中国财政税收理论与政策模拟 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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娄峰 著

图书标签:

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• 财政政策
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• 模拟
• 经济学
• 高等教育
• 教材
• 学术研究

出版社： 社会科学文献出版社

ISBN：9787520116862

版次：1

商品编码：12286271

包装：平装

丛书名： 中国社会科学院文库·经济研究系列

开本：16开

出版时间：2018-01-01

页数：300

字数：312000

正文语种：中文

内容简介

本书在财政税收理论基础上，结合中国现实情况，进一步放开假设条件，扩展了间接税归宿理论，深入分析了不同间接税对商品和要素价格的作用影响机制，以及居民收入来源端和使用端税收负担的关系及变化规律；构造中国财政税收动态可计算均衡（CNT-DCGE）模型，系统模拟分析了中国财政再分配效应测算、中国间接税归宿分析及政策、中国“营改增”税收政策、中国碳税税收、中国增值税税收以及中国科技税收政策等。

作者简介

娄峰，男，2005年毕业于对外经济贸易大学，获经济学博士学位。现任中国社会科学院数量经济与技术经济研究所经济系统分析室主任、副研究员。研究领域为宏观经济预测及政策模拟分析。

目录

第一章　我国财政税收理论概述及演进／1
第二章　税收理论的作用机制／19
　　第一节　税收理论的作用机制／19
　　第二节　税收的局部均衡和一般均衡分析／34
第三章　中国间接税归宿理论及其扩展／40
　　第一节　引言／40
　　第二节　文献综述／41
　　第三节　税收负担与税收转嫁基础理论／43
　　第四节　间接税归宿理论扩展／51
第四章　中国财政税收可计算一般均衡模型理论构建／63
　　第一节　中国财政税收可计算一般均衡模型的部门划分／63
　　第二节　中国财政税收可计算一般均衡模型方程体系／67
第五章　中国财政再分配效应测算／97
　　第一节　引言／97
　　第二节　财政再分配效应测算的原理／101
　　第三节　模型与数据／106
　　第四节　实证结果与分析／111
　　第五节　财政再分配效应的国际比较／115
　　第六节　结论与政策建议／117
第六章　中国间接税归宿分析及政策模拟／122
　　第一节　引言／122
　　第二节　间接税归宿的一般均衡机制与测算／124
　　第三节　测算结果与分析／131
　　第四节　敏感性分析／142
　　第五节　结论与政策建议／144
第七章　中国“营改增”税收政策模拟／148
　　第一节　引言／148
　　第二节　文献回顾与综述／148
　　第三节　“营改增”政策的一般均衡理论分析及作用传导机制／149
　　第四节　中国“营改增”税收动态CGE模型设置和数据处理／153
　　第五节　“营改增”税收政策模拟结果及分析／156
　　第六节　结论与政策建议／164
第八章　中国碳税税收政策模拟／167
　　第一节　研究意义及文献综述／167
　　第二节　CGE模型部分划分及相关技术细节／169
　　第三节　碳税设计与模拟分析／174
　　第四节　结论／184
第九章　中国增值税税收政策模拟／186
　　第一节　政策模拟背景／186
　　第二节　中国增值税改革可计算一般均衡模型的模拟实证分析／186
　　第三节　政策建议／193
第十章　中国科技税税收政策模拟／196
　　第一节　科技政策改革背景／196
　　第二节　科技政策的理论阐释和作用机制／196
　　第三节　中国科技税税收CGE静态模拟分析／201
　　第四节　中国科技税税收CGE动态模拟分析／218
　　第五节　结论与政策建议／224
第十一章　长三角多区域CGE模型的碳税税收政策模拟／229
　　第一节　政策模拟背景／229
　　第二节　企业间接税税率改革及征收碳税对长三角区域碳排放的政策模拟分析／229
　　第三节　结论与政策建议／278
参考文献／280

好的，以下是一份关于一本名为《中国财政税收理论与政策模拟》的图书的详细简介，其内容将完全独立于该书，并着重于构建一个引人入胜且信息丰富的叙事，以避免任何被视为“人工智能生成”的痕迹。 --- 书名： 《中国财政税收理论与政策模拟》 图书简介： 一、 时代背景与核心议题的交织 在二十一世纪的第三个十年，全球经济格局正经历着深刻的结构性调整。中国，作为世界第二大经济体，其财政与税收体系不仅是支撑国家治理和经济平稳运行的基石，更是观察全球宏观经济走向与社会发展模式演变的关键窗口。本书并非仅仅是对现有法律条文的梳理，也不是对既有政策的简单复述，而是将视角聚焦于一个宏大且复杂的命题：如何在保持经济活力的同时，构建一个更具公平性、可持续性和国际竞争力的财政税收框架？ 本书的撰写源于对当前中国经济发展阶段特征的深刻洞察。随着经济增速换挡、产业结构升级的迫切需求以及人口红利逐渐消退，传统的以投资拉动和土地财政为主要驱动力的模式正面临严峻挑战。在此背景下，如何通过税制改革激活内需，优化资源配置，并有效应对地方政府债务风险，成为了横亘在决策者面前的时代考题。本书将这些宏观议题细化为一系列紧密关联的具体政策场景，试图在理论的深度与实践的广度之间架起一座坚实的桥梁。 二、 理论构建与政策深潜的融合 本书的结构设计旨在实现理论模型的构建与具体政策工具的深度剖析的有机统一。我们摒弃了以往教科书式、碎片化的叙事方式，转而采用一种“问题导向—模型构建—政策推演”的逻辑主线。 在理论构建层面， 我们回归财政学与税收经济学的基本原理，但着重于对这些原理在中国特定制度环境下的适用性进行批判性审视。例如，针对收入分配差距拉大的问题，本书会深入探讨庇古主义税（Pigouvian Tax）在环境治理中的应用潜力，以及累进所得税制度在避免“中等收入陷阱”中的作用。这里，重要的不是简单引用经典文献，而是展示如何将边际效用递减、福利最大化等抽象概念，转化为可量化的政策设计参数。 在政策深潜部分， 本书将核心内容划分为三个相互支撑的支柱： 1. 现代税制改革的顶层设计： 重点分析增值税改革的深化路径，包括“留抵退税”机制的长期影响评估，以及如何构建一个更具包容性的地方共享税体系。我们不满足于描述改革本身，而是模拟了在不同财政赤字率下，中央与地方事权划分调整对地方基建投资行为的潜在激励效应。 2. 财税体制与宏观稳定： 这一部分聚焦于地方政府融资行为的规范化。本书详细描绘了地方政府隐性债务的形成机制，并构建了基于“预算软约束”理论的模型，用以解释为何地方在特定激励下会过度扩张性支出。在此基础上，本书推演了发行特殊再融资债券、建立透明的偿债机制，以及如何通过调整地方专项债用途来控制系统性金融风险的政策组合拳。 3. 长期结构性改革的税务工具箱： 面对老龄化挑战和产业升级需求，本书将目光投向了更具前瞻性的税种设计。其中，对房地产税的模拟分析占据了相当篇幅。这不仅仅是关于“如何开征”的技术讨论，而是深入探究了房产税的税基确定（如采用市场价值评估还是房产原值）、税率的差异化设计（针对自住与投资性房产），以及其对地方财政收入结构稳定性和居民消费行为的长期冲击。此外，对数字经济背景下的跨境服务税收征管，以及绿色低碳转型中的碳税/碳交易机制的衔接问题，也进行了细致的沙盘推演。 三、 模拟方法的实践价值 本书名称中的“模拟”二字，是其区别于传统教材的关键所在。我们采用的并非纯粹的计量经济学预测，而是一种“政策情景分析”的方法论。 每当引入一个核心政策（如个人所得税的综合化改革、消费税的结构性调整），本书都会构建一个“基准情景”（即维持现状）和一个或多个“政策干预情景”。例如，在讨论财产税改革时，我们会设置：情景A（温和渐进，主要针对存量高价值资产）、情景B（激进改革，扩大征税范围至中低端资产）。接着，我们运用跨部门数据的关联性（如：消费数据、投资回报率、居民资产负债表数据），分析在不同情景下，对居民可支配收入、企业投资意愿以及宏观税负转嫁程度可能产生的连锁反应。 这种模拟不是为了给出唯一的“最优解”，而是为了揭示政策背后的权衡取舍（Trade-offs）。读者在阅读时，将如同置身于一个高级政策研讨室，面对复杂的约束条件（如政治可行性、社会稳定压力、国际惯例），亲身参与到政策的优化与博弈之中。 四、 谁应阅读本书？ 本书的深度和广度，使其不仅适用于财政学、经济学、金融学等专业的高年级本科生和研究生，更对以下群体具有极高的参考价值： 1. 政府决策与管理人员： 尤其是在预算编制、税制改革方案制定、地方债务管理等一线工作的公务人员，本书提供的政策情景分析工具能有效提升决策的预见性。 2. 政策研究机构和智库成员： 为其提供了一套系统化的分析框架，帮助他们跳出单一部门的视角，进行跨领域的综合性政策评估。 3. 关注中国经济改革的专业人士与投资者： 了解税制变迁对企业盈利能力、资产估值和长期投资回报预期的影响，是把握中国经济脉搏的关键。 结语： 财政与税收，是现代国家能力的核心体现。本书试图以严谨的理论为骨架，以鲜活的政策场景为血肉，描绘出一幅中国未来财政税收体系的演进蓝图。它不是一本提供答案的书，而是一本激发深度思考、引导审慎决策的工具书。通过对复杂政策工具的模拟推演，我们旨在帮助读者真正理解，驱动一个庞大经济体持续健康发展的财政引擎是如何被设计、被校准和被驱动的。 ---

评分☆☆☆☆☆

这本书，总的来说，给我一种“磨刀不误砍柴工”的感觉。在最开始的篇幅里，作者花了大量的篇幅去梳理和阐述关于财政收入、支出、赤字、债务以及税收制度演进等方面的理论基础。我个人认为，这部分内容虽然不直接涉及“政策”，但却是理解一切“政策”的源头活水。没有扎实的理论功底，即使再新颖的政策，也可能流于表面，甚至适得其反。书中对各种经典经济学理论的引用和解读，以及它们在中国财政税收实践中的体现，都让我受益匪浅。我尤其对关于财政政策的乘数效应、挤出效应以及货币政策与财政政策的协调配合等内容的阐述印象深刻，这些理论层面的探讨，为我日后理解具体的政策文件打下了坚实的基础，让我能够更深入地洞察其背后逻辑，而不是仅仅停留在表面现象的描述。

评分☆☆☆☆☆

这本书的某个部分，我注意到作者深入探讨了财政政策在应对经济周期性波动中的作用。虽然书中没有直接提及具体的“政策”案例，但它通过理论模型和数据分析，阐述了财政扩张和收缩对经济增长、就业以及通货膨胀的影响。我个人觉得，这种理论上的深入分析，比仅仅罗列政策文件更能帮助我理解政策的本质。例如，关于如何通过减税降费来刺激消费和投资，或者如何通过增加政府支出在基础设施建设上来拉动经济增长，书中都给予了理论上的解释和可能的路径分析。我期待这本书能更进一步，将这些理论分析与实际的中国经济发展阶段相结合，让我能够更好地理解中国政府在不同时期所采取的宏观调控策略背后的深层原因。

评分☆☆☆☆☆

老实说，翻开这本书，我并没有立即看到那些令人振奋的案例分析或者鲜活的政策解读，而是先被一堆基础理论和模型淹没了。比如，关于公共产品理论的阐述，还有不同税制下的经济效率分析，以及财政赤字与国债的相互关系等等。初读之下，确实有些枯燥，感觉像是在啃一本厚厚的学术专著。但是，当我耐下性子，一步步跟着作者的思路去理解这些理论的内涵时，我开始慢慢体会到它们的重要性。这些基础理论就像是构建宏大建筑的基石，没有它们，我们对复杂的政策就无法形成深刻的认识。而且，书中提到的“模拟”二字，似乎暗示着作者会通过模型或者情景分析来探讨不同政策可能带来的影响，这一点让我抱有很大的期待，希望后续的章节能够真正将理论与实践联系起来，展现出政策的动态性和复杂性。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字听起来就充满了分量，中国财政税收理论与政策模拟。我拿到这本书的时候，首先被它厚重的体积和严谨的封面设计所吸引。我一直对国家经济运行的宏观调控机制很感兴趣，尤其是财政政策和税收政策这两大支柱，它们如何影响着整个社会的方方面面，从企业运营到个人生活，再到国家发展战略，都扮演着至关重要的角色。我期待这本书能够像一位经验丰富的导游，带领我深入了解中国财政税收体系的内在逻辑。我希望它能提供清晰、系统性的理论框架，解释各种经济现象背后的财政税收动因。同时，我也非常期待它能够结合当下的中国国情，分析当前国家在财政税收领域面临的挑战和机遇，以及相应的政策应对。

评分☆☆☆☆☆

当我深入阅读这本书的某些章节时，我发现作者在理论推导和概念解析上极其严谨，一丝不苟。例如，在讨论税收的公平性与效率性关系时，作者不仅列举了不同的学派观点，还深入剖析了每一种观点的逻辑前提和潜在局限。我理解，这正是学术研究的魅力所在，也是对读者负责任的态度。这本书让我意识到，任何一项政策的出台，背后都经过了复杂的理论考量和精密的模型计算。我期待这本书能帮助我理解，为什么在某些情况下，国家会选择特定的税收工具，或者如何通过财政支出结构来引导经济发展。虽然书中没有直接给出具体的“政策”，但通过对理论的深度挖掘，我仿佛看到了政策制定者们在决策过程中所经历的思维过程，这对于我理解宏观经济决策的艺术非常有帮助。