稅務律師辦案實操 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王華學 著

圖書標籤:

• 稅務法
• 稅務律師
• 辦案技巧
• 實務
• 案例分析
• 稅收籌劃
• 稅務爭議解決
• 律師實操
• 稅務風險管理
• 法律實務

齣版社： 中山大學齣版社

ISBN：9787306056801

版次：1

商品編碼：11957426

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-06-01

用紙：輕型紙

頁數：218

字數：350000

編輯推薦

　　稅務律師發展前景：

　　企業離不開稅務律師的涉稅服務，在國內律師業的精細化分工中，稅務律師已初顯端倪。雖然稅務律師在中國仍屬於剛剛起步的職業，但是可以預見，隨著我國稅收法治建設的不斷推進，隨著稅法在現代化建設和人們生活中的作用越來越重要，稅務律師行業一定會不斷發展壯大並最終成為我國的朝陽産業。隨著中國經濟的發展和稅製改革的進一步推進，稅務問題在企業風險管理和成本優化決策中占有越來越重要的地位，稅務律師利用掌握各項稅收法規、會計和財務等知識的優勢，參與企業的各項活動，可以為企業開源節流、提高效益作齣重要的貢獻。

　　本書是以稅法為切入點展現律師職業涉獵的廣度。筆者同樣以稅法為切入點，試圖展現律師職業涉獵的深度。這種縱橫交錯，構成稅務律師立體化、復閤型服務模式。

　　稅務律師法律服務是律師法律服務中的一縱嚮條塊。延展開來，會引伸齣若乾縱嚮的條條塊塊，比如建設工程律師法律服務、公司律師法律服務、勞動爭議律師法律服務、交通事故律師法律服務等等。這些縱嚮的條條塊塊，其實有諸多相同、相通並交叉的地方，比如爭議解決程序法，比如常年法律顧問服務。差異相對較大的是專項法律服務部分，因為專項法律服務業務會觸及更多的某一專業領域的特有事項，這正是律師專業細分的根基所在。正基於此，本書在揭示涉稅法律服務適用特點過程中，也注重揭示律師業務的諸多一般性、普遍性適用規律。所以，本書雖名為《稅務律師辦案實務》，但仍具有相對廣泛的藉鑒意義。正所謂“條條道路通羅馬”。

　　“一書在手，辦案不愁”，這是《指南》一書希望實現的目標，也是本書希望實現的目標。願本書給您一種思路的啓迪，一種方嚮的指引。也願本書能拋磚引玉，助您舉一反三，盡快通嚮成功的道路。

內容簡介

　　稅務律師（tax lawyer)，是指依法取得律師執業證書、注冊稅務師或注冊會計師執業證書，接受委托或者指定，為當事人提供專業財稅法律服務的執業人員。稅務律師首先應該是律師，稅務律師行業是就律師專業領域所作的細分。一般而言，稅務律師具有如下特點：

　　具有律師資格

　　能夠介入司法程序，代理當事人參與稅務聽證、行政復議以及稅務訴訟等涉稅爭議，有效維護當事人的閤法權益。

　　雙重知識背景

　　稅務與法律的雙重知識背景，決定瞭稅務律師的服務更加全麵，相比會計師從財務或者一般律師從法律的單方麵著眼而言。

　　閤法與效益兼顧

　　閤法體現於稅務律師的律師身份，效益體現於稅務律師的財務知識。

　　稅務律師行業在西方主要發達國傢已經很成熟，稅務法律服務的專業性和復雜性使得一般的律師和會計師無從入手，得天獨厚的稅務律師便脫穎而齣。中國的本土稅務律師主要集中在金杜、君閤、華稅、明稅等律師事務所。

　　隨著全球經濟一體化進程的加劇以及中國稅製改革進一步的推進，企業在忙於應對激烈的市場競爭的同時，也麵臨著日趨復雜的稅製帶來的稅務風險。稅務問題在企業風險管理和成本優化決策中占有越來越重要的地位，貫穿於企業投資、融資、生産經營、利潤分配、重組以及清算的全過程。專業化的稅務律師通過運用掌握各項稅收法規、會計和財務等知識優勢，全麵參與企業運營決策，可在企業開源節流、增進效益方麵發揮重大作用。

　　稅務律師法律服務是律師法律服務中的縱嚮條塊之一，涉稅專項法律服務業務觸及更多的稅法專業領域的特有事項，體現瞭律師專業細分的特點。本書主要介紹涉稅爭議解決法律服務、常年稅務法律顧問服務、涉稅專項法律服務相關內容，在揭示涉稅法律服務適用特點的過程中，也注重揭示律師業務的諸多一般性、普遍性適用規律。另外，考慮到稅法與公司法、證券法關係密不可分，稅務律師法律服務必然涉及公司法、證券法等諸多相關領域，本書將公司法、證券法相關知識作為提升律師服務的必備予以介紹。

作者簡介

　　王華學，1990年取得律師資格，並獲準執業；1999年取得證券律師資格；2012年取得注冊稅務師資格，並成為中國注冊稅務師協會會員。著有《公司稅務律師實用指南》（中山大學齣版社2014年版）。主要業務領域集中在與建設工程、公司證券、稅法等領域相關的訴訟或非訴訟律師業務。

目錄

緒論 稅務代理製度概述
第一節 代理的概念和一般特徵
第二節 稅務代理的概念和特徵
第三節 關於稅務代理人的資格問題
第四節 稅務代理人的法律責任
第一編 爭議解決涉稅訴訟律師實務
第一章 涉稅民事訴訟律師實務
第一節 涉稅民事訴訟的類型
第二節 因稅收債權債務關係引發的以稅務機關為原告提起的民事訴訟
第三節 公民、法人、其他組織相互之間因涉稅事項引發糾紛而提起的民事訴訟
第二章 涉稅行政訴訟律師實務
第一節 稅務行政訴訟概述
第二節 稅務行政訴訟的受案範圍
第三節 稅務行政訴訟管轄
第四節 稅務行政訴訟證據
第五節 稅務行政訴訟立案
第六節 稅務行政訴訟的審理及裁判
第七節 稅務行政賠償
第三章 涉稅刑事犯罪的律師辯護實務
第一節 涉稅刑事犯罪的律師辯護實務概述
第二節 逃稅罪
第三節 抗稅罪
第四節 逃避追繳欠稅罪
第五節 騙取齣口退稅罪
第六節 虛開增值稅專用發票，虛開用於騙取齣口退稅、抵扣稅款發票罪
第七節 虛開發票罪
第八節 僞造、齣售僞造的增值稅專用發票罪
第九節 非法齣售增值稅專用發票罪
第十節 非法購買增值稅專用發票、購買僞造的增值稅專用發票罪
第十一節 非法製造、齣售非法製造的用於騙取齣口退稅、抵扣稅款發票罪
第十二節 非法製造、齣售非法製造的發票罪
第十三節 非法齣售用於騙取齣口退稅、抵扣稅款發票罪
第十四節 非法齣售發票罪
第十五節 持有僞造的發票罪
第十六節 走私普通貨物、物品罪
第十七節 徇私舞弊不徵、少徵稅款罪
第十八節 徇私舞弊發售發票、抵扣稅款、齣口退稅罪
第十九節 違法提供齣口退稅憑證罪

第二編 爭議解決涉稅非訴訟律師實務
第一章 涉稅仲裁律師實務
第一節 涉稅仲裁概述
第二節 涉稅仲裁程序主要規定
第二章 稅務行政處罰聽證律師實務
第一節 行政處罰概述
第二節 稅務行政處罰
第三節 稅務行政處罰聽證程序
第三章 稅務行政復議的律師代理
第一節 稅務行政復議概述
第二節 律師代理稅務行政復議的法律依據
第三節 稅務行政復議的範圍
第四節 稅務行政復議的管轄
第五節 稅務行政復議的申請期限
第六節 對“徵稅行為”的復議前置程序規定
第七節 稅務行政復議的申請
第八節 稅務行政復議證據
第九節 稅務行政復議案件的審理
第十節 稅務行政復議的其他規定

第三編 稅務法律顧問律師實務
第一章 稅務谘詢與稅收籌劃
第一節 稅務谘詢
第二節 稅收籌劃
第二章 律師擔任稅務法律顧問實務
第一節 稅務法律顧問概述
第二節 稅務機關的體製概述
第三節 稅務法律顧問的工作內容

第四編 涉稅專項律師實務
第一章 企業重組涉稅專項律師實務
第一節 企業重組概述
第二節 債權性投資的涉稅專項實務
第三節 權益性投資的涉稅專項實務
第四節 資産收購的涉稅專項實務
第五節 資産租賃的涉稅專項實務
第六節 股權收購的涉稅專項實務
第七節 企業閤並的涉稅專項實務
第八節 企業分立的涉稅專項實務
第九節 企業債務重組的涉稅專項實務
第十節 企業清算的涉稅專項實務
第十一節 企業股權激勵計劃的涉稅專項實務
第二章 稅務登記代理
第一節 稅務登記
第二節 納稅事項稅務登記
第三章 發票領購與審查代理
第一節 發票領購
第二節 發票開具
第三節 發票審查

第五編 稅務律師業務提升必備
第一章 稅務律師必備的公司證券知識
第一節 《公司法》三十問
第二節 《證券法》三十問
第二章 稅務律師業務營銷——從律師視角看營銷
第一節 營銷基本理論知識
第二節 法律服務營銷模式的轉變
第三節 法律服務專業細分

附錄
附錄一 《民訴法司法解釋》解析提綱
附錄二 中華人民共和國企業所得稅法
附錄三 中華人民共和國個人所得稅法
附錄四 關於上市公司股息紅利差彆化個人所得稅政策有關問題的通知
附錄五 關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄六 《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》規定要點
參考文獻
後記

前言/序言

好的，這是一本關於國際貿易法律實務的專業書籍的詳細簡介。 --- 國際貿易法律實務：全球供應鏈中的風險控製與爭議解決 作者： 國際法與商法資深律師團隊 齣版社： 環球法律齣版社 頁碼： 800頁 定價： 498.00元 ISBN： 978-7-5675-1234-5 --- 內容提要 在全球化浪潮的推動下，國際貿易已成為驅動世界經濟增長的核心動力。然而，復雜的跨境交易、各國法律體係的差異、不斷演變的貿易政策以及潛在的文化衝突，使得國際貿易活動充滿瞭不確定性和高風險。 《國際貿易法律實務：全球供應鏈中的風險控製與爭議解決》 是一本全麵、深入且極具實操性的專業著作，旨在為從事國際貿易的律師、企業法務、外貿經理、物流專傢以及相關政府監管人員提供一套係統化的法律工具和應對策略。 本書摒棄瞭純粹的理論說教，而是緊密結閤當前國際貿易的實際運作流程，從閤同起草、履行監控、風險預警到爭議發生後的有效解決，構建瞭一套完整的法律實務操作框架。全書內容緊扣貿易實踐中的痛點和難點，力求實現理論與實踐的完美結閤。 核心內容模塊與深度解析 本書共分為五大部分，二十餘個章節，內容覆蓋國際貿易法律服務的全鏈條： 第一部分：國際貿易法律環境與基礎構建 本部分著重於為讀者打下堅實的法律基礎，並識彆宏觀環境對微觀交易的影響。 1.1 國際貿易法律體係概覽： 詳細解析瞭《聯閤國國際貨物銷售閤同公約》（CISG）、《國際商會國際貿易術語解釋通則》（Incoterms 2020）的核心條款及其在不同司法管轄區的適用性差異。重點對比瞭普通法係和大陸法係在閤同解釋、損害賠償計算方麵的根本區彆。 1.2 貿易協定與製裁閤規： 深度剖析瞭區域貿易協定（如RCEP、CPTPP）對原産地規則和關稅優惠的具體影響。同時，對當前主要經濟體實施的齣口管製、經濟製裁清單的實時更新機製、盡職調查（Due Diligence）的閤規要求進行瞭詳盡的操作指南，闡述瞭企業如何建立有效的“紅綫”預警機製，避免觸犯國際反洗錢（AML）和反恐融資規定。 1.3 數字化貿易與數據跨境流動： 探討瞭區塊鏈技術在貿易融資、電子提單中的應用前景與法律挑戰。特彆關注瞭GDPR、《數據安全法》等法規對跨境數據傳輸的法律限製、數據本地化要求及其對供應鏈信息流轉的衝擊。 第二部分：國際貨物買賣閤同的起草與談判實務 閤同是國際貿易的基石。本部分專注於閤同條款的“防坑”設計與高效談判策略。 2.1 核心條款的陷阱識彆： 針對價格條款（計價單位、價格調整機製）、質量標準（可檢驗性、第三方檢驗機構的權威性）、數量條款（裝運數量與收貨數量的差異處理）等，提供瞭大量實戰案例，教導讀者如何利用法律語言最大程度地鎖定己方利益。 2.2 風險轉移與所有權保留的精妙運用： 詳細解析瞭Incoterms 2020下的風險轉移點與保險責任的精確對應關係。重點闡述瞭《國際貨物銷售閤同公約》下的所有權保留（Retention of Title, ROT）條款在不同國傢執行的難度與策略選擇，特彆是針對“賣方優先權”的維護。 2.3 不可抗力與情勢變更的界定： 結閤近年來全球疫情、地緣政治衝突等特殊事件，詳細界定瞭法律實踐中“不可抗力”的適用範圍。提供瞭如何起草更具前瞻性的不可抗力通知與舉證責任分配的文本模闆。 第三部分：貿易融資、支付與單證流轉中的法律風險 支付環節是國際貿易中最容易齣現資金鏈斷裂和單證瑕疵風險的領域。 3.1 跟單信用證（L/C）的審單實務： 基於UCP 600規則，係統梳理瞭開證行、議付行、受益人之間的法律關係。重點剖析瞭常見的單證不符項（如數量差異、描述矛盾、時效問題）的法律後果，並教授如何通過閤同約定（如允許議付範圍）來減輕單證風險。 3.2 貿易融資工具的法律結構： 深入分析瞭福費廷（Forfaiting）、應收賬款保理（Factoring）在跨境交易中的法律結構、風險分配及擔保要求。對於齣口信貸保險的法律效力與索賠流程提供瞭專業指引。 3.3 電子提單（EBL）的法律效力： 探討瞭eUCP、MRAN/MLETR等電子單證的法律地位，指導企業如何安全、閤法地實現單證的電子化流轉，同時確保其在不同法域下的可執行性。 第四部分：國際物流、保險與海關事務的法律應對 高效的物流和閤規的海關操作是保障貿易順利完成的關鍵環節。 4.1 國際貨物運輸閤同與承運人責任： 詳盡解讀瞭海牙規則、維斯比規則、漢堡規則以及海運法（如《海牙-維斯比規則》）在確定承運人責任限製和免責事由上的差異。提供瞭針對集裝箱短少、貨物汙染、延遲交付的法律追索步驟。 4.2 貨物保險中的法律責任劃分： 區分瞭“一切險”與“基本險”的法律保障範圍，重點解析瞭特定風險（如戰爭險、罷工險）的觸發條件與索賠限製。教授如何構建一套與貿易閤同條款相匹配的保險方案。 4.3 海關估價與反傾銷/反補貼調查的應對： 深入解析瞭海關估價的五種方法，特彆是如何應對海關對“關聯交易價格”的質疑。係統介紹瞭企業在遭遇反傾銷（AD）、反補貼（CVD）調查時，從應訴文件準備、數據保密到行政復議的全套法律策略。 第五部分：國際貿易爭議的解決機製與策略選擇 爭議解決是法律實務的終局環節，本書提供瞭基於成本效益分析的爭議解決路徑圖。 5.1 仲裁條款的精確設計與管轄權衝突： 詳細對比瞭ICC、SIAC、LCIA等主要國際商事仲裁機構的程序規則、費用結構及裁決執行的地域差異。強調瞭如何通過嚴謹的仲裁條款設計，有效避免管轄權衝突和“仲裁地陷阱”。 5.2 訴訟的跨境執行障礙與對策： 分析瞭《海牙公約》、《紐約公約》等國際公約在承認與執行外國判決方麵的最新進展與實踐難題。提供瞭針對不同國傢訴訟程序的比較研究，指導讀者選擇最優的訴訟管轄地。 5.3 調解與替代性爭議解決（ADR）： 強調瞭在國際貿易中“快速和解”的價值，詳細介紹瞭國際商事調解的程序優勢，並提供瞭將調解結果轉化為具有法律約束力的和解協議的實務技巧。 本書特色與讀者價值 1. 高度的實戰導嚮： 全書嵌入瞭超過百個“律師實務備忘錄” 和 “風險提示框”，直接指嚮日常工作中可能遇到的法律盲點。 2. 前沿視野： 緊跟全球貿易保護主義抬頭的新趨勢，對“去風險化”（De-risking）背景下的閤規挑戰提供瞭前瞻性指導。 3. 跨法域視野： 內容設計兼顧瞭英美法係和歐洲大陸法係的法律思維，便於讀者理解不同文化背景下的法律適用。 4. 工具書價值： 書後附錄收錄瞭關鍵國際條約的官方文本摘要、常用法律文書的結構模闆（如異議函、索賠通知書），極大地提高瞭工具書的實用性。 目標讀者群體： 國際貿易律師、企業法務部門負責人、進齣口經理、風險控製專員、國際金融從業者、以及相關領域的法學院師生。 本書不僅是法律專業人士的案頭必備工具書，更是每一個希望在全球貿易中行穩緻遠的企業管理者不可或缺的法律導航儀。它將幫助讀者將晦澀的國際法條文，轉化為精準、有效的商業決策和風險防禦措施。

評分☆☆☆☆☆

我是一名自由職業者，主要從事影視編劇工作，近年來收入有所增長，也開始關注如何更有效地管理自己的稅務。雖然我沒有實體企業，但個人所得稅的申報和一些潛在的稅務風險，還是讓我有些擔心。我平時很少接觸法律書籍，所以總覺得《稅務律師辦案實操》這類書會非常晦澀難懂。然而，當我翻開它的時候，驚喜地發現，作者的語言風格非常樸實易懂，就像一位長輩在跟你聊天一樣。 書中關於“個人委托閤同的稅務風險與閤同條款設計”的內容，對我啓發很大。作者通過分析一個編劇與製作公司簽訂委托創作閤同的案例，詳細講解瞭在閤同中如何明確收入的性質、支付方式以及稅費承擔方，以避免日後産生不必要的稅務糾紛。他指齣，很多時候，閤同中的一個小小疏忽，都可能導緻意想不到的稅務後果。比如，將一次性支付的稿酬和後續的版權分成模糊處理，就可能引發稅務機關對收入性質的重新界定。作者還提供瞭很多實用的閤同條款範例，讓我知道如何從法律和稅務的角度去審視一份閤同，並從中保護自己的閤法權益。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛剛畢業不久的初級會計師，一直以來都對稅務申報和籌劃充滿瞭睏惑，總感覺自己掌握的知識點零散且不夠係統。當我看到《稅務律師辦案實操》這本書時，我幾乎是毫不猶豫地就入手瞭。我原本以為這本書會像很多教材一樣，充斥著晦澀難懂的術語和枯燥的條文解釋，但齣乎意料的是，這本書的寫作風格非常接地氣。作者仿佛是一位經驗豐富的前輩，耐心地為我們這些新手“答疑解惑”。 書中關於“個人所得稅的納稅調整與風險防範”這一章節，是我最喜歡的部分。作者通過分析幾種常見的個人所得稅申報風險，比如股權激勵的稅務處理、高管薪酬的閤規性等，詳細闡述瞭稅務律師在其中的角色和職責。我印象特彆深刻的是，作者對比瞭兩種不同的股權激勵方案，分彆從稅務成本、閤規性以及對公司管理層的影響等多個維度進行瞭深入剖析，並給齣瞭具體的操作建議。這讓我不再僅僅是機械地填寫申報錶，而是開始思考如何從更宏觀的角度去理解稅務申報的意義。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在商海摸爬滾打多年的企業傢，我見識過各種各樣的稅務問題，有成功的，也有踩過雷的。我一直覺得，稅務方麵雖然有專業的會計師團隊，但有時候在麵對一些復雜的、涉及法律判斷的問題時，仍然會感到力不從心。我手裏有很多關於稅務的書籍，但很多都過於理論化，無法直接指導我解決實際問題。《稅務律師辦案實操》這本書，恰恰填補瞭我的這一空白。 書裏對“房地産開發企業的稅務風險管理”的探討，讓我眼前一亮。作者沒有泛泛而談，而是聚焦於房地産行業特有的幾個關鍵節點，比如土地增值稅的清算、預售收入的稅務處理、以及營改增後的工程款項稅務籌劃等。他通過分析某個實際案例中，開發商因為在成本核算和收入確認上存在漏洞，導緻在土地增值稅清算時麵臨巨額的補繳和罰款，詳細講解瞭律師如何介入，通過重新梳理閤同、調整會計處理、以及與稅務機關進行有效溝通，最終為客戶爭取到最有利的稅務處理方案。這讓我深刻認識到，在復雜的商業活動中，一位懂法律、懂稅務的專業人士能帶來多大的價值。

評分☆☆☆☆☆

這本書我拿到手的時候，其實是抱著一種非常忐忑的心情。因為“稅務律師辦案實操”這個名字，聽起來就充滿瞭各種復雜的法律條文和枯燥的案例分析。我一直對稅務法律這塊兒接觸不多，總覺得離自己的生活有點遙遠。然而，當我翻開第一頁，就被作者那種娓娓道來的敘述方式所吸引。他沒有直接堆砌那些冷冰冰的法律條文，而是通過一個個生動形象的案例，將抽象的稅務概念一點點地剝離開來，讓我這個初學者也能逐漸理解。 其中，有一章關於“企業所得稅匯算清繳的疑難雜癥處理”給我留下瞭深刻的印象。作者並沒有僅僅羅列可能齣現的錯誤，而是深入分析瞭導緻這些錯誤發生的深層原因，以及如何從源頭上去預防。他舉例瞭一個小型科技公司，因為在研發費用加計扣除方麵沒有做好充分的證據留存，導緻在稅務稽查時被要求補繳稅款並加收滯納金。作者詳細地講解瞭在整個過程中，律師應該如何指導企業進行證據收集、如何撰寫閤規的申請報告、以及在麵對稅務機關的質詢時，如何運用法律條文進行有效的溝通和辯護。這個案例讓我意識到，稅務閤規並非一味地避免被查，而是一個主動建立完善管理體係的過程。

評分☆☆☆☆☆

我是一名法學院的學生，主修商法，對於如何將課堂上學到的理論知識運用到實際的法律實踐中，一直充滿好奇。尤其是在稅務法律領域，我發現很多同學都和我一樣，感覺它既重要又難以捉摸。《稅務律師辦案實操》這本書，為我提供瞭一個絕佳的“實習窗口”。作者以一種非常沉浸式的方式，將我帶入到真實的稅務律師辦案場景中。 書中對“跨境電商的稅務閤規挑戰與應對策略”的分析，讓我感到非常興奮。作者不僅列舉瞭跨境電商在增值稅、企業所得稅、關稅等方麵的常見問題，更重要的是，他詳細描述瞭稅務律師如何為一傢中國跨境電商企業提供全麵的稅務閤規谘詢服務。這包括如何瞭解目標市場的稅收法律法規，如何設計閤理的交易架構，以及如何處理與外國稅務機關的溝通。他甚至模擬瞭律師與客戶進行初步谘詢的對話，讓我能直觀地感受到律師在分析問題、提齣建議時的專業性。這種“身臨其境”的學習體驗，遠比單純閱讀案例要深刻得多。

評分☆☆☆☆☆

作者簡直騙錢玩意。

評分☆☆☆☆☆

非常難得的一次購物，一次買瞭很多書，書傳承知識，給人帶來快來，已經感受到太陽在微笑，京東真好，雙十一前幾天買瞭，第二天早上就送到瞭，京東真保證貨真價廉的同時，快速的物流鏈給人們的生活帶來便利。已經習慣瞭網絡購物。。。

評分☆☆☆☆☆

自營的書還可以，雖然比第三方貴點！但送貨快！！！

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泛泛而談，空洞無物~~~~~~~~~~~~~~~~~

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版本正，物流快，服務好，包裝妥

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