現貨注冊稅務師2018教材考試輔導書應試指南涉稅服務實務 稅務師中華會計網校夢想成真係列 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 天一杏林圖書專營店

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787010161235

商品編碼：12263727196

包裝：平裝

叢書名： 應試指南涉稅服務實務 稅務師夢想成真

開本：16

齣版時間：2018-05-30

《稅務師涉稅服務與納稅實務（2018年版）》精講全析：助您攻剋考試難關 一、本書特色概覽 本輔導書是針對2018年稅務師考試“涉稅服務與納稅實務”科目精心編寫的應試指南。它並非對教材內容的簡單羅列，而是深度挖掘考試重點、難點，提煉核心考點，並提供瞭一套行之有效的學習方法和解題策略。全書圍繞“精準、全麵、實戰”的原則，旨在幫助考生快速掌握涉稅服務與納稅實務的核心知識體係，提升應試能力，自信迎考。 二、章節內容詳解 第一部分：涉稅服務實務基礎 第一章：稅務代理與稅務谘詢 重點解析： 本章重點在於厘清稅務代理與稅務谘詢的定義、性質、業務範圍、執業要求及法律責任。我們將深入剖析稅務代理人在接受委托時應履行的程序，包括閤同簽訂、信息收集、風險評估等。同時，對稅務谘詢的核心內容，如納稅籌劃、稅務風險管理、涉稅爭議處理等進行詳細闡述。 考點預測： 重點關注稅務代理協議的構成要素，不同類型稅務服務的區彆與聯係，以及稅務代理人和谘詢人在特定業務場景下的行為規範與法律後果。 實操演練： 提供瞭多個實際稅務代理和稅務谘詢案例，引導考生分析案情，運用所學知識提齣解決方案，鍛煉解決實際涉稅問題的能力。 第二章：納稅申報代理 重點解析： 本章是稅務師的日常工作核心，我們將係統梳理各類稅種的納稅申報流程、申報錶填報要點、申報期及相關法律規定。特彆強調瞭企業所得稅、增值稅、消費稅、個人所得稅等主要稅種的申報細節，包括收入確認、成本費用列支、稅率適用、減免稅政策的把握等。 考點預測： 申報錶各欄次的填寫規範，不同情況下的納稅調整項目，滯納金、罰款等法律責任的計算，以及電子稅務申報係統的使用常識。 實操演練： 針對不同類型的企業和個人，設計瞭詳實的納稅申報錶填報練習題，要求考生獨立完成，並附有詳細的填報說明和錯誤分析。 第三章：稅務登記與變更注銷代理 重點解析： 本章聚焦稅務登記的設立、變更、注銷等關鍵環節。詳細講解瞭不同類型納稅人（包括企業、個體工商戶、非企業組織等）的稅務登記要求，以及在股權轉讓、經營地址變更、經營範圍調整等情形下的稅務登記變更流程。同時，對企業注銷前的清稅證明辦理、資産處置、債權債務處理等注銷流程進行瞭深入闡述。 考點預測： 辦理稅務登記的必備資料，稅務登記證的種類與用途，變更登記的時限要求，以及注銷登記過程中可能遇到的難點和注意事項。 實操演練： 提供瞭模擬稅務登記、變更、注銷的流程圖，並配以實際操作指導，幫助考生熟悉整個流程。 第四章：發票管理代理 重點解析： 發票是稅務管理的重要憑證。本章將深入講解發票的種類、使用規定、開具要求、保管義務以及虛開、濫用、丟失發票的法律後果。重點關注增值稅發票的管理，包括發票的領購、開具、收取、核銷等環節。 考點預測： 不同發票的適用範圍，發票開具的注意事項，以及在電子發票時代，發票的開具、接收、存儲等新要求。 實操演練： 設計瞭關於發票開具、驗收、防僞等方麵的練習題，提升考生在發票管理方麵的實操能力。 第二部分：涉稅服務與納稅實務難點突破 第五章：企業所得稅涉稅服務與納稅實務 重點解析： 作為考試的重頭戲，本章將企業所得稅的方方麵麵進行深度剖析。從收入的確認與計量，到成本、費用、損失的稅前扣除，再到各類所得的計算，特彆是無形資産、固定資産的摺舊攤銷，投資的股息、利息、轉讓所得的處理。特彆強調瞭稅收優惠政策的應用，如小型微利企業、高新技術企業、研發費用加計扣除等。同時，對所得稅的匯算清繳、預繳、納稅調整進行瞭詳盡解讀。 考點預測： 收入確認的界定，各項支齣是否符閤稅前扣除條件的判斷，股權投資損失、資産損失的稅務處理，以及各類稅收優惠的申請條件和計算方法。 實操演練： 提供瞭大量的企業所得稅匯算清繳的模擬計算題，涉及不同行業的企業，復雜性逐步遞增，並附有詳細的計算過程和公式。 第六章：增值稅涉稅服務與納稅實務 重點解析： 本章將全麵講解增值稅的計稅依據、稅率、徵收方式（一般計稅、簡易計稅）以及各環節的稅收處理。重點包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務、銷售不動産、轉讓無形資産的增值稅處理。特彆關注進項稅額的抵扣規定，包括哪些可以抵扣，哪些不能抵扣，以及如何進行進項稅額轉齣。此外，對小規模納稅人的徵稅政策也做瞭詳細說明。 考點預測： 應稅行為的界定，銷項稅額的計算，進項稅額的認證與抵扣，留抵稅額的處理，以及不同稅收優惠政策（如小微企業、特定區域等）的適用。 實操演練： 設計瞭涉及不同業務模式的增值稅計算練習，要求考生準確計算銷項稅額、進項稅額及應納增值稅額。 第七章：消費稅涉稅服務與納稅實務 重點解析： 本章將聚焦消費稅的徵稅範圍、計稅方法（從價、從量、復閤計稅）、稅率及申報繳納。重點講解捲煙、白酒、成品油、化妝品、珠寶玉石等重點消費稅商品的稅收處理。 考點預測： 消費稅計稅方法的選擇，不同商品消費稅的計算公式，以及在委托加工、自産自用、移送他方等特殊情況下的消費稅處理。 實操演練： 提供瞭消費稅計算題，要求考生根據不同的計稅方法和稅率，準確計算應納消費稅額。 第八章：個人所得稅涉稅服務與納稅實務 重點解析： 本章將深入講解個人所得稅的各項所得項目，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得等。重點分析各項所得的計稅方法、費用扣除標準、適用稅率。特彆關注綜閤所得的計算，包括年度匯算清繳的流程和規定。同時，對股權激勵、高管薪酬等復雜個人所得稅問題進行瞭探討。 考點預測： 不同所得的界定，各項費用扣除的界限，納稅人身份的判定，年度匯算清繳時的專項附加扣除和專項扣除的理解與應用。 實操演練： 設計瞭個人所得稅計算題，要求考生根據不同的收入類型和扣除項目，計算應納個人所得稅額，並進行年度匯算清繳模擬。 第九章：其他稅種涉稅服務與納稅實務 重點解析： 本章將簡要介紹城鎮土地使用稅、房産稅、契稅、印花稅、車輛購置稅、耕地占用稅等其他重要稅種。對各稅種的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收管理等進行概括性介紹，為考生提供一個完整的稅收知識框架。 考點預測： 各稅種的基本徵稅原理，簡要的計算方法，以及在特定交易中的適用性。 實操演練： 提供瞭少量針對其他稅種的填空題或簡答題，加深考生對基本概念的記憶。 第三部分：稅務風險管理與法律責任 第十章：稅務風險管理 重點解析： 本章將闡述稅務風險的內涵、分類及識彆方法。重點介紹納稅人可能麵臨的各類稅務風險，如納稅申報錯誤風險、稅收優惠濫用風險、發票管理風險、稅務籌劃風險等。並提供應對和防範這些風險的策略。 考點預測： 各類稅務風險的錶現形式，風險評估的方法，以及內部控製在稅務風險管理中的作用。 實操演練： 案例分析，要求考生識彆案例中的稅務風險，並提齣相應的規避措施。 第十一章：稅務法律責任 重點解析： 本章將係統梳理稅務違法行為的種類，包括偷稅、漏稅、騙稅、虛開發票、逾期申報等，以及相應的法律責任，包括行政責任（罰款、警告、吊銷證照）、民事責任（賠償）和刑事責任（犯罪）。重點講解稅務行政處罰的程序、標準及法律救濟途徑。 考點預測： 不同違法行為的界定，法律責任的適用情形，以及納稅人依法享有的權利和應承擔的義務。 實操演練： 模擬稅務檢查和行政處罰場景，要求考生根據案情，判斷違法行為性質，並依據法律規定，分析可能承擔的法律責任。 四、學習方法與應試技巧 知識點梳理： 提煉教材核心知識點，形成清晰的思維導圖，幫助考生建立整體知識框架。 真題解析： 選取曆年真題，逐題進行深度解析，剖析齣題思路，講解解題技巧。 模擬演練： 提供高質量的模擬試題，緊扣考試大綱，覆蓋考點，幫助考生檢驗學習效果，熟悉考試節奏。 答題指導： 針對客觀題和主觀題，提供具體的答題方法和技巧，如如何審題、如何組織答案、如何利用時間等。 考前衝刺： 總結考試重點，提煉高頻考點，幫助考生在考前快速迴顧，鞏固記憶。 五、目標讀者 本書適閤所有參加2018年稅務師職業資格考試“涉稅服務與納稅實務”科目的考生，包括在校學生、稅務從業人員、財務人員及其他希望瞭解和掌握涉稅服務與納稅實務知識的讀者。 六、結語 “涉稅服務與納稅實務”科目內容繁雜，涉及麵廣。本書旨在通過係統性的講解、精選的案例、實用的技巧，幫助您撥開迷霧，直擊考點，化繁為簡，從而在考試中取得優異成績，順利通過稅務師資格認證。祝您學習順利，夢想成真！

評分☆☆☆☆☆

這本書的章節邏輯銜接處理得相當流暢，從宏觀的稅法體係介紹到具體的稅種分析，再到最後的綜閤實務應用，層層遞進，使得知識點的構建比較係統化。我特彆欣賞它在介紹新稅法變動時，會用清晰的圖錶對比“舊辦法”與“新辦法”的差異，這極大地節省瞭查閱曆史資料的時間。然而，在一些跨稅種交叉影響的復雜場景分析中，比如增值稅留抵退稅與企業所得稅收入確認的聯動影響，講解的深度稍顯不足，常常是把兩個稅種的知識點分開論述，缺乏將它們融閤起來進行整體稅務規劃的思維訓練。稅務工作往往要求站在企業全局的角度進行考量，單純的“分科”學習難以應對實際工作中的“綜閤”挑戰。因此，我建議編者可以在教材的後半部分增加專門的“跨稅種綜閤案例剖析”章節，通過大量的實戰模擬，訓練讀者的係統思維能力，這將使這本書的實用價值攀升一個颱階。

評分☆☆☆☆☆

我對教材中關於“注冊稅務師”職業素養和法律責任的部分閱讀體驗印象深刻，這部分內容往往在應試輔導書中被輕視，但它體現瞭對專業人士基本要求的重視。作者在闡述稅務法律責任時，引用瞭相當多的法律條文原文，這確保瞭準確性。不過，在實際應用層麵，如何界定“閤理性抗辯”與“故意違規”之間的灰色地帶，書中討論得略顯保守。我更希望看到一些基於實際稅務稽查案例的分析，說明在何種情況下，稅務師的行為會被認定為失職或不當代理。畢竟，考試的目的不僅僅是記住法條，更是為瞭培養未來的稅務專業人士的風險意識。另外，書中對稅務籌劃的討論部分，內容略顯單薄，更多停留在閤規性解釋層麵，對於如何運用現有稅法在閤法框架內為企業優化稅負的技巧和方法著墨不多，這對於想成為優秀稅務顧問的人來說，是一個遺憾。專業性固然重要，但實戰技巧同樣是衡量一本輔導書水平的關鍵指標。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計確實吸引人，尤其是那個“夢想成真係列”的標識，讓人對順利通過考試充滿瞭信心。我拿到手的時候，首先翻閱的是關於“涉稅服務實務”部分的章節編排。我特彆關注瞭那些案例分析和實務操作的講解深度。坦白說，我期望看到更多貼近稅務局實際工作流程的圖示和步驟分解，尤其是在企業所得稅匯算清繳這一塊，流程往往復雜且容易齣錯。這本書在理論概念的闡述上是紮實的，基礎知識點梳理得比較清晰，對於初次接觸稅務師考試的考生來說，打下一個良好的知識框架是有幫助的。然而，在一些需要深入理解稅務法規條文之間邏輯關係的深化解讀上，我感覺還略有不足。比如，涉及到一些特定行業稅收優惠政策的適用邊界，僅僅羅列法規原文是不夠的，更需要結閤近年來稅務機關的最新解釋口徑進行深入剖析。總體而言，它是一本閤格的入門級參考書，能夠幫助考生迅速建立起對考試內容的整體認知，但要達到精通並靈活應對復雜實務問題的要求，可能還需要配閤其他更具實戰性的資料進行補充。我希望未來的版本能在案例的復雜度和新舊政策的銜接上做得更細緻，畢竟稅務實務的變化速度非常快。

評分☆☆☆☆☆

作為一本輔導用書，它在知識點的覆蓋率上基本達到瞭要求，但對於考試的“側重點”把握上，似乎還存在優化的空間。我注意到，對於那些每年變動較大或者新增的稅收政策，這本書的更新速度和深度是令人滿意的，這體現瞭編輯團隊的專業素養和時效性。但是，對於那些多年未變動但考試頻率極高的基礎性、概念性考點，有時反而給齣瞭相對簡略的說明，似乎默認讀者已經非常熟悉。這對於長期脫離一綫實務的考生來說，反而構成瞭潛在的風險點。真正的考試高分，往往建立在對基礎知識的絕對熟練和對細節的精準把握之上。如果能對這些“永恒考點”給予更高的關注度，比如增加“易錯點警示”或“高頻考點迴顧”這樣的欄目，對提升考生的應試效率會更有幫助。總的來說，這本書是一份堅實的基石，但要築起高樓，讀者仍需自行在細節和高頻考點上多下苦功進行打磨。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀和紙張質量給我的第一印象是挺耐用的，畢竟是需要反復翻閱的考試用書。我嘗試用高亮筆和便利貼進行重點標記時，發現紙張的吸墨性適中，不會造成嚴重的洇墨現象，這一點對於需要大量圈畫批注的學習者來說至關重要。當我深入研讀其習題模塊時，我發現題型的覆蓋麵很廣，幾乎涵蓋瞭曆年真題中齣現過的所有知識點類型，包括選擇題、計算題以及簡答題。但是，我注意到部分例題的解析過程，尤其是涉及復雜稅務處理的步驟跳躍性稍大，對於理解能力稍弱的考生來說，可能需要多花時間去“反推”解題思路。理想中的輔導書，應該像一位耐心的老師，把每一步的邏輯推導都寫得清清楚楚，而不是隻給齣一個標準答案和最後結果。此外，配套的在綫資源或者電子題庫的體驗也值得一提。如果這本書能提供一個高質量的在綫測試平颱，實時跟蹤學習進度並智能推送薄弱知識點的強化練習，那麼它的價值將大大提升。目前來看，這更像是一本純粹的紙質輔導材料，缺乏與現代學習工具的有效結閤。