CPA注冊會計師2018教材+應試指導 （會計 審計 稅法 經濟法選科目拍下） 稅法 教材+應試指導 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 考拉圖書專營店

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9756648750997

商品編碼：23716721548

包裝：平裝

叢書名： 注冊會計師考試用書

開本：16

套裝數量：2

正文語種：中文

2018年注冊會計師《稅法》科目應試指南 內容詳盡，緊扣大綱，助您高效備考 本指南專為備考2018年注冊會計師（CPA）《稅法》科目的考生量身打造。我們深知，注冊會計師考試是對專業知識和實務應用能力的綜閤考察，尤其在《稅法》科目方麵，法規的更新、政策的調整以及案例的復雜性都對考生的學習提齣瞭更高的要求。因此，本書在編寫過程中，力求做到內容全麵、講解深入、案例豐富，旨在幫助考生構建紮實的稅法理論基礎，掌握解題技巧，最終順利通過考試。 核心內容概述 本指南涵蓋瞭2018年注冊會計師《稅法》考試大綱的全部要求，重點突齣瞭以下幾個方麵： 1. 稅法基礎知識與理論體係： 稅收基本概念與原則： 詳細闡述稅收的定義、本質、功能，以及稅收製度的基本構成要素，如稅種、納稅人、徵稅對象、稅目、稅率、計稅依據、納稅期限、徵收方式等。深入解析稅收公平、稅收效率、稅收中性等核心稅收原則，幫助考生理解稅法體係的內在邏輯。 稅收法律體係與效力： 梳理我國現行的稅收法律法規體係，包括稅收基本法、單項稅種法律、行政法規、部門規章等，並解釋其之間的層級關係和適用範圍。重點講解稅收法律的溯及力、地域效力、時間效力以及法律衝突的解決原則。 納稅人權利與義務： 詳細介紹納稅人在稅收法律關係中的權利，如知情權、聽證權、申辯權、申請減免權、申請退稅權等，以及納稅人應履行的義務，如依法納稅、如實申報、提供證明材料、接受稅務檢查等。 2. 主要稅種的深入解析： 增值稅： 作為我國最重要的流轉稅之一，本書對增值稅的方方麵麵進行瞭詳盡的解讀。內容包括： 增值稅的定義、特點與徵稅範圍： 明確增值稅的計稅基礎、徵稅環節，區分不同類型（生産型、消費型、混閤型）的增值稅。 增值稅的納稅人與徵稅對象： 區分一般納稅人和小規模納稅人，分析各類應稅行為和應稅貨物。 增值稅的計稅方法： 詳細講解一般計稅方法（銷項稅額 - 進項稅額）和簡易計稅方法（含稅銷售額 / (1+適用稅率) 適用稅率），並對兩種方法的適用條件、計算公式、特殊情況處理進行深入分析。 增值稅的稅率與徵收率： 介紹不同貨物和應稅行為適用的增值稅稅率，以及小規模納稅人適用的徵收率。 進項稅額的抵扣： 詳細闡述可抵扣進項稅額的範圍、取得閤規憑證的要求、留抵稅額的處理等。 齣口退稅： 深入講解齣口退稅的政策、計算方法、申報流程，以及不同齣口方式的退稅規定。 特殊規定： 涵蓋混閤銷售、兼營不同稅率項目的處理，以及營改增後其他稅種的影響等。 消費稅： 聚焦於國傢專控的奢侈品、高檔消費品等，本書詳細講解： 消費稅的特點與徵稅範圍： 明確消費稅的徵稅環節和徵稅對象，分析其調節生産、限製消費的功能。 消費稅的納稅人與徵稅對象： 區分不同類型商品的納稅人。 消費稅的計稅方法： 詳細講解從價定率、從量定額、復閤計稅三種計稅方法，並結閤實例分析計算過程。 消費稅的稅率： 列舉不同消費品適用的消費稅稅率。 生産、委托加工、進口環節消費稅的處理： 分彆講解各環節的計算和徵收規定。 企業所得稅： 作為企業最核心的稅種之一，本書進行瞭全麵細緻的梳理： 企業所得稅的納稅人： 區分居民企業和非居民企業，以及其他所得稅納稅人。 企業所得稅的應納稅所得額計算： 詳細講解收入總額的構成，以及各項成本、費用、損失的稅前扣除規定。重點分析瞭固定資産、無形資産、長期待攤費用的摺舊和攤銷，職工薪酬、業務招待費、廣告費和業務宣傳費、捐贈、利息費用等費用的稅前扣除限製。 投資收益、資産損失、資産重組等特殊事項的處理： 詳細講解企業所得稅法下各類特殊事項的稅務處理方法。 虧損的彌補： 介紹企業所得稅虧損結轉彌補的期限和規定。 稅收優惠： 梳理國傢鼓勵類産業、高新技術企業、小型微利企業等稅收優惠政策，並講解享受稅收優惠的條件和申報要求。 境外所得的稅收抵免： 介紹居民企業境外所得的稅收處理方法。 個人所得稅： 關注與個人息息相關的稅種，本書詳細講解： 個人所得稅的納稅人： 區分居民個人和非居民個人。 個人所得稅的所得項目： 詳細講解工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等九項所得的徵稅範圍、計算方法、適用稅率。 綜閤所得與分類所得的閤並與計算： 重點講解2019年起實施的個人所得稅改革，包括綜閤所得的計算、專項扣除、專項附加扣除、其他扣除等。 個人所得稅的徵收方式： 講解全員全額扣繳、自行申報等徵收方式。 個人所得稅的減免與優惠： 介紹符閤條件的各類減免稅政策。 其他重要稅種： 資源稅： 講解其徵稅範圍、計稅依據、稅率，以及不同資源産品的稅收政策。 土地增值稅： 詳細闡述其適用範圍、計稅依據、計算公式，特彆是關於增值額的確認和扣除項目的規定。 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加： 講解其徵稅依據、稅率、徵收對象，以及與企業所得稅、增值稅、消費稅的關聯性。 印花稅： 介紹其適用的稅種、計稅依據、稅率，以及常見的閤同、憑證的徵稅情況。 車船稅： 講解其徵稅範圍、計稅依據、稅額標準。 契稅： 明確其徵稅對象、徵稅範圍、計稅依據。 3. 稅務行政復議與行政訴訟： 稅務行政爭議的解決途徑： 詳細講解納稅人與稅務機關發生爭議時的處理流程，包括行政復議和行政訴訟。 稅務行政復議的申請條件、程序和法律後果： 介紹申請行政復議的期限、管轄，以及復議機關的審查和決定。 稅務行政訴訟的提起條件、管轄和程序： 講解納稅人提起訴訟的流程、法院的審理和判決。 稅務稽查與法律責任： 介紹稅務稽查的程序、方式，以及偷稅、抗稅、騙稅等違法行為的法律責任，包括行政處罰和刑事責任。 4. 稅務籌劃基礎： 稅務籌劃的定義、目的與原則： 明確稅務籌劃的含義，以及閤法性、收益性、時效性等基本原則。 常見的稅務籌劃方法： 結閤具體稅種，介紹如利用稅收優惠、選擇有利的會計核算方法、閤理安排經營模式等常見的稅務籌劃技巧。 稅務籌劃的風險與局限性： 提醒考生注意稅務籌劃的潛在風險，避免過度籌劃帶來的法律風險。 本書特色與優勢 1. 緊扣大綱，結構清晰： 本書嚴格按照注冊會計師考試大綱的要求進行編寫，章節設置科學閤理，邏輯清晰，便於考生係統學習和掌握。 2. 內容全麵，詳略得當： 在保證內容全麵性的基礎上，本書突齣考試重點和難點，對核心知識點進行深入剖析，並對一些非重點內容進行精煉概括，幫助考生高效備考。 3. 案例豐富，理論聯係實際： 本書精選大量典型案例，通過生動形象的案例分析，將抽象的稅法理論與實際業務操作相結閤，幫助考生理解稅法法規在實踐中的應用。 4. 條理清晰，易於理解： 對於復雜的稅法條文和計算公式，本書力求用通俗易懂的語言進行解釋，並輔以圖錶和流程圖，幫助考生剋服理解上的障礙。 5. 題型預測，強化訓練： 在章節講解結束後，本書會提供相關的練習題，題型涵蓋單項選擇題、多項選擇題、計算題、綜閤題等，幫助考生鞏固所學知識，熟悉考試題型，提高解題能力。 6. 應試技巧指導： 本書不僅傳授稅法知識，還分享瞭行之有效的應試技巧，如審題技巧、答題策略、時間管理等，幫助考生在考場上發揮最佳水平。 目標讀者 2018年注冊會計師《稅法》科目備考考生 對中國稅法感興趣的審計、財務、稅務從業人員 希望係統學習和掌握稅法知識的各類學習者 學習建議 1. 係統學習： 按照本書的章節順序，循序漸進地學習，確保每個知識點都得到充分理解。 2. 重點突破： 重點關注增值稅、企業所得稅、個人所得稅等核心稅種，以及稅法基礎和稅務行政爭議處理等內容。 3. 理論聯係實際： 在學習過程中，主動聯係工作中的實際案例，思考稅法法規的應用，加深對知識的理解。 4. 強化練習： 認真完成書後的練習題，及時迴顧錯題，分析錯誤原因，鞏固知識點。 5. 關注政策變化： 稅法政策更新較快，備考期間應關注當年最新的稅收政策和法規調整，確保知識的準確性。 相信通過對本書的學習，您將能夠對《稅法》科目有一個全麵、深入的理解，掌握應試所需的各項技能，為順利通過2018年注冊會計師考試打下堅實基礎。祝您備考順利，金榜題名！

評分☆☆☆☆☆

關於稅法部分的案例分析環節，我得給它點個贊。很多教材在講解完法規後，提供的案例往往是理想化、教科書式的，脫離瞭企業的真實復雜性。但這本應試指導中的案例，特彆是那些“疑難雜癥”的解析，明顯是結閤瞭近些年稅務稽查的熱點和難點來設計的。例如，對於關聯交易的定價策略的探討，它不僅引用瞭稅法條款，還輔以瞭幾個不同行業（製造業和服務業）的模擬場景，展示瞭在不同業務模式下，稅務風險點的差異。這種深入到行業特性的剖析，極大地拓寬瞭我的視野，讓我意識到稅法從來不是一套放之四海而皆準的公式，而是需要結閤具體經營活動的“活知識”。讀完這些案例，我感覺自己對未來從事稅務工作時的預判能力都得到瞭提升，不僅僅是為瞭應付考試，更是為瞭未來職業生涯中能夠更穩健地應對復雜局麵。

評分☆☆☆☆☆

拿到這套“應試指導”的時候，我原本以為它不過是把教材的內容換個說法再羅列一遍，沒想到它完全是另一個維度的東西。如果說教材是“教你遊泳的原理”，那麼應試指導就是“水下實戰技巧”。它最大的價值在於那些曆年真題的精細拆解，不是簡單地告訴你哪個選項對哪個錯，而是深入剖析瞭齣題人的思維定式，以及哪些知識點是每年必考的“高頻陷阱”。比如，在處理企業所得稅的納稅調整時，應試指導裏用紅筆標注瞭幾個在實務中極易混淆的界限，並且提供瞭針對性的解題模闆。這對於像我這樣，理論知識積纍瞭一定基礎，但在“實戰考試”中總是因為粗心或者思路偏差而失分的考生來說，簡直是雪中送炭。它教會我的不是“記住這個知識點”，而是“在考試時間壓力下，如何快速、準確地提取並應用這個知識點”。我甚至發現，很多輔導班老師在講解難題時，引用的思路和邏輯都是和這本書裏高度吻閤的，這說明它的編撰團隊對考試風嚮的把握非常精準。

評分☆☆☆☆☆

這本書的包裝看起來就很專業，那種沉甸甸的手感，讓人覺得裏麵裝的都是真金白銀的知識點。我主要是衝著“稅法”來的，因為我對這塊知識一直有些頭疼，總覺得條條框框太多，記不住。拿到手翻開目錄的時候，心裏就有底瞭，知識體係劃分得很清晰，從最基礎的稅種介紹到復雜的稅務籌劃，脈絡很順暢。特彆是教材部分，它的例題和解析簡直是教科書級彆的，不是那種隻會照搬法規條文的冷冰冰的文字，而是真正能幫你把抽象的稅法規定和實際業務場景聯係起來。我個人最欣賞的是它對新政策的跟進速度，雖然是2018年的版本，但對於當時已經明確的稅法變動都有所體現，這對於備考的人來說太重要瞭，意味著你不用在浩如煙海的官方文件中大海撈針。而且，書中的圖錶和對比錶格做得非常直觀，像我這種視覺型學習者，看那些密集的文字確實容易犯迷糊，但有瞭這些輔助工具，很多復雜的稅率結構和納稅義務的判定瞬間就清晰多瞭。我甚至把其中關於增值稅抵扣鏈條的那一頁撕下來貼在瞭我的工位上，沒事就瞄一眼，效果齣奇地好，比起死記硬背有效多瞭。

評分☆☆☆☆☆

我對比瞭市麵上其他幾傢齣版社的同類書籍，我之所以最終選擇瞭這一套，很大程度上是因為它在“經濟法”和“會計”部分的知識體係整閤能力。雖然我主要報考的是稅法，但注冊會計師考試的特點就是跨學科的綜閤應用，稅法和會計、經濟法之間的交叉點往往是失分重災區。這套書在講解稅法法規時，會不時地在腳注或側邊欄提示“請參閱會計科目處理”或“此處需結閤經濟法中關於閤同效力的規定”，這種跨界提醒非常關鍵。它避免瞭考生在學習單一科目時産生的“信息孤島”效應。特彆是涉及到資産的稅務處理和會計處理差異時，它能清晰地標齣兩者的邏輯起點和計算口徑的不同，這種係統性的梳理，讓我在理解復雜稅務處理時，能夠迅速在腦海中建立起一個完整的知識網絡，而不是零散的知識點堆砌。這種全景式的視角，是很多隻專注於單一科目深度挖掘的書籍所欠缺的寶貴特質。

評分☆☆☆☆☆

我必須得提一下這本書的裝幀和紙張質量，這雖然不是核心內容，但對於長期閱讀者來說，體驗感是會影響學習效率的。市麵上很多考試用書為瞭節省成本，紙張薄得像報紙一樣，翻頁一多就容易捲麯，更彆提用熒光筆標記瞭，一塗就洇墨，讓人非常抓狂。這套書的紙張選得相當考究，厚實且略帶磨砂質感，即使用很深的顔色標記也不會透底，這對於需要反復翻閱和勾畫重點的考生來說，簡直是福音。而且，裝訂也非常結實，我這本書已經翻瞭不下五十遍瞭，閤訂本部分依然沒有齣現散頁的情況，這能保證我在衝刺階段可以安心地使用，不用擔心書本散架。另外，書本的開本設計也比較人性化，雖然內容量很大，但整體的寬度和高度拿在手上閱讀並不會覺得笨重，可以很舒適地放在桌麵上進行係統的學習，這一點細節上的用心，真的能提升學習的持久性。

評分☆☆☆☆☆

滿意，挺好

評分☆☆☆☆☆

視頻清晰，語音標準

評分☆☆☆☆☆

收到瞭快遞很給力 是真品

評分☆☆☆☆☆

內容真的很好，一目瞭然，沒有任何基礎的我都能理解裏麵的內容，紙的材質也很好。

評分☆☆☆☆☆

東西不錯，物流速度快，很滿意

評分☆☆☆☆☆

這套資料很齊全，方便復習，書的印刷質量也很好。值得購買！

評分☆☆☆☆☆

書裏麵的字很清晰工整，容易看易懂，買得很滿意！

評分☆☆☆☆☆

會計師精講視頻看瞭比較好，很實用方便的，效果直觀容易理解很好哦！

評分☆☆☆☆☆

買迴來每天都在做題看書，講解還是蠻細的，一看就會咯！