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店铺： 天一杏林图书专营店

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010161235

商品编码：12263727196

包装：平装

丛书名： 应试指南涉税服务实务 税务师梦想成真

开本：16

出版时间：2018-05-30

《税务师涉税服务与纳税实务（2018年版）》精讲全析：助您攻克考试难关 一、本书特色概览 本辅导书是针对2018年税务师考试“涉税服务与纳税实务”科目精心编写的应试指南。它并非对教材内容的简单罗列，而是深度挖掘考试重点、难点，提炼核心考点，并提供了一套行之有效的学习方法和解题策略。全书围绕“精准、全面、实战”的原则，旨在帮助考生快速掌握涉税服务与纳税实务的核心知识体系，提升应试能力，自信迎考。 二、章节内容详解 第一部分：涉税服务实务基础 第一章：税务代理与税务咨询 重点解析： 本章重点在于厘清税务代理与税务咨询的定义、性质、业务范围、执业要求及法律责任。我们将深入剖析税务代理人在接受委托时应履行的程序，包括合同签订、信息收集、风险评估等。同时，对税务咨询的核心内容，如纳税筹划、税务风险管理、涉税争议处理等进行详细阐述。 考点预测： 重点关注税务代理协议的构成要素，不同类型税务服务的区别与联系，以及税务代理人和咨询人在特定业务场景下的行为规范与法律后果。 实操演练： 提供了多个实际税务代理和税务咨询案例，引导考生分析案情，运用所学知识提出解决方案，锻炼解决实际涉税问题的能力。 第二章：纳税申报代理 重点解析： 本章是税务师的日常工作核心，我们将系统梳理各类税种的纳税申报流程、申报表填报要点、申报期及相关法律规定。特别强调了企业所得税、增值税、消费税、个人所得税等主要税种的申报细节，包括收入确认、成本费用列支、税率适用、减免税政策的把握等。 考点预测： 申报表各栏次的填写规范，不同情况下的纳税调整项目，滞纳金、罚款等法律责任的计算，以及电子税务申报系统的使用常识。 实操演练： 针对不同类型的企业和个人，设计了详实的纳税申报表填报练习题，要求考生独立完成，并附有详细的填报说明和错误分析。 第三章：税务登记与变更注销代理 重点解析： 本章聚焦税务登记的设立、变更、注销等关键环节。详细讲解了不同类型纳税人（包括企业、个体工商户、非企业组织等）的税务登记要求，以及在股权转让、经营地址变更、经营范围调整等情形下的税务登记变更流程。同时，对企业注销前的清税证明办理、资产处置、债权债务处理等注销流程进行了深入阐述。 考点预测： 办理税务登记的必备资料，税务登记证的种类与用途，变更登记的时限要求，以及注销登记过程中可能遇到的难点和注意事项。 实操演练： 提供了模拟税务登记、变更、注销的流程图，并配以实际操作指导，帮助考生熟悉整个流程。 第四章：发票管理代理 重点解析： 发票是税务管理的重要凭证。本章将深入讲解发票的种类、使用规定、开具要求、保管义务以及虚开、滥用、丢失发票的法律后果。重点关注增值税发票的管理，包括发票的领购、开具、收取、核销等环节。 考点预测： 不同发票的适用范围，发票开具的注意事项，以及在电子发票时代，发票的开具、接收、存储等新要求。 实操演练： 设计了关于发票开具、验收、防伪等方面的练习题，提升考生在发票管理方面的实操能力。 第二部分：涉税服务与纳税实务难点突破 第五章：企业所得税涉税服务与纳税实务 重点解析： 作为考试的重头戏，本章将企业所得税的方方面面进行深度剖析。从收入的确认与计量，到成本、费用、损失的税前扣除，再到各类所得的计算，特别是无形资产、固定资产的折旧摊销，投资的股息、利息、转让所得的处理。特别强调了税收优惠政策的应用，如小型微利企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等。同时，对所得税的汇算清缴、预缴、纳税调整进行了详尽解读。 考点预测： 收入确认的界定，各项支出是否符合税前扣除条件的判断，股权投资损失、资产损失的税务处理，以及各类税收优惠的申请条件和计算方法。 实操演练： 提供了大量的企业所得税汇算清缴的模拟计算题，涉及不同行业的企业，复杂性逐步递增，并附有详细的计算过程和公式。 第六章：增值税涉税服务与纳税实务 重点解析： 本章将全面讲解增值税的计税依据、税率、征收方式（一般计税、简易计税）以及各环节的税收处理。重点包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产、转让无形资产的增值税处理。特别关注进项税额的抵扣规定，包括哪些可以抵扣，哪些不能抵扣，以及如何进行进项税额转出。此外，对小规模纳税人的征税政策也做了详细说明。 考点预测： 应税行为的界定，销项税额的计算，进项税额的认证与抵扣，留抵税额的处理，以及不同税收优惠政策（如小微企业、特定区域等）的适用。 实操演练： 设计了涉及不同业务模式的增值税计算练习，要求考生准确计算销项税额、进项税额及应纳增值税额。 第七章：消费税涉税服务与纳税实务 重点解析： 本章将聚焦消费税的征税范围、计税方法（从价、从量、复合计税）、税率及申报缴纳。重点讲解卷烟、白酒、成品油、化妆品、珠宝玉石等重点消费税商品的税收处理。 考点预测： 消费税计税方法的选择，不同商品消费税的计算公式，以及在委托加工、自产自用、移送他方等特殊情况下的消费税处理。 实操演练： 提供了消费税计算题，要求考生根据不同的计税方法和税率，准确计算应纳消费税额。 第八章：个人所得税涉税服务与纳税实务 重点解析： 本章将深入讲解个人所得税的各项所得项目，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等。重点分析各项所得的计税方法、费用扣除标准、适用税率。特别关注综合所得的计算，包括年度汇算清缴的流程和规定。同时，对股权激励、高管薪酬等复杂个人所得税问题进行了探讨。 考点预测： 不同所得的界定，各项费用扣除的界限，纳税人身份的判定，年度汇算清缴时的专项附加扣除和专项扣除的理解与应用。 实操演练： 设计了个人所得税计算题，要求考生根据不同的收入类型和扣除项目，计算应纳个人所得税额，并进行年度汇算清缴模拟。 第九章：其他税种涉税服务与纳税实务 重点解析： 本章将简要介绍城镇土地使用税、房产税、契税、印花税、车辆购置税、耕地占用税等其他重要税种。对各税种的征税对象、计税依据、税率、征收管理等进行概括性介绍，为考生提供一个完整的税收知识框架。 考点预测： 各税种的基本征税原理，简要的计算方法，以及在特定交易中的适用性。 实操演练： 提供了少量针对其他税种的填空题或简答题，加深考生对基本概念的记忆。 第三部分：税务风险管理与法律责任 第十章：税务风险管理 重点解析： 本章将阐述税务风险的内涵、分类及识别方法。重点介绍纳税人可能面临的各类税务风险，如纳税申报错误风险、税收优惠滥用风险、发票管理风险、税务筹划风险等。并提供应对和防范这些风险的策略。 考点预测： 各类税务风险的表现形式，风险评估的方法，以及内部控制在税务风险管理中的作用。 实操演练： 案例分析，要求考生识别案例中的税务风险，并提出相应的规避措施。 第十一章：税务法律责任 重点解析： 本章将系统梳理税务违法行为的种类，包括偷税、漏税、骗税、虚开发票、逾期申报等，以及相应的法律责任，包括行政责任（罚款、警告、吊销证照）、民事责任（赔偿）和刑事责任（犯罪）。重点讲解税务行政处罚的程序、标准及法律救济途径。 考点预测： 不同违法行为的界定，法律责任的适用情形，以及纳税人依法享有的权利和应承担的义务。 实操演练： 模拟税务检查和行政处罚场景，要求考生根据案情，判断违法行为性质，并依据法律规定，分析可能承担的法律责任。 四、学习方法与应试技巧 知识点梳理： 提炼教材核心知识点，形成清晰的思维导图，帮助考生建立整体知识框架。 真题解析： 选取历年真题，逐题进行深度解析，剖析出题思路，讲解解题技巧。 模拟演练： 提供高质量的模拟试题，紧扣考试大纲，覆盖考点，帮助考生检验学习效果，熟悉考试节奏。 答题指导： 针对客观题和主观题，提供具体的答题方法和技巧，如如何审题、如何组织答案、如何利用时间等。 考前冲刺： 总结考试重点，提炼高频考点，帮助考生在考前快速回顾，巩固记忆。 五、目标读者 本书适合所有参加2018年税务师职业资格考试“涉税服务与纳税实务”科目的考生，包括在校学生、税务从业人员、财务人员及其他希望了解和掌握涉税服务与纳税实务知识的读者。 六、结语 “涉税服务与纳税实务”科目内容繁杂，涉及面广。本书旨在通过系统性的讲解、精选的案例、实用的技巧，帮助您拨开迷雾，直击考点，化繁为简，从而在考试中取得优异成绩，顺利通过税务师资格认证。祝您学习顺利，梦想成真！

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧和纸张质量给我的第一印象是挺耐用的，毕竟是需要反复翻阅的考试用书。我尝试用高亮笔和便利贴进行重点标记时，发现纸张的吸墨性适中，不会造成严重的洇墨现象，这一点对于需要大量圈画批注的学习者来说至关重要。当我深入研读其习题模块时，我发现题型的覆盖面很广，几乎涵盖了历年真题中出现过的所有知识点类型，包括选择题、计算题以及简答题。但是，我注意到部分例题的解析过程，尤其是涉及复杂税务处理的步骤跳跃性稍大，对于理解能力稍弱的考生来说，可能需要多花时间去“反推”解题思路。理想中的辅导书，应该像一位耐心的老师，把每一步的逻辑推导都写得清清楚楚，而不是只给出一个标准答案和最后结果。此外，配套的在线资源或者电子题库的体验也值得一提。如果这本书能提供一个高质量的在线测试平台，实时跟踪学习进度并智能推送薄弱知识点的强化练习，那么它的价值将大大提升。目前来看，这更像是一本纯粹的纸质辅导材料，缺乏与现代学习工具的有效结合。

评分☆☆☆☆☆

作为一本辅导用书，它在知识点的覆盖率上基本达到了要求，但对于考试的“侧重点”把握上，似乎还存在优化的空间。我注意到，对于那些每年变动较大或者新增的税收政策，这本书的更新速度和深度是令人满意的，这体现了编辑团队的专业素养和时效性。但是，对于那些多年未变动但考试频率极高的基础性、概念性考点，有时反而给出了相对简略的说明，似乎默认读者已经非常熟悉。这对于长期脱离一线实务的考生来说，反而构成了潜在的风险点。真正的考试高分，往往建立在对基础知识的绝对熟练和对细节的精准把握之上。如果能对这些“永恒考点”给予更高的关注度，比如增加“易错点警示”或“高频考点回顾”这样的栏目，对提升考生的应试效率会更有帮助。总的来说，这本书是一份坚实的基石，但要筑起高楼，读者仍需自行在细节和高频考点上多下苦功进行打磨。

评分☆☆☆☆☆

这本书的章节逻辑衔接处理得相当流畅，从宏观的税法体系介绍到具体的税种分析，再到最后的综合实务应用，层层递进，使得知识点的构建比较系统化。我特别欣赏它在介绍新税法变动时，会用清晰的图表对比“旧办法”与“新办法”的差异，这极大地节省了查阅历史资料的时间。然而，在一些跨税种交叉影响的复杂场景分析中，比如增值税留抵退税与企业所得税收入确认的联动影响，讲解的深度稍显不足，常常是把两个税种的知识点分开论述，缺乏将它们融合起来进行整体税务规划的思维训练。税务工作往往要求站在企业全局的角度进行考量，单纯的“分科”学习难以应对实际工作中的“综合”挑战。因此，我建议编者可以在教材的后半部分增加专门的“跨税种综合案例剖析”章节，通过大量的实战模拟，训练读者的系统思维能力，这将使这本书的实用价值攀升一个台阶。

评分☆☆☆☆☆

我对教材中关于“注册税务师”职业素养和法律责任的部分阅读体验印象深刻，这部分内容往往在应试辅导书中被轻视，但它体现了对专业人士基本要求的重视。作者在阐述税务法律责任时，引用了相当多的法律条文原文，这确保了准确性。不过，在实际应用层面，如何界定“合理性抗辩”与“故意违规”之间的灰色地带，书中讨论得略显保守。我更希望看到一些基于实际税务稽查案例的分析，说明在何种情况下，税务师的行为会被认定为失职或不当代理。毕竟，考试的目的不仅仅是记住法条，更是为了培养未来的税务专业人士的风险意识。另外，书中对税务筹划的讨论部分，内容略显单薄，更多停留在合规性解释层面，对于如何运用现有税法在合法框架内为企业优化税负的技巧和方法着墨不多，这对于想成为优秀税务顾问的人来说，是一个遗憾。专业性固然重要，但实战技巧同样是衡量一本辅导书水平的关键指标。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计确实吸引人，尤其是那个“梦想成真系列”的标识，让人对顺利通过考试充满了信心。我拿到手的时候，首先翻阅的是关于“涉税服务实务”部分的章节编排。我特别关注了那些案例分析和实务操作的讲解深度。坦白说，我期望看到更多贴近税务局实际工作流程的图示和步骤分解，尤其是在企业所得税汇算清缴这一块，流程往往复杂且容易出错。这本书在理论概念的阐述上是扎实的，基础知识点梳理得比较清晰，对于初次接触税务师考试的考生来说，打下一个良好的知识框架是有帮助的。然而，在一些需要深入理解税务法规条文之间逻辑关系的深化解读上，我感觉还略有不足。比如，涉及到一些特定行业税收优惠政策的适用边界，仅仅罗列法规原文是不够的，更需要结合近年来税务机关的最新解释口径进行深入剖析。总体而言，它是一本合格的入门级参考书，能够帮助考生迅速建立起对考试内容的整体认知，但要达到精通并灵活应对复杂实务问题的要求，可能还需要配合其他更具实战性的资料进行补充。我希望未来的版本能在案例的复杂度和新旧政策的衔接上做得更细致，毕竟税务实务的变化速度非常快。