CPA注册会计师2018教材+应试指导 （会计 审计 税法 经济法选科目拍下） 税法 教材+应试指导 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 考拉图书专营店

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9756648750997

商品编码：23716721548

包装：平装

丛书名： 注册会计师考试用书

开本：16

套装数量：2

正文语种：中文

2018年注册会计师《税法》科目应试指南 内容详尽，紧扣大纲，助您高效备考 本指南专为备考2018年注册会计师（CPA）《税法》科目的考生量身打造。我们深知，注册会计师考试是对专业知识和实务应用能力的综合考察，尤其在《税法》科目方面，法规的更新、政策的调整以及案例的复杂性都对考生的学习提出了更高的要求。因此，本书在编写过程中，力求做到内容全面、讲解深入、案例丰富，旨在帮助考生构建扎实的税法理论基础，掌握解题技巧，最终顺利通过考试。 核心内容概述 本指南涵盖了2018年注册会计师《税法》考试大纲的全部要求，重点突出了以下几个方面： 1. 税法基础知识与理论体系： 税收基本概念与原则： 详细阐述税收的定义、本质、功能，以及税收制度的基本构成要素，如税种、纳税人、征税对象、税目、税率、计税依据、纳税期限、征收方式等。深入解析税收公平、税收效率、税收中性等核心税收原则，帮助考生理解税法体系的内在逻辑。 税收法律体系与效力： 梳理我国现行的税收法律法规体系，包括税收基本法、单项税种法律、行政法规、部门规章等，并解释其之间的层级关系和适用范围。重点讲解税收法律的溯及力、地域效力、时间效力以及法律冲突的解决原则。 纳税人权利与义务： 详细介绍纳税人在税收法律关系中的权利，如知情权、听证权、申辩权、申请减免权、申请退税权等，以及纳税人应履行的义务，如依法纳税、如实申报、提供证明材料、接受税务检查等。 2. 主要税种的深入解析： 增值税： 作为我国最重要的流转税之一，本书对增值税的方方面面进行了详尽的解读。内容包括： 增值税的定义、特点与征税范围： 明确增值税的计税基础、征税环节，区分不同类型（生产型、消费型、混合型）的增值税。 增值税的纳税人与征税对象： 区分一般纳税人和小规模纳税人，分析各类应税行为和应税货物。 增值税的计税方法： 详细讲解一般计税方法（销项税额 - 进项税额）和简易计税方法（含税销售额 / (1+适用税率) 适用税率），并对两种方法的适用条件、计算公式、特殊情况处理进行深入分析。 增值税的税率与征收率： 介绍不同货物和应税行为适用的增值税税率，以及小规模纳税人适用的征收率。 进项税额的抵扣： 详细阐述可抵扣进项税额的范围、取得合规凭证的要求、留抵税额的处理等。 出口退税： 深入讲解出口退税的政策、计算方法、申报流程，以及不同出口方式的退税规定。 特殊规定： 涵盖混合销售、兼营不同税率项目的处理，以及营改增后其他税种的影响等。 消费税： 聚焦于国家专控的奢侈品、高档消费品等，本书详细讲解： 消费税的特点与征税范围： 明确消费税的征税环节和征税对象，分析其调节生产、限制消费的功能。 消费税的纳税人与征税对象： 区分不同类型商品的纳税人。 消费税的计税方法： 详细讲解从价定率、从量定额、复合计税三种计税方法，并结合实例分析计算过程。 消费税的税率： 列举不同消费品适用的消费税税率。 生产、委托加工、进口环节消费税的处理： 分别讲解各环节的计算和征收规定。 企业所得税： 作为企业最核心的税种之一，本书进行了全面细致的梳理： 企业所得税的纳税人： 区分居民企业和非居民企业，以及其他所得税纳税人。 企业所得税的应纳税所得额计算： 详细讲解收入总额的构成，以及各项成本、费用、损失的税前扣除规定。重点分析了固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧和摊销，职工薪酬、业务招待费、广告费和业务宣传费、捐赠、利息费用等费用的税前扣除限制。 投资收益、资产损失、资产重组等特殊事项的处理： 详细讲解企业所得税法下各类特殊事项的税务处理方法。 亏损的弥补： 介绍企业所得税亏损结转弥补的期限和规定。 税收优惠： 梳理国家鼓励类产业、高新技术企业、小型微利企业等税收优惠政策，并讲解享受税收优惠的条件和申报要求。 境外所得的税收抵免： 介绍居民企业境外所得的税收处理方法。 个人所得税： 关注与个人息息相关的税种，本书详细讲解： 个人所得税的纳税人： 区分居民个人和非居民个人。 个人所得税的所得项目： 详细讲解工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等九项所得的征税范围、计算方法、适用税率。 综合所得与分类所得的合并与计算： 重点讲解2019年起实施的个人所得税改革，包括综合所得的计算、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除等。 个人所得税的征收方式： 讲解全员全额扣缴、自行申报等征收方式。 个人所得税的减免与优惠： 介绍符合条件的各类减免税政策。 其他重要税种： 资源税： 讲解其征税范围、计税依据、税率，以及不同资源产品的税收政策。 土地增值税： 详细阐述其适用范围、计税依据、计算公式，特别是关于增值额的确认和扣除项目的规定。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 讲解其征税依据、税率、征收对象，以及与企业所得税、增值税、消费税的关联性。 印花税： 介绍其适用的税种、计税依据、税率，以及常见的合同、凭证的征税情况。 车船税： 讲解其征税范围、计税依据、税额标准。 契税： 明确其征税对象、征税范围、计税依据。 3. 税务行政复议与行政诉讼： 税务行政争议的解决途径： 详细讲解纳税人与税务机关发生争议时的处理流程，包括行政复议和行政诉讼。 税务行政复议的申请条件、程序和法律后果： 介绍申请行政复议的期限、管辖，以及复议机关的审查和决定。 税务行政诉讼的提起条件、管辖和程序： 讲解纳税人提起诉讼的流程、法院的审理和判决。 税务稽查与法律责任： 介绍税务稽查的程序、方式，以及偷税、抗税、骗税等违法行为的法律责任，包括行政处罚和刑事责任。 4. 税务筹划基础： 税务筹划的定义、目的与原则： 明确税务筹划的含义，以及合法性、收益性、时效性等基本原则。 常见的税务筹划方法： 结合具体税种，介绍如利用税收优惠、选择有利的会计核算方法、合理安排经营模式等常见的税务筹划技巧。 税务筹划的风险与局限性： 提醒考生注意税务筹划的潜在风险，避免过度筹划带来的法律风险。 本书特色与优势 1. 紧扣大纲，结构清晰： 本书严格按照注册会计师考试大纲的要求进行编写，章节设置科学合理，逻辑清晰，便于考生系统学习和掌握。 2. 内容全面，详略得当： 在保证内容全面性的基础上，本书突出考试重点和难点，对核心知识点进行深入剖析，并对一些非重点内容进行精炼概括，帮助考生高效备考。 3. 案例丰富，理论联系实际： 本书精选大量典型案例，通过生动形象的案例分析，将抽象的税法理论与实际业务操作相结合，帮助考生理解税法法规在实践中的应用。 4. 条理清晰，易于理解： 对于复杂的税法条文和计算公式，本书力求用通俗易懂的语言进行解释，并辅以图表和流程图，帮助考生克服理解上的障碍。 5. 题型预测，强化训练： 在章节讲解结束后，本书会提供相关的练习题，题型涵盖单项选择题、多项选择题、计算题、综合题等，帮助考生巩固所学知识，熟悉考试题型，提高解题能力。 6. 应试技巧指导： 本书不仅传授税法知识，还分享了行之有效的应试技巧，如审题技巧、答题策略、时间管理等，帮助考生在考场上发挥最佳水平。 目标读者 2018年注册会计师《税法》科目备考考生 对中国税法感兴趣的审计、财务、税务从业人员 希望系统学习和掌握税法知识的各类学习者 学习建议 1. 系统学习： 按照本书的章节顺序，循序渐进地学习，确保每个知识点都得到充分理解。 2. 重点突破： 重点关注增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种，以及税法基础和税务行政争议处理等内容。 3. 理论联系实际： 在学习过程中，主动联系工作中的实际案例，思考税法法规的应用，加深对知识的理解。 4. 强化练习： 认真完成书后的练习题，及时回顾错题，分析错误原因，巩固知识点。 5. 关注政策变化： 税法政策更新较快，备考期间应关注当年最新的税收政策和法规调整，确保知识的准确性。 相信通过对本书的学习，您将能够对《税法》科目有一个全面、深入的理解，掌握应试所需的各项技能，为顺利通过2018年注册会计师考试打下坚实基础。祝您备考顺利，金榜题名！

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拿到这套“应试指导”的时候，我原本以为它不过是把教材的内容换个说法再罗列一遍，没想到它完全是另一个维度的东西。如果说教材是“教你游泳的原理”，那么应试指导就是“水下实战技巧”。它最大的价值在于那些历年真题的精细拆解，不是简单地告诉你哪个选项对哪个错，而是深入剖析了出题人的思维定式，以及哪些知识点是每年必考的“高频陷阱”。比如，在处理企业所得税的纳税调整时，应试指导里用红笔标注了几个在实务中极易混淆的界限，并且提供了针对性的解题模板。这对于像我这样，理论知识积累了一定基础，但在“实战考试”中总是因为粗心或者思路偏差而失分的考生来说，简直是雪中送炭。它教会我的不是“记住这个知识点”，而是“在考试时间压力下，如何快速、准确地提取并应用这个知识点”。我甚至发现，很多辅导班老师在讲解难题时，引用的思路和逻辑都是和这本书里高度吻合的，这说明它的编撰团队对考试风向的把握非常精准。

评分☆☆☆☆☆

我对比了市面上其他几家出版社的同类书籍，我之所以最终选择了这一套，很大程度上是因为它在“经济法”和“会计”部分的知识体系整合能力。虽然我主要报考的是税法，但注册会计师考试的特点就是跨学科的综合应用，税法和会计、经济法之间的交叉点往往是失分重灾区。这套书在讲解税法法规时，会不时地在脚注或侧边栏提示“请参阅会计科目处理”或“此处需结合经济法中关于合同效力的规定”，这种跨界提醒非常关键。它避免了考生在学习单一科目时产生的“信息孤岛”效应。特别是涉及到资产的税务处理和会计处理差异时，它能清晰地标出两者的逻辑起点和计算口径的不同，这种系统性的梳理，让我在理解复杂税务处理时，能够迅速在脑海中建立起一个完整的知识网络，而不是零散的知识点堆砌。这种全景式的视角，是很多只专注于单一科目深度挖掘的书籍所欠缺的宝贵特质。

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这本书的包装看起来就很专业，那种沉甸甸的手感，让人觉得里面装的都是真金白银的知识点。我主要是冲着“税法”来的，因为我对这块知识一直有些头疼，总觉得条条框框太多，记不住。拿到手翻开目录的时候，心里就有底了，知识体系划分得很清晰，从最基础的税种介绍到复杂的税务筹划，脉络很顺畅。特别是教材部分，它的例题和解析简直是教科书级别的，不是那种只会照搬法规条文的冷冰冰的文字，而是真正能帮你把抽象的税法规定和实际业务场景联系起来。我个人最欣赏的是它对新政策的跟进速度，虽然是2018年的版本，但对于当时已经明确的税法变动都有所体现，这对于备考的人来说太重要了，意味着你不用在浩如烟海的官方文件中大海捞针。而且，书中的图表和对比表格做得非常直观，像我这种视觉型学习者，看那些密集的文字确实容易犯迷糊，但有了这些辅助工具，很多复杂的税率结构和纳税义务的判定瞬间就清晰多了。我甚至把其中关于增值税抵扣链条的那一页撕下来贴在了我的工位上，没事就瞄一眼，效果出奇地好，比起死记硬背有效多了。

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我必须得提一下这本书的装帧和纸张质量，这虽然不是核心内容，但对于长期阅读者来说，体验感是会影响学习效率的。市面上很多考试用书为了节省成本，纸张薄得像报纸一样，翻页一多就容易卷曲，更别提用荧光笔标记了，一涂就洇墨，让人非常抓狂。这套书的纸张选得相当考究，厚实且略带磨砂质感，即使用很深的颜色标记也不会透底，这对于需要反复翻阅和勾画重点的考生来说，简直是福音。而且，装订也非常结实，我这本书已经翻了不下五十遍了，合订本部分依然没有出现散页的情况，这能保证我在冲刺阶段可以安心地使用，不用担心书本散架。另外，书本的开本设计也比较人性化，虽然内容量很大，但整体的宽度和高度拿在手上阅读并不会觉得笨重，可以很舒适地放在桌面上进行系统的学习，这一点细节上的用心，真的能提升学习的持久性。

评分☆☆☆☆☆

关于税法部分的案例分析环节，我得给它点个赞。很多教材在讲解完法规后，提供的案例往往是理想化、教科书式的，脱离了企业的真实复杂性。但这本应试指导中的案例，特别是那些“疑难杂症”的解析，明显是结合了近些年税务稽查的热点和难点来设计的。例如，对于关联交易的定价策略的探讨，它不仅引用了税法条款，还辅以了几个不同行业（制造业和服务业）的模拟场景，展示了在不同业务模式下，税务风险点的差异。这种深入到行业特性的剖析，极大地拓宽了我的视野，让我意识到税法从来不是一套放之四海而皆准的公式，而是需要结合具体经营活动的“活知识”。读完这些案例，我感觉自己对未来从事税务工作时的预判能力都得到了提升，不仅仅是为了应付考试，更是为了未来职业生涯中能够更稳健地应对复杂局面。

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教材好，字迹清晰，而且有电子版，非常实用

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不错，这下有不懂的都可以参照下啦哈哈

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收到了，纸质很好，印刷字体也很清晰，没有烂页的情况，物流很快

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很棒，买回去之后侄子非常喜欢，爱不释手，以后还会来

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到货了，正版就是好，字迹非常清晰

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字体工整清楚，没瑕疵，满意。

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书收到了，包装很严实，没有损坏，纸质印刷很清晰！

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宝贝收到了，一看就是正品，还有防伪呢！喜欢！

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重要内容都在这上面，这下考试不会再担心了