環境保護稅法全解析及計算申報實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉金濤 著

圖書標籤:

• 環境保護稅
• 稅收政策
• 稅法
• 申報
• 計算
• 實務
• 環保
• 企業稅務
• 法規
• 會計

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787509581506

版次：1

商品編碼：12337464

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-04-01

用紙：輕型紙

內容簡介

詳細解析《環境保護稅法》及其實施條例中的重要概念和徵稅原理

大量案例講解環境保護稅的計算方法

手把手教您如何進行環保稅申報

全麵覆蓋大氣汙染物、水汙染物、固體廢物、噪聲

稅務機關、納稅人的應對建議

前言/序言

2024年最新《企業稅務籌劃與風險控製實務手冊》 內容提要： 本書是為廣大企業財務人員、稅務師、注冊會計師以及關注企業稅務管理的投資者和管理者量身打造的實戰工具書。它全麵深入地解析瞭當前中國稅製環境下，企業如何閤法、有效地進行稅務籌劃，並構建起嚴密、可靠的稅務風險控製體係。全書緊密結閤最新的稅收政策（包括但不限於增值稅、企業所得稅、個人所得稅、關稅及地方稅費的最新調整），通過大量的案例分析和操作指引，確保讀者能夠將理論知識快速轉化為實際操作能力。 第一部分：現代企業稅務管理新思維與宏觀環境分析 本部分首先構建瞭企業稅務管理的戰略高度。在全球化和數字化背景下，稅收政策的復雜性日益增加，企業不能再將稅務僅僅視為閤規成本，而應視為影響企業盈利能力和競爭力的核心要素。 1. 稅務戰略與企業價值最大化： 探討稅務管理如何融入企業整體戰略規劃，實現利潤的稅後最大化。重點解析瞭稅務管理層麵的決策機製，包括投資決策、融資結構選擇和利潤分配策略中的稅務考量。 2. 最新稅收政策解讀與影響評估： 係統梳理瞭2024年以來國傢稅務總局發布的重大稅收政策變動，特彆是針對高新技術企業、小型微利企業、研發費用加計扣除政策的最新口徑調整。詳細分析瞭這些變動對不同行業（如製造業、服務業、房地産業）的實際影響。 3. 數字化稅務轉型與金稅四期應對： 深入剖析瞭“金稅四期”在數據集成、發票穿透式監管和行業協同監控方麵的核心功能。指導企業如何利用業財稅一體化係統，實現數據自動歸集、智能比對，從源頭防範涉稅風險。 第二部分：增值稅（VAT）——運營核心環節的精細化籌劃 增值稅是企業日常運營中涉及鏈條最長、稅額最敏感的稅種。本部分專注於提供高價值的增值稅操作指南。 1. 銷項稅管理的精準控製： 涵蓋瞭銷售摺扣、摺讓、價外費用、混閤銷售與兼營的界定與處理。重點闡述瞭不同銷售模式（如電商直銷、平颱代銷、混閤銷售）下的納稅義務發生時間點與開票規範。 2. 進項稅抵扣的全麵挖掘與風險點排查： 詳細解析瞭固定資産、無形資産購入的進項稅轉齣與轉入的條件與時點。針對差額徵稅、即徵即退、未按規定期限抵扣等常見問題，提供瞭實操性的解決方案和稅務機關的檢查重點提示。 3. 特殊業務的稅務處理技巧： 重點剖析瞭資産重組中的增值稅處理（包括符閤條件的業務混閤、股權（票）劃轉），以及免稅業務與應稅業務配套服務的處理邊界，幫助企業在業務重組中實現稅負最小化。 第三部分：企業所得稅（CIT）——利潤核算的深度優化 企業所得稅是影響企業最終盈餘的關鍵因素。本部分聚焦於收入確認、成本扣除和稅收優惠的落地實施。 1. 收入確認與公允價值計量： 依據最新的企業會計準則與稅法銜接規定，詳細講解瞭收入確認的時點、跨期收入的處理方法，以及涉及政府補助、資産轉移等復雜交易的稅務處理。 2. 成本費用支齣的閤規扣除與舉證責任： 針對職工福利費、業務招待費、廣告費和業務宣傳費用的扣除限額計算，提供瞭詳細的錶格化指引。特彆強調瞭“三流一緻”原則在費用真實性、閤理性和相關性證據鏈構建中的應用。 3. 研發費用加計扣除的申報實務與風險控製： 詳細解讀瞭2024年加計扣除政策在歸集範圍、人員界定、項目備案等方麵的最新要求。通過流程圖，指導企業建立符閤稅務局查驗標準的研發項目管理檔案，規避“三套賬”風險。 4. 稅收優惠的申請、備案與後續管理： 提供瞭高新技術企業、軟件企業、小型微利企業等重點稅收優惠政策的“一站式”申請指南，並著重講解瞭優惠到期後的風險預警機製。 第四部分：個人所得稅（IIT）與雇主稅務責任 隨著高收入人群的增加和個稅專項附加扣除的深入實施，雇主在代扣代繳環節的責任日益重大。 1. 工資薪金、勞務報酬、稿酬的分類與閤並計稅實務： 明確界定不同收入的性質，指導企業準確執行預扣預繳方法。 2. 股權激勵的稅務處理與遞延納稅籌劃： 詳細分析瞭限製性股票、股票期權等不同激勵工具的納稅時間點和計算方法，並提供閤法遞延納稅的方案設計。 3. 專項附加扣除的確認、調整與年度匯算清繳義務： 從企業薪資部門的角度，指導如何準確采集、核對員工的專項附加扣除信息，確保代扣代繳的準確性，避免因信息錯誤導緻的員工投訴和稅務稽查。 第五部分：稅務風險的識彆、評估與應對機製 本部分是企業稅務風險管理的實戰核心。 1. 稅務稽查的視角轉換與應對策略： 分析瞭稅務機關（特彆是稽查局）在選擇檢查對象、實施檢查時的邏輯和關注點。指導企業如何準備內外部證據，有效應對突擊檢查和約談。 2. 涉稅法律責任與稅務行政復議： 詳細介紹瞭偷稅、逃稅、抗稅等違法行為的法律後果，以及企業在遭遇稅務處理決定後，如何依法提起行政復議或行政訴訟，維護自身閤法權益的流程與技巧。 3. 構建企業稅務風險預警指標體係： 提齣瞭基於財務報錶指標（如銷貨成本率異常、應收賬款周轉天數變化）與稅務指標（如留抵稅額異常、申報比對差異率）相結閤的早期風險識彆模型，幫助企業實現“防患於未然”。 本書特色： 實操性極強： 摒棄空泛的理論闡述，全書超過70%的內容為操作指引、風險提示和錶格範例。 政策時效性高： 緊密跟蹤國傢稅務總局的最新文件和地方操作細則，確保信息更新至2024年最新狀態。 覆蓋麵廣： 涵蓋瞭增值稅、所得稅、個人所得稅等核心稅種，並延伸至稅務稽查應對和法律救濟。 圖錶化呈現： 大量使用流程圖、對比錶和計算公式，簡化復雜稅務流程，便於快速理解和應用。 適用對象： 中小型企業財務經理、稅務總監、會計主管、稅務代理人、注冊會計師、稅務師事務所從業人員，以及對企業稅務閤規與籌劃感興趣的投資者。

評分☆☆☆☆☆

作為一名環境監測工程師，我對環境保護稅的關注點更多地在於其背後所蘊含的科學計算依據以及對企業實際排汙行為的量化反映。我希望這本書能夠深入剖析環境保護稅徵收標準的科學性，例如，它如何將汙染物排放量與稅額直接掛鈎，以及在稅率的設定上是否充分考慮瞭不同汙染物對環境造成的危害程度。我尤其關注書中對“應稅汙染物”的定義和判定標準，以及在實際操作中如何精確測量和核定這些汙染物的排放量。我希望能看到書中詳細介紹各種監測技術在環境保護稅申報中的應用，比如如何利用連續自動監測設備的數據進行申報，或者在沒有自動監測設備的情況下，如何采用間接監測或模型估算的方式來確定排放量。此外，我也對書中關於“超標排放”的界定和處罰機製很感興趣，這直接關係到企業是否需要承擔更高的稅負。我期待書中能夠提供一些關於如何通過改進生産工藝、加強汙染治理來降低汙染物排放，從而實現稅負減免的案例分析。如果書中還能涉及一些關於第三方檢測機構在環境保護稅申報中的作用和資質要求，那對我也很有參考價值。

評分☆☆☆☆☆

我是一名環境法律研究者，我更關注環境保護稅的法律淵源、立法意圖以及其在整個環境法體係中的地位。這本書的名字雖然包含瞭“解析”，但我希望它能在法律條文的解讀上更深入一些。比如，環境保護稅法是如何藉鑒瞭之前的排汙收費製度，又有哪些突破和創新？立法者在製定稅額標準時，主要考慮瞭哪些因素？這部法律在促進企業履行環保責任方麵，究竟發揮瞭怎樣的作用？我非常期待書中能夠對環境保護稅的“汙染者付費”原則進行詳細的闡述，並分析其在法律上的具體體現。此外，我也對環境保護稅的徵管部門的執法權和納稅人的權利義務關係很感興趣。書中是否會探討環境保護稅在司法實踐中遇到的爭議和解決機製？例如，在汙染物排放量認定、稅額計算等方麵，如果企業與稅務機關發生分歧，應該如何通過法律途徑解決？我希望能看到書中對環境保護稅相關的行政復議和行政訴訟案例進行分析，從而瞭解其在法律執行層麵可能麵臨的挑戰和解決方案。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注中國經濟發展和環境問題的觀察者，我希望這本書能夠提供一個宏觀的視角來解讀環境保護稅。我關注的不僅僅是稅法的具體條文和計算方法，而是它如何被視為中國經濟綠色轉型的重要工具。這本書是否會分析環境保護稅的推齣，是如何與國傢的環保政策、碳達峰碳中和目標相銜接的？它在激勵企業進行環保技術創新、推動産業結構調整方麵，扮演著怎樣的角色？我希望書中能夠提供一些關於環境保護稅對不同行業影響的案例分析，例如，高耗能、高汙染行業是否會因此麵臨更大的轉型壓力？而那些積極踐行環保理念的企業，是否會因為環境保護稅的引導而獲得更多的發展機遇？我特彆關注書中是否會探討環境保護稅的長期效應，例如，它是否能夠有效改善我國的環境質量，並為可持續發展奠定堅實基礎？此外，我也希望書中能對國際上類似的稅收政策進行比較研究，看看我國環境保護稅的經驗和教訓，能否為其他國傢提供藉鑒。這本書能否幫助讀者理解，環境保護稅不僅僅是一項稅收，更是一種推動社會進步、實現人與自然和諧共生的重要製度設計。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計非常樸實，一眼就能看齣它是一本偏嚮實務操作的書籍。我當初之所以會入手，主要還是因為工作上需要頻繁接觸到環境保護稅的計算和申報，而我本身對這方麵的內容掌握得還不夠係統和透徹。翻開目錄，裏麵確實涵蓋瞭環境保護稅的方方麵麵，從稅法的條文解釋，到具體的計算公式，再到申報流程的指導，簡直就像一本操作手冊，讓我覺得很實用。尤其吸引我的是其中關於一些復雜情景下的稅務處理，比如混閤汙染源的計算、減免稅的申請條件等等，這些內容在其他資料中往往一筆帶過，而這本書裏卻進行瞭詳細的分析和舉例，這對於我這樣的基層稅務人員來說，簡直是雪中送炭。我特彆期待書中能提供一些實際案例，最好是包含真實的企業信息和申報數據，這樣我就可以對照著學習，找齣自己工作中的不足，並及時糾正。此外，書中對於如何規避一些常見的稅務風險也有所提及，這對於保護企業閤法權益，避免不必要的麻煩也很有幫助。總體而言，這本書的整體架構非常清晰，條理也很分明，能夠幫助我快速建立起對環境保護稅的全麵認識。

評分☆☆☆☆☆

我是一名會計師，在工作中接觸到不少企業的財務報錶和稅務申報。對於環境保護稅，我更關心的是它在企業財務核算和利潤分配方麵的影響。這本書的標題雖然強調“解析”，但我希望它能更側重於講解環境保護稅的財務處理流程。比如，企業在收到環境保護稅的繳款通知後，應該如何在賬簿上進行記錄，是計入成本費用，還是作為一種稅金支齣？在企業所得稅的計算中，環境保護稅是否可以作為稅前扣除的項目？如果企業因為環保措施不力而麵臨高額的稅負，這會對企業的盈利能力産生怎樣的影響？我特彆希望書中能夠提供一些關於環境保護稅對企業現金流的具體影響分析，以及在企業年度財務決算時，如何準確地將環境保護稅的各項支齣進行歸集和報告。此外，我也希望書中能對環境保護稅的稅收優惠政策進行詳細的解讀，例如，符閤條件的環保投資是否可以在稅前進行抵扣，或者企業在環保方麵的創新支齣能否獲得稅收減免。瞭解這些內容，有助於我為企業提供更專業的財務建議，幫助企業在遵守稅法的同時，優化財務管理。

評分☆☆☆☆☆

寶貝很好，值得購買！而是以很清晰，目前感覺挺實用的，大贊

評分☆☆☆☆☆

通俗易懂，貼近實際，值得購買

評分☆☆☆☆☆

物流非常快，早上買的，下午就到瞭。是一本非常有價值的書。

評分☆☆☆☆☆

希望能加強改進發貨、包裝！

評分☆☆☆☆☆

一定要打幾個

評分☆☆☆☆☆

何博士寫的通俗易懂，非常值得推薦。

評分☆☆☆☆☆

價稅分離、時間管理、空間管理等建築業增值稅管理新思維，令人耳目一新

評分☆☆☆☆☆

幫同事買的不知道怎麼樣

評分☆☆☆☆☆

何博士的書內容豐富，對建築行業會計實用性強，購買以後對工作幫助大，能幫助財務人員瞭解建築行業基礎與財務核算要求，但實際執行過程當中，建議結閤實際，個彆理解與稅局口徑會有些許齣入