【官方现货】注册税务师2018教材 税法一全国职业资格注册税务师考试用书税法1中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中国税务出版社 著，全国税务师职业资格考试教材编写组 编

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店铺： 天一杏林图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787802358607

商品编码：12078970788

包装：平装

丛书名： 税法1

开本：16

出版时间：2018-05-30

【官方正版】注册税务师2018考试辅导系列：税法（一） 深入解读税法精髓，助力您通关注册税务师考试 本书紧扣2018年度注册税务师考试大纲，由资深税务专家团队倾力编撰，旨在为广大考生提供一套权威、系统、实用的税法（一）复习备考指南。我们深知，注册税务师考试是对考生专业知识、实操能力和逻辑思维的综合考验。因此，本书在内容编排上，不仅力求涵盖考试大纲的所有知识点，更注重对核心概念的深入剖析、重点难点的详尽讲解，以及与实际工作相结合的案例分析，力求让考生在理解税法基本原理的基础上，掌握其精髓，形成解决实际税务问题的能力。 一、 内容严谨，紧扣考纲 本书严格依据国家职业资格考试注册税务师考试大纲（2018年版）进行编写，确保所涵盖的内容与考试要求高度契合。我们逐条对照大纲要求，将税法（一）涉及的各项税种、税收制度、征收管理规定等，进行系统梳理和科学归类。 税收体系概述： 本章系统介绍了中国现行的税收体系，包括税收的分类、税收的特征、税收的职能以及税收制度的基本原则。这有助于考生建立起宏观的税收认知框架，为后续各税种的学习奠定基础。 增值税： 作为流转税的代表，增值税是考试的重中之重。本书对增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额计算、进项税额抵扣、出口退税、免税政策以及纳税申报等内容进行了详细阐述。特别是在复杂情形的税额计算、不同销售方式下的税务处理、以及特定行业的增值税政策等方面，我们提供了清晰的解析和具体的计算公式，帮助考生掌握计算技巧。 消费税： 消费税是针对特定消费品征收的税种。本书深入解读了消费税的征税范围、应税消费品的划分、税率、计税方法（如从价、从量、复合计税）、应纳税额计算、完税凭证以及相关优惠政策。对于一些特殊应税消费品的征税规定，如卷烟、白酒、汽车、成品油等，进行了重点讲解，并结合实际案例说明。 企业所得税： 作为调整企业经营活动、维护国家税收的重要税种，企业所得税的考查维度非常广泛。本书全面讲解了企业所得税的纳税人、所得来源、收入总额的确认、各项扣除（如成本、费用、损失、职工薪酬、研发费用、利息费用、广告费等）的处理、税前弥补亏损、税率、应纳税所得额的计算、税收优惠政策（如高新技术企业、小型微利企业、集成电路企业、软件企业等）、以及企业所得税的征收管理和纳税申报。特别关注了与企业所得税密切相关的财务会计处理与税法规定的差异，以及如何进行纳税调整。 个人所得税： 针对自然人的所得征收的个人所得税，在日常生活中与我们息息相关，也是考试的重要内容。本书详细介绍了个人所得税的各项所得项目（如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等）的征税范围、计税方法、税率、应纳税额计算、减免税政策、专项附加扣除（依据最新政策进行更新）、以及综合所得的计算和征管。对于境内外个人所得税的差异、以及非居民个人所得税的征管也做了明确说明。 其他相关税种： 除了上述核心税种，本书还对其他重要的税种进行了介绍，包括但不限于： 资源税： 讲解其征税对象、计税依据、税率、征收管理等。 土地增值税： 详细阐述其纳税人、征税范围、计税依据（增值额的计算）、税率、优惠政策和征收管理。 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税： 对这些财产税和行为税，本书根据考试大纲的要求，进行了必要的介绍，突出其核心要点和征收管理规定。 车船税、烟叶税： 简要介绍其征税对象、税率和征收管理。 二、 深度解析，透彻理解 本书在内容呈现上，绝非简单罗列条文，而是注重对每一个税种、每一个条款的深度解读，力求让考生真正理解税法背后的逻辑和原理。 概念阐释清晰： 对于税法中出现的专业术语和概念，如“纳税人”、“扣缴义务人”、“纳税义务发生时间”、“计税依据”、“应纳税额”等，均进行明确的定义和界定，避免考生产生混淆。 制度原理剖析： 针对增值税的进项抵扣原理、消费税的价内税性质、企业所得税的所得归集原则、个人所得税的分类与综合征税制度等，都进行了深入的理论分析，帮助考生理解税收制度的设计初衷和运作机制。 条文解读细致： 对于重要的税收法律、行政法规、部门规章中的关键条文，本书都进行了逐字逐句的解读，并结合最新的政策变化进行说明，确保考生掌握的是当前有效的法律规定。 重难点突出： 针对注册税务师考试中经常出现的、难度较大的知识点，如增值税的混合销售、兼营销售的税务处理；企业所得税的成本、费用、损失的界定与扣除标准；个人所得税的复杂所得计算；以及各项税收优惠的申请条件和备案要求等，本书均进行了重点讲解和专题分析，并提供解题思路和方法。 三、 案例导向，学以致用 理论知识的学习离不开实际应用。本书在讲解过程中，穿插了大量贴近实际业务的案例，帮助考生将抽象的税法条文与具体的税务问题联系起来。 情景模拟： 模拟企业在日常经营中可能遇到的各种税务场景，如商品销售、劳务提供、资产交易、境外投资、员工薪酬发放等，并运用税法规定进行分析和解答。 计算演练： 针对税额计算类题目，本书提供了详细的计算过程和步骤，并指导考生如何识别关键数据、选择正确的计算公式，并进行准确的计算。 政策应用： 针对税收优惠、减免政策等，通过案例说明其适用条件、申请流程和实际效果，帮助考生掌握如何为企业或个人争取合法税收利益。 疑难解答： 针对考生在学习过程中可能遇到的常见问题和困惑，本书通过案例的方式进行解答，如：企业发生的某项支出能否在税前扣除？个人获得的某笔收入是否需要缴纳个人所得税？特定交易如何进行税务处理以规避风险？ 四、 强化训练，巩固提升 为了帮助考生检验学习效果，巩固所学知识，本书在每个章节的末尾设置了配套的练习题，并提供详细的答案解析。 题型多样： 练习题涵盖了选择题、判断题、简答题、计算题等多种题型，全面覆盖了知识点。 难度适中： 练习题的难度与考试真题的难度相当，既能检验考生的基础知识掌握情况，也能提升其分析问题和解决问题的能力。 答案解析详尽： 对每一道练习题的答案都进行了详细的解析，不仅给出了正确答案，还阐述了选择该答案的理由，以及错误选项的错误之处，帮助考生深入理解错题原因，避免重复犯错。 五、 关注时事，紧跟政策 税法政策具有动态性，随着国家经济社会的发展和税制改革的推进，相关政策会不断更新。本书在编写过程中，充分关注了2018年度与注册税务师考试相关的最新税收政策调整。 政策解读前沿： 对2017年底至2018年初发布的，对税法（一）有重要影响的税收新规、税收优惠政策调整等进行了及时更新和解读，确保考生学习的内容是最新、最有效的。 关注热点问题： 结合国家税制改革的热点问题，如营改增的后续完善、企业所得税汇算清缴的新变化、个人所得税专项附加扣除等，进行了重点分析，帮助考生了解政策走向和未来发展趋势。 本书特色 权威性： 由注册税务师考试领域资深专家、命题研究人员参与编写，内容权威可靠。 系统性： 体系完整，逻辑清晰，涵盖考试大纲所有考点，由浅入深，循序渐进。 实用性： 注重理论与实践相结合，通过大量案例分析，帮助考生提升实操能力。 针对性： 紧扣2018年注册税务师考试大纲，重点突出，易于考生把握考试方向。 全面性： 不仅讲解基础理论，还包含最新政策解读和习题演练，一站式解决备考需求。 适用人群 参加2018年度注册税务师（CPA）考试的考生； 从事税务代理、税务筹划、财务管理等相关工作的专业人士； 希望系统学习中国税法的各类学习者。 使用建议 1. 通读全书，建立框架： 在开始深入学习前，建议考生先通读全书，对税法（一）的整体知识体系有一个初步的认识，建立宏观的学习框架。 2. 精读重点，突破难点： 在学习过程中，要重点关注书中标记的重点、难点章节和知识点，可以结合配套的练习题进行反复练习。 3. 理解原理，而非死记硬背： 税法知识点繁多，但其背后都有一定的逻辑和原理。理解这些原理，将有助于考生灵活运用税法规定，解决实际问题。 4. 结合案例，学以致用： 在学习理论知识的同时，要认真研究书中的案例，思考案例背后的税务处理逻辑，并尝试将所学知识运用到分析实际税务问题中。 5. 勤做练习，查漏补缺： 认真完成章节练习题，并仔细研究答案解析，通过练习找出自己的薄弱环节，及时进行巩固和弥补。 6. 关注政策，保持更新： 在备考过程中，要密切关注国家发布的最新税收政策，如有与本书内容不符之处，要及时查阅最新政策原文。 本书是您通关注册税务师考试的得力助手。愿所有考生都能通过本书的学习，掌握税法知识，顺利通过考试，成为一名优秀的税务专业人才！

评分☆☆☆☆☆

与其他厚重的考试资料相比，这套教材在知识点的更新速度和覆盖面上显示出明显的优势。我对比了旧版的一些资料，发现这本2018年的版本在针对最新的税收优惠政策和实施细则方面做了大量的补充和修订，明显跟上了最新的政策步伐。尤其是一些新出台的研发费用加计扣除细则，在旧版中可能只有寥寥数语，但在新版中，它用了整整一个段落进行详细解读，并给出了具体的适用条件和申报流程。这表明出版社在内容维护上投入了巨大的精力，确保考生学习到的知识是当下最“鲜活”、最具有实战价值的。对于法律法规变动频繁的税务领域，时效性就是生命线，这本书有效地解决了我们备考过程中最担心的“学过时”的风险，让我能够心无旁骛地专注于消化吸收核心知识体系，而不是时刻为政策的变动而焦虑不安。

评分☆☆☆☆☆

这本书的章节逻辑梳理得非常顺畅，体现了极高的专业编撰水准。从宏观的税法总论开始，逐步过渡到具体的税种，这种由表及里的结构安排，非常符合税务学习的认知规律。最让我感到惊喜的是，在每个税种章节的末尾，都设置了一个“知识点串联与辨析”的小栏目。这个栏目专门针对容易混淆的两个或多个税种之间的交叉点或者易错点进行对比分析。比如，它会清晰地对比企业所得税中收入确认与增值税收入确认在时间节点上的细微差别，并指出在不同会计准则下可能产生的税务处理差异。这种横向的知识连接能力，是很多单线条讲解的教材所欠缺的。它教会了我如何在一个复杂的税务环境中进行综合判断，而不是孤立地看待每一个税种，这对于通过对综合能力要求极高的注册税务师考试来说，简直是点睛之笔。

评分☆☆☆☆☆

我刚翻阅了关于增值税那一部分的内容，坦白说，之前我对这块知识点的理解一直停留在碎片化的状态，总是记不清不同类型的业务对应的税率和抵扣规则。然而，这本书在讲解这些复杂机制时，采用了非常新颖的“案例导向型”教学法。它不是枯燥地罗列法条，而是首先呈现一个贴近实际操作的企业场景，然后层层剥开涉及到的税法依据、计算步骤，最后给出清晰的结论。这种“以用促学”的方式，极大地提升了我对知识的吸收效率。例如，在处理兼营业务的划分时，它不仅给出了明确的区分标准，还附带了一个流程图，将原本晦涩难懂的决策路径可视化了。我感觉自己仿佛不是在看一本教材，而是在一位经验丰富的税务师的指导下进行模拟实务操作。这种注重实操性的讲解，对于即将面临职业资格考试的我来说，是弥足珍贵的，它帮我搭建起了理论与实践之间的桥梁，让我对未来处理实际税务问题充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

对于基础概念的阐述，这本书的处理方式可以说是鞭辟入里，兼具深度和广度。我特别留意了关于税收法律关系主体和客体的定义部分，通常教材会用比较宏观的语言带过，但这本书的作者显然不愿意留下任何模糊的地带。他们不仅精确地界定了每个要素的法律地位，还引用了多个相关的司法解释和税务总局的批复来佐证观点，甚至对一些学界尚存争议的理论点，也给出了平衡的概述和主流的观点倾向。这种严谨的学术态度，让我在理解基本原理时感到无比踏实，知道自己所学并非空中楼阁，而是有坚实的法律和政策基础支撑的。更值得称道的是，它对历年考试中相关考点的命题趋势进行了简要的分析，虽然不是详细的真题解析，但这种前瞻性的提醒，帮助我更好地把握了出题人的“偏好”，使得复习的侧重点更加精准有效，避免了在一些非重点但容易钻牛角尖的知识点上浪费过多精力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计简直是教科书级别的典范，封面材质摸上去很有质感，略带磨砂的触感让人爱不释手，不是那种廉价的塑料光面，这明显是出版社在细节上下的功夫。更让我欣赏的是内页的排版布局，字体选择非常人性化，大小适中，行距和字距经过精心调整，即便是长时间阅读也不会产生明显的视觉疲劳。对于一本专业性如此强的考试用书来说，清晰的图表和清晰的逻辑结构至关重要，我惊喜地发现，那些复杂的税法条文和计算公式，被巧妙地通过加粗、下划线和不同颜色的标题进行区分和强调，使得重点内容一目了然。特别是那些需要记忆的法条序号和关键数字，它们被处理得既醒目又不突兀，完美地平衡了信息密度和可读性。这套书的设计者显然是深入理解了考生的阅读习惯和学习需求，它不仅仅是一本资料，更像是一个经过深思熟虑的学习工具，为我接下来的备考之路打下了坚实的视觉和触觉基础。这种对细节的极致追求，让我对书中内容的专业性也更加信服。

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