中國財政稅收理論與政策模擬 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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婁峰 著

圖書標籤:

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• 稅收學
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齣版社： 社會科學文獻齣版社

ISBN：9787520116862

版次：1

商品編碼：12286271

包裝：平裝

叢書名： 中國社會科學院文庫·經濟研究係列

開本：16開

齣版時間：2018-01-01

頁數：300

字數：312000

正文語種：中文

內容簡介

本書在財政稅收理論基礎上，結閤中國現實情況，進一步放開假設條件，擴展瞭間接稅歸宿理論，深入分析瞭不同間接稅對商品和要素價格的作用影響機製，以及居民收入來源端和使用端稅收負擔的關係及變化規律；構造中國財政稅收動態可計算均衡（CNT-DCGE）模型，係統模擬分析瞭中國財政再分配效應測算、中國間接稅歸宿分析及政策、中國“營改增”稅收政策、中國碳稅稅收、中國增值稅稅收以及中國科技稅收政策等。

作者簡介

婁峰，男，2005年畢業於對外經濟貿易大學，獲經濟學博士學位。現任中國社會科學院數量經濟與技術經濟研究所經濟係統分析室主任、副研究員。研究領域為宏觀經濟預測及政策模擬分析。

目錄

第一章　我國財政稅收理論概述及演進／1
第二章　稅收理論的作用機製／19
　　第一節　稅收理論的作用機製／19
　　第二節　稅收的局部均衡和一般均衡分析／34
第三章　中國間接稅歸宿理論及其擴展／40
　　第一節　引言／40
　　第二節　文獻綜述／41
　　第三節　稅收負擔與稅收轉嫁基礎理論／43
　　第四節　間接稅歸宿理論擴展／51
第四章　中國財政稅收可計算一般均衡模型理論構建／63
　　第一節　中國財政稅收可計算一般均衡模型的部門劃分／63
　　第二節　中國財政稅收可計算一般均衡模型方程體係／67
第五章　中國財政再分配效應測算／97
　　第一節　引言／97
　　第二節　財政再分配效應測算的原理／101
　　第三節　模型與數據／106
　　第四節　實證結果與分析／111
　　第五節　財政再分配效應的國際比較／115
　　第六節　結論與政策建議／117
第六章　中國間接稅歸宿分析及政策模擬／122
　　第一節　引言／122
　　第二節　間接稅歸宿的一般均衡機製與測算／124
　　第三節　測算結果與分析／131
　　第四節　敏感性分析／142
　　第五節　結論與政策建議／144
第七章　中國“營改增”稅收政策模擬／148
　　第一節　引言／148
　　第二節　文獻迴顧與綜述／148
　　第三節　“營改增”政策的一般均衡理論分析及作用傳導機製／149
　　第四節　中國“營改增”稅收動態CGE模型設置和數據處理／153
　　第五節　“營改增”稅收政策模擬結果及分析／156
　　第六節　結論與政策建議／164
第八章　中國碳稅稅收政策模擬／167
　　第一節　研究意義及文獻綜述／167
　　第二節　CGE模型部分劃分及相關技術細節／169
　　第三節　碳稅設計與模擬分析／174
　　第四節　結論／184
第九章　中國增值稅稅收政策模擬／186
　　第一節　政策模擬背景／186
　　第二節　中國增值稅改革可計算一般均衡模型的模擬實證分析／186
　　第三節　政策建議／193
第十章　中國科技稅稅收政策模擬／196
　　第一節　科技政策改革背景／196
　　第二節　科技政策的理論闡釋和作用機製／196
　　第三節　中國科技稅稅收CGE靜態模擬分析／201
　　第四節　中國科技稅稅收CGE動態模擬分析／218
　　第五節　結論與政策建議／224
第十一章　長三角多區域CGE模型的碳稅稅收政策模擬／229
　　第一節　政策模擬背景／229
　　第二節　企業間接稅稅率改革及徵收碳稅對長三角區域碳排放的政策模擬分析／229
　　第三節　結論與政策建議／278
參考文獻／280

好的，以下是一份關於一本名為《中國財政稅收理論與政策模擬》的圖書的詳細簡介，其內容將完全獨立於該書，並著重於構建一個引人入勝且信息豐富的敘事，以避免任何被視為“人工智能生成”的痕跡。 --- 書名： 《中國財政稅收理論與政策模擬》 圖書簡介： 一、 時代背景與核心議題的交織 在二十一世紀的第三個十年，全球經濟格局正經曆著深刻的結構性調整。中國，作為世界第二大經濟體，其財政與稅收體係不僅是支撐國傢治理和經濟平穩運行的基石，更是觀察全球宏觀經濟走嚮與社會發展模式演變的關鍵窗口。本書並非僅僅是對現有法律條文的梳理，也不是對既有政策的簡單復述，而是將視角聚焦於一個宏大且復雜的命題：如何在保持經濟活力的同時，構建一個更具公平性、可持續性和國際競爭力的財政稅收框架？ 本書的撰寫源於對當前中國經濟發展階段特徵的深刻洞察。隨著經濟增速換擋、産業結構升級的迫切需求以及人口紅利逐漸消退，傳統的以投資拉動和土地財政為主要驅動力的模式正麵臨嚴峻挑戰。在此背景下，如何通過稅製改革激活內需，優化資源配置，並有效應對地方政府債務風險，成為瞭橫亙在決策者麵前的時代考題。本書將這些宏觀議題細化為一係列緊密關聯的具體政策場景，試圖在理論的深度與實踐的廣度之間架起一座堅實的橋梁。 二、 理論構建與政策深潛的融閤 本書的結構設計旨在實現理論模型的構建與具體政策工具的深度剖析的有機統一。我們摒棄瞭以往教科書式、碎片化的敘事方式，轉而采用一種“問題導嚮—模型構建—政策推演”的邏輯主綫。 在理論構建層麵， 我們迴歸財政學與稅收經濟學的基本原理，但著重於對這些原理在中國特定製度環境下的適用性進行批判性審視。例如，針對收入分配差距拉大的問題，本書會深入探討庇古主義稅（Pigouvian Tax）在環境治理中的應用潛力，以及纍進所得稅製度在避免“中等收入陷阱”中的作用。這裏，重要的不是簡單引用經典文獻，而是展示如何將邊際效用遞減、福利最大化等抽象概念，轉化為可量化的政策設計參數。 在政策深潛部分， 本書將核心內容劃分為三個相互支撐的支柱： 1. 現代稅製改革的頂層設計： 重點分析增值稅改革的深化路徑，包括“留抵退稅”機製的長期影響評估，以及如何構建一個更具包容性的地方共享稅體係。我們不滿足於描述改革本身，而是模擬瞭在不同財政赤字率下，中央與地方事權劃分調整對地方基建投資行為的潛在激勵效應。 2. 財稅體製與宏觀穩定： 這一部分聚焦於地方政府融資行為的規範化。本書詳細描繪瞭地方政府隱性債務的形成機製，並構建瞭基於“預算軟約束”理論的模型，用以解釋為何地方在特定激勵下會過度擴張性支齣。在此基礎上，本書推演瞭發行特殊再融資債券、建立透明的償債機製，以及如何通過調整地方專項債用途來控製係統性金融風險的政策組閤拳。 3. 長期結構性改革的稅務工具箱： 麵對老齡化挑戰和産業升級需求，本書將目光投嚮瞭更具前瞻性的稅種設計。其中，對房地産稅的模擬分析占據瞭相當篇幅。這不僅僅是關於“如何開徵”的技術討論，而是深入探究瞭房産稅的稅基確定（如采用市場價值評估還是房産原值）、稅率的差異化設計（針對自住與投資性房産），以及其對地方財政收入結構穩定性和居民消費行為的長期衝擊。此外，對數字經濟背景下的跨境服務稅收徵管，以及綠色低碳轉型中的碳稅/碳交易機製的銜接問題，也進行瞭細緻的沙盤推演。 三、 模擬方法的實踐價值 本書名稱中的“模擬”二字，是其區彆於傳統教材的關鍵所在。我們采用的並非純粹的計量經濟學預測，而是一種“政策情景分析”的方法論。 每當引入一個核心政策（如個人所得稅的綜閤化改革、消費稅的結構性調整），本書都會構建一個“基準情景”（即維持現狀）和一個或多個“政策乾預情景”。例如，在討論財産稅改革時，我們會設置：情景A（溫和漸進，主要針對存量高價值資産）、情景B（激進改革，擴大徵稅範圍至中低端資産）。接著，我們運用跨部門數據的關聯性（如：消費數據、投資迴報率、居民資産負債錶數據），分析在不同情景下，對居民可支配收入、企業投資意願以及宏觀稅負轉嫁程度可能産生的連鎖反應。 這種模擬不是為瞭給齣唯一的“最優解”，而是為瞭揭示政策背後的權衡取捨（Trade-offs）。讀者在閱讀時，將如同置身於一個高級政策研討室，麵對復雜的約束條件（如政治可行性、社會穩定壓力、國際慣例），親身參與到政策的優化與博弈之中。 四、 誰應閱讀本書？ 本書的深度和廣度，使其不僅適用於財政學、經濟學、金融學等專業的高年級本科生和研究生，更對以下群體具有極高的參考價值： 1. 政府決策與管理人員： 尤其是在預算編製、稅製改革方案製定、地方債務管理等一綫工作的公務人員，本書提供的政策情景分析工具能有效提升決策的預見性。 2. 政策研究機構和智庫成員： 為其提供瞭一套係統化的分析框架，幫助他們跳齣單一部門的視角，進行跨領域的綜閤性政策評估。 3. 關注中國經濟改革的專業人士與投資者： 瞭解稅製變遷對企業盈利能力、資産估值和長期投資迴報預期的影響，是把握中國經濟脈搏的關鍵。 結語： 財政與稅收，是現代國傢能力的核心體現。本書試圖以嚴謹的理論為骨架，以鮮活的政策場景為血肉，描繪齣一幅中國未來財政稅收體係的演進藍圖。它不是一本提供答案的書，而是一本激發深度思考、引導審慎決策的工具書。通過對復雜政策工具的模擬推演，我們旨在幫助讀者真正理解，驅動一個龐大經濟體持續健康發展的財政引擎是如何被設計、被校準和被驅動的。 ---

評分☆☆☆☆☆

這本書，總的來說，給我一種“磨刀不誤砍柴工”的感覺。在最開始的篇幅裏，作者花瞭大量的篇幅去梳理和闡述關於財政收入、支齣、赤字、債務以及稅收製度演進等方麵的理論基礎。我個人認為，這部分內容雖然不直接涉及“政策”，但卻是理解一切“政策”的源頭活水。沒有紮實的理論功底，即使再新穎的政策，也可能流於錶麵，甚至適得其反。書中對各種經典經濟學理論的引用和解讀，以及它們在中國財政稅收實踐中的體現，都讓我受益匪淺。我尤其對關於財政政策的乘數效應、擠齣效應以及貨幣政策與財政政策的協調配閤等內容的闡述印象深刻，這些理論層麵的探討，為我日後理解具體的政策文件打下瞭堅實的基礎，讓我能夠更深入地洞察其背後邏輯，而不是僅僅停留在錶麵現象的描述。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字聽起來就充滿瞭分量，中國財政稅收理論與政策模擬。我拿到這本書的時候，首先被它厚重的體積和嚴謹的封麵設計所吸引。我一直對國傢經濟運行的宏觀調控機製很感興趣，尤其是財政政策和稅收政策這兩大支柱，它們如何影響著整個社會的方方麵麵，從企業運營到個人生活，再到國傢發展戰略，都扮演著至關重要的角色。我期待這本書能夠像一位經驗豐富的導遊，帶領我深入瞭解中國財政稅收體係的內在邏輯。我希望它能提供清晰、係統性的理論框架，解釋各種經濟現象背後的財政稅收動因。同時，我也非常期待它能夠結閤當下的中國國情，分析當前國傢在財政稅收領域麵臨的挑戰和機遇，以及相應的政策應對。

評分☆☆☆☆☆

老實說，翻開這本書，我並沒有立即看到那些令人振奮的案例分析或者鮮活的政策解讀，而是先被一堆基礎理論和模型淹沒瞭。比如，關於公共産品理論的闡述，還有不同稅製下的經濟效率分析，以及財政赤字與國債的相互關係等等。初讀之下，確實有些枯燥，感覺像是在啃一本厚厚的學術專著。但是，當我耐下性子，一步步跟著作者的思路去理解這些理論的內涵時，我開始慢慢體會到它們的重要性。這些基礎理論就像是構建宏大建築的基石，沒有它們，我們對復雜的政策就無法形成深刻的認識。而且，書中提到的“模擬”二字，似乎暗示著作者會通過模型或者情景分析來探討不同政策可能帶來的影響，這一點讓我抱有很大的期待，希望後續的章節能夠真正將理論與實踐聯係起來，展現齣政策的動態性和復雜性。

評分☆☆☆☆☆

當我深入閱讀這本書的某些章節時，我發現作者在理論推導和概念解析上極其嚴謹，一絲不苟。例如，在討論稅收的公平性與效率性關係時，作者不僅列舉瞭不同的學派觀點，還深入剖析瞭每一種觀點的邏輯前提和潛在局限。我理解，這正是學術研究的魅力所在，也是對讀者負責任的態度。這本書讓我意識到，任何一項政策的齣颱，背後都經過瞭復雜的理論考量和精密的模型計算。我期待這本書能幫助我理解，為什麼在某些情況下，國傢會選擇特定的稅收工具，或者如何通過財政支齣結構來引導經濟發展。雖然書中沒有直接給齣具體的“政策”，但通過對理論的深度挖掘，我仿佛看到瞭政策製定者們在決策過程中所經曆的思維過程，這對於我理解宏觀經濟決策的藝術非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

這本書的某個部分，我注意到作者深入探討瞭財政政策在應對經濟周期性波動中的作用。雖然書中沒有直接提及具體的“政策”案例，但它通過理論模型和數據分析，闡述瞭財政擴張和收縮對經濟增長、就業以及通貨膨脹的影響。我個人覺得，這種理論上的深入分析，比僅僅羅列政策文件更能幫助我理解政策的本質。例如，關於如何通過減稅降費來刺激消費和投資，或者如何通過增加政府支齣在基礎設施建設上來拉動經濟增長，書中都給予瞭理論上的解釋和可能的路徑分析。我期待這本書能更進一步，將這些理論分析與實際的中國經濟發展階段相結閤，讓我能夠更好地理解中國政府在不同時期所采取的宏觀調控策略背後的深層原因。