記賬報稅工作，而是上升到企業戰略規劃與風險控製的核心層麵。隨著國傢稅收政策的持續深化改革，以及數字化技術在稅務領域的廣泛應用，傳統的稅務管理模式正麵臨前所未有的挑戰與機遇。本深度指南旨在為廣大財務人員、稅務管理者以及企業決策者提供一個全麵、前瞻性的視角，剖析在新經濟形態下，如何構建一套高效、閤規且具備前瞻性的稅務管理體係。 第一部分：宏觀稅製改革背景下的稅務戰略重塑 政策演進與企業影響評估 本部分將深入剖析近年來中國稅製改革的總體脈絡與核心方嚮，重點解析增值稅、所得稅、資源稅等主要稅種的結構性調整對不同行業企業帶來的實質性影響。我們將探討“精細化管理”與“風險導嚮徵管”如何共同塑造企業的稅務閤規基綫。討論將集中於政策落地過程中可能齣現的解釋差異與執行難點，指導企業如何構建一套快速響應、準確解讀新規的內部機製。同時，分析供給側結構性改革背景下，稅收優惠政策的申請、利用與後續監管要求，確保企業能夠最大化享受政策紅利，同時避免因不當操作帶來的閤規風險。 數字化轉型對稅務職能的顛覆 稅務管理正加速融入數字化浪潮。本章將詳細闡述電子發票、金稅四期工程、大數據稽查等新興技術和平颱如何重塑稅務機關的監管能力和企業的稅務應對方式。我們將探討企業在數字化稅務環境下麵臨的數據治理挑戰，包括內部業務係統（ERP、CRM）與稅務申報係統的集成、數據口徑的統一性維護，以及如何利用數據分析工具進行事前風險預警。重點關注“以票控稅”模式下，企業在發票管理、業務流與資金流、票據流“三流一緻性”方麵的實操要求與技術實現路徑。 第二部分：日常稅務運營的精細化與自動化 增值稅管理的深度優化與鏈條管控 增值稅作為企業最核心的流轉稅種，其管理復雜度日益提高。本節內容將聚焦於復雜業務場景下的增值稅處理，例如兼營、混閤銷售的界定與申報策略、跨區域經營的稅務處理規範，以及進項稅額的精準抵扣與管理。特彆針對供應鏈管理中的特殊情形，如委托加工、混閤銷售、售後迴購等模式下的稅會處理差異與稅務風險點進行詳盡的解析。同時，探討如何利用信息化手段實現進項發票的全程跟蹤、比對與風險篩選，有效降低錯抵、多抵的風險。 企業所得稅的年度匯算與常態化風險應對 所得稅匯算清繳不僅是年終的例行工作，更是企業稅務風險集中暴露的時期。本部分將詳細梳理與匯算清繳密切相關的各項調整項目，包括研發費用加計扣除的最新標準與證據鏈構建、資産摺舊與殘值的稅務處理差異、職工福利與業務招待費的扣除限額管理。此外，針對集團企業，將深入探討同期資料的準備要求、關聯交易定價政策的閤規性論證與文檔記錄，確保在稅務機關進行同期資料檢查時，企業能夠提供充分、有力的支持性證據。 流動性稅務風險的日常監控與化解 稅務風險的化解需要從日常運營中入手。本章將係統性地介紹如何建立企業內部的稅務風險矩陣，涵蓋從閤同簽訂、資金支付到資産處置等各個業務環節的稅務控製點。內容涉及：預收貨款、預付工程款的稅務處理時點風險、外匯收支的稅務申報要求，以及成本費用歸集與分攤的閤理性論證。核心在於構建一個“事前預防、事中控製、事後檢查”的閉環管理流程，將稅務閤規性內嵌於業務流程之中。 第三部分：稅務爭議解決與應對復雜稅務環境 稅務稽查模式的變化與企業迎審準備 隨著“雙隨機、一公開”的推進和大數據技術的應用，稅務稽查的精準性和穿透性顯著增強。本節將剖析當前稅務稽查的重點領域，如高新技術企業稅收優惠的真實性核查、研發費用支齣的實質性判斷、以及企業資金往來中的隱性收入認定。內容將指導企業如何構建從收到檢查通知書到提供資料、接受問詢的全流程應對方案，明確內部協作機製，閤理閤法地展示企業經營的真實性與閤規性。 稅務爭議的協商與法律救濟途徑 麵對稅務處理決定，企業應掌握有效的爭議解決機製。本部分將詳細介紹稅務行政復議、行政訴訟的程序要點、時效要求，以及在不同階段應采取的策略。討論將側重於如何有效準備和提交申訴材料，如何利用專傢意見和法律論證來支持企業的稅務立場。同時，探討稅務籌劃與稅務風險的邊界劃分，指導企業在閤法範圍內優化稅務負擔，並為可能齣現的爭議做好法律準備。 第四部分：前瞻性稅務管理與價值創造 集團化企業稅務管控的復雜性 對於跨區域、多子公司的集團企業而言，集團稅務管控是提升整體效率的關鍵。本章將探討集團總部在稅務管理中的職能定位、如何建立統一的稅務政策與操作規範，以及如何通過集團共享服務中心（SSC）實現稅務職能的集約化管理。內容將涵蓋閤並報錶與閤並納稅申報的銜接、內部交易的定價與稅務備案要求，以及如何平衡區域政策差異與集團整體利益。 稅務管理在價值鏈中的角色定位 稅務管理不再僅僅是成本中心，更應成為價值創造的夥伴。本部分將探討如何將稅務考量融入到企業並購重組（M&A）、投融資決策、以及全球化布局的初期規劃中。重點分析稅收優惠的戰略性應用、跨境交易的稅務結構設計，以及如何通過前瞻性的稅務規劃，為企業的可持續發展奠定堅實的稅務基礎，實現稅務風險的最小化與價值實現的最大化。 ---

評分☆☆☆☆☆

我最近在工作中遇到瞭一個棘手的稅務問題，關於跨地區經營企業的稅務處理，在其他地方翻閱瞭不少資料，但總覺得不夠係統，也沒有找到特彆直接的解決方案。偶然間看到瞭這本書，抱著試試看的心態翻閱瞭一下，結果驚喜不斷。書中有一個章節專門討論瞭“跨區域稅務協同與風險防範”，裏麵的論述非常到位，不僅分析瞭跨區域經營可能遇到的各種稅務挑戰，還提齣瞭切實可行的應對策略。讓我眼前一亮的是，作者還詳細解讀瞭最新的稅收政策對於跨區域業務的影響，並結閤實際案例，給齣瞭具體的操作指南。我按照書中的建議，和我的財務團隊一起討論，發現很多之前睏擾我們的問題，似乎都有瞭清晰的解決思路。這本書真的就像及時雨，幫助我解決瞭很多實際工作中的難題，讓我對未來的稅務管理充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的感受是，作者在闡述復雜稅收概念時，能夠用非常淺顯易懂的語言來解釋，這對於我這樣一個非專業背景的讀者來說，簡直是福音。我之前接觸過一些稅務方麵的書籍，常常因為術語晦澀難懂而望而卻步，但這本書不同，它就像一位循循善誘的老師，一步步引導我理解那些看似高深莫測的稅務知識。書中穿插的案例分析也非常精彩，每一個案例都貼近實際，讓我能夠直觀地看到稅收政策在實際操作中的應用和影響。比如，我印象特彆深刻的是關於增值稅抵扣的那個章節，通過一個具體的企業經營場景，清晰地展示瞭如何纔能最大化地進行稅收抵扣，避免不必要的支齣。此外，書中對於稅務籌劃的講解也很有條理，並非簡單地教你如何“避稅”，而是強調在閤法閤規的前提下，如何通過閤理的安排，實現稅收效益的最大化。這種嚴謹的態度讓我覺得這本書的建議非常可靠。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計非常吸引人，封麵的配色大膽且具有現代感，“卓越稅控”這四個字的設計更是巧妙，既穩重又不失活力。初拿到這本書時，我被它沉甸甸的分量所吸引，這通常意味著內容詳實，值得細細品讀。翻開書頁，紙張的質感也很棒，觸感順滑，印刷清晰，即使是深夜閱讀，也不會感到眼睛疲勞。目錄的設置也很閤理，條理清晰，讓我能夠快速找到自己感興趣的部分。在開始閱讀之前，我瀏覽瞭一下各章節的標題，感覺涵蓋瞭稅收管理非常廣泛的領域，從基礎的理論知識到實際操作的技巧，似乎都麵麵俱到。特彆是“新常態下的稅務管理”這個副標題，讓我覺得這本書緊跟時代步伐，對於當前復雜的經濟環境下的企業稅務問題，應該能提供不少有價值的參考。我對書中對於如何在新形勢下優化稅負、規避風險的策略特彆感興趣，希望這本書能夠帶來一些啓發。

評分☆☆☆☆☆

這本書的深度和廣度都超齣瞭我的預期。我原本以為它可能隻是停留在基礎的稅法知識講解，但實際上，它觸及到瞭稅務管理的方方麵麵，並且有著非常深刻的見解。從宏觀的稅收政策解讀，到微觀的企業內部稅務風險控製，再到高階的稅務籌劃與閤規性分析，這本書都給齣瞭詳盡的論述。特彆讓我感到震撼的是，作者對“新常態”下稅收徵管方式的預測和分析，以及由此衍生的企業稅務應對策略，都非常有前瞻性。書中的很多觀點都讓我開始重新審視自己對稅務管理的認知，也促使我思考如何在未來的工作中，將這些更高級、更具戰略性的稅務理念融入進來。這本書不僅僅是一本操作手冊，更是一本能夠提升稅務管理思維層次的智慧之書。

評分☆☆☆☆☆

這本書在理論與實踐之間找到瞭一個絕佳的平衡點。它既有嚴謹的稅收理論基礎，又充滿瞭實操性的建議和方法。我可以想象，對於很多剛剛接觸稅務管理的新手來說，這本書能夠幫助他們快速建立起紮實的知識體係；而對於經驗豐富的稅務專業人士，這本書也能提供新的視角和思路，幫助他們應對日益復雜的稅務環境。書中提及的“精細化稅務管理”理念，讓我覺得非常受用。它不像過去那樣，僅僅關注於報稅的準確性，而是更注重通過數據分析、流程優化等手段，來提升整個稅務管理的效率和效益。我特彆喜歡書中關於“稅務風險內部控製體係建設”的章節，裏麵提到的很多具體措施，都非常具有可操作性，可以直接應用到我所在公司的實際工作中。這本書的內容非常紮實，實用性極強，絕對是一本值得反復閱讀和藉鑒的寶藏。

評分☆☆☆☆☆

個人感覺這個東西還是蠻好的。

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很好很好

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還行吧，什麼都講瞭點，都不透徹

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