税务师2018教材东奥轻松过关1 税法一+税法二 全国注册税务师执业资格考试 4本套 中国税务出版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著，东奥会计在线 编

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787015151181

商品编码：10471245070

丛书名： 2018年税务师教材

外文名称：全国税务师教材

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

正文语种：汉

深度解析中国税制，助力税务师考试成功 本书系为备战中国注册税务师执业资格考试（以下简称“税务师考试”）而精心编撰的系列教材。考试涵盖了税务师执业所需的各项专业知识与实务技能，其中税法作为核心科目，更是重中之重。本套教材秉承“体系化、精细化、实操化”的编写理念，旨在为广大考生提供一套全面、权威、易于理解的学习工具，帮助考生系统掌握税法精髓，顺利通过考试，成为合格的税务师。 一、 考试背景与重要性 税务师，作为国家专业技术人才队伍的重要组成部分，在现代经济社会中扮演着举足轻重的角色。他们负责企业的涉税咨询、税务筹划、税务申报、税务审计等工作，是连接政府税收征管与企业合法经营的桥梁。随着中国税制改革的不断深化和市场经济的日益发展，对税务师的专业能力和综合素质提出了更高要求。税务师考试正是选拔和培养高素质税务专业人才的重要平台。考试内容紧贴国家税收法律法规的最新发展，并结合实际税务工作中的典型案例，旨在考查考生对税法理论的理解深度、应用能力以及解决实际税务问题的能力。 二、 教材编撰特色与优势 本套教材在编写过程中，充分考虑了税务师考试的特点和考生的学习需求，具备以下鲜明特色与优势： 1. 体系化构建，覆盖全面： 教材严格按照税务师考试大纲的要求，对税法一和税法二的各项内容进行了系统梳理和逻辑化编排。从税收基本理论、税收法律体系，到各项具体税种的征税对象、计税依据、税率、征收方式、法律责任等，以及与税务师执业密切相关的法律法规，都进行了详尽阐述，确保知识点无遗漏，体系完整。 2. 精细化解读，深入浅出： 税法专业性强，条文繁多，理解难度较大。本套教材在内容解读上，注重化繁为简，将复杂的法律条文和抽象的理论概念，通过清晰的逻辑结构、生动的语言表达、翔实的案例分析，深入浅出地呈现在读者面前。对于重要的税法概念、关键条款，进行重点强调和多角度解析，帮助考生透彻理解其内涵与外延。 3. 实操化导向，注重应用： 税务师工作强调理论联系实际。教材在内容设计上，不仅注重税法知识的传授，更侧重于培养考生的实操能力。每一章节的讲解都紧密结合实际工作中的应用场景，通过大量的例题、析题、模拟题等形式，引导考生学习如何运用税法知识分析、解决实际税务问题，提高纳税申报、税务筹划、风险防范等实务技能。 4. 权威性保障，紧跟时政： 本教材由国内资深税务专家、知名高校教授、丰富实务经验的税务师联合编写，保证了内容的专业性和权威性。教材内容严格遵循最新的税收法律、法规、规章和规范性文件，并及时反映税收政策的调整与变化，确保考生学习的内容是最新、最准确的。 5. 学习辅助设计，提升效率： 为方便考生学习，教材内嵌多种辅助学习设计： 知识点梳理： 每章开头设“学习目标”和“内容导航”，便于考生掌握学习重点。 重点难点提示： 对容易混淆、考核频率高的知识点进行醒目标注和详细讲解。 案例分析： 引入典型案例，帮助考生理解税法在实际工作中的应用。 历年真题解析： 选取历年真题进行深入剖析，帮助考生熟悉考试题型、考查方式，掌握解题技巧。 模拟测试： 提供章节测试题和全真模拟试卷，帮助考生检验学习效果，查漏补缺。 重点法规索引： 方便考生快速查阅相关法律法规条文。 三、 税法一（内容涵盖） 《税法一》作为税法系列教材的基础篇，重点在于构建考生对税法基本原理、税收征收管理以及主要税种的系统认知。其内容主要包括： 1. 税收基本理论： 阐述税收的本质、职能、原则、分类等宏观税收理论，为理解后续具体税种奠定理论基础。 2. 税收法律体系： 介绍中国税收法律体系的构成，包括宪法、法律、行政法规、部门规章、地方性法规等，以及税收法律关系、税收法律责任等基本概念。 3. 税收征收管理： 详细讲解税务机关的职责、纳税人的权利与义务、税务登记、账簿凭证管理、发票管理、纳税申报、税务检查、税务行政复议与诉讼等贯穿于整个税收征管过程中的各项制度。这部分内容对于理解和执行各项税收政策至关重要。 4. 增值税： 作为中国最主要、最复杂的流转税之一，教材将进行系统、深入的讲解。内容包括增值税的纳税人、征税范围、计税依据、税率、应纳税额计算（包括一般计税方法和简易计税方法）、进项税额的抵扣与管理、出口退税、增值税专用发票的开具与管理、以及纳税申报等。力求让考生熟练掌握增值税的申报与处理。 5. 消费税： 讲解消费税的征税范围、特点、纳税人、计税依据、税率、应纳税额计算方法（如从价定税、从量定税、复合计税等），以及与增值税的结合问题。 6. 营业税改征增值税（“营改增”）后续管理： 结合增值税的讲解，会涉及“营改增”政策在实际操作中的一些关键点和特殊规定，确保考生理解最新政策下的税务处理。 7. 其他税种概述： 可能还会涉及部分其他基础税种的简要介绍，为后续税法二的学习打下铺垫。 四、 税法二（内容涵盖） 《税法二》则侧重于企业所得税、个人所得税等实体税种的深入解析，以及与税务师执业密切相关的其他法律法规。其内容主要包括： 1. 企业所得税： 这是企业税负中的核心内容。教材将详细讲解企业所得税的纳税人、收入确认、成本费用扣除、资产损失、税前弥补亏损、税收优惠、应纳税所得额计算、企业所得税的征收与管理，以及特别纳税调整（如转让定价、关联交易等）等。特别会强调不同类型企业（如居民企业、非居民企业）的所得税处理差异，以及所得税汇算清缴的实务操作。 2. 个人所得税： 讲解个人所得税的各项所得项目（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等）、纳税人、计税方法（如综合所得、分类所得）、应纳税额计算、专项附加扣除、税前扣除、征收方式、以及年度汇算清缴等。 3. 资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、契税、印花税、耕地占用税、车船税、船舶吨税、烟叶税、矿产资源补偿费、防洪费等： 对上述其他国家税种，教材会根据其在税务师考试中的重要程度，进行有详有略的讲解，包括其基本征税规定、计税依据、税率、征收方法等，要求考生掌握其主要特征和应用。 4. 国际税收： 可能涉及部分国际税收的基本概念，如税收管辖权、避免双重征税协定、转让定价等，为理解跨境交易的税务处理打下基础。 5. 税务师相关法律法规： 重点讲解《注册税务师管理办法》、《税务师事务所执业管理办法》等与税务师行业执业相关的法律法规，明确税务师的执业范围、权利、义务、职业道德和法律责任，这是成为一名合格税务师的必备知识。 6. 税收筹划原理与方法： 在掌握各项税法的基础上，教材会穿插介绍税收筹划的基本原则、方法和注意事项，引导考生如何在合法合规的前提下，为企业或个人进行合理的税收安排，降低税负。 7. 税务风险管理： 强调税务风险的识别、评估与防范，以及如何应对税务稽查。 五、 学习建议 1. 紧跟教材，循序渐进： 按照教材的章节顺序，系统学习。先理解概念，再掌握规则，最后通过练习巩固。 2. 注重理解，而非死记硬背： 税法条文繁多，但背后都有其逻辑和政策依据。深入理解是掌握税法的关键。 3. 勤于练习，学以致用： 大量练习历年真题和教材中的例题、习题，是检验学习成果、提高解题能力的最有效方式。 4. 关注政策变化，及时更新知识： 税法政策更新频繁，学习过程中要关注国家税务总局等官方发布的最新政策信息，及时更新自己的知识储备。 5. 结合实务，举一反三： 如果有相关工作经验，应将所学知识与实际工作相结合，加深理解和应用。 本套教材将陪伴您踏上税务师备考之路，通过系统、深入的学习，相信您定能掌握精深的税法知识，顺利通过税务师考试，开启您的专业税务生涯。

评分☆☆☆☆☆

这套教材，拿到手沉甸甸的，光是份量就给人一种“下血本了”的感觉。我主要是冲着“东奥轻松过关”这个名头去的，毕竟考试季时间紧任务重，谁都想走点捷径，能“轻松过关”自然是首选。税法一和税法二两本厚册子摞在一起，封面设计得还算大气，虽然内容是干巴巴的法规条文和案例分析，但印刷质量倒是挺让人放心的，字迹清晰锐利，没有出现影印模糊或者油墨扩散的问题。我翻了一下目录，结构编排得还算逻辑清晰，税法一侧重基础理论和流转税，税法二则深入到所得税和特殊税种，这种划分很符合我们学习的认知顺序。不过，说实话，光看目录和章节标题，就能预感到里面是多么的“硬核”了。对于初学者来说，这套书提供的知识密度绝对是教科书级别的，它不是那种“点到为止”的辅导读物，而是想把税务师考试涉及到的所有知识点都给你捋一遍的架势。我特别关注了它对新政策的更新速度，毕竟税务法规年年有变，如果内容停留在几年前，那简直是灾难。我粗略扫了一眼近几年的案例分析部分，似乎在对新修订的条款有所体现，但具体实操层面的深度，还需要在接下来的学习中检验。总之，作为入门级的系统学习材料，它给人的第一印象是“专业、厚重、全面”，但也伴随着“信息量巨大、需要极强毅力才能啃完”的潜在压力。

评分☆☆☆☆☆

我注意到，这套书的“配套服务”在行业内是出了名的，虽然我这里只评价教材本身，但教材的编写逻辑显然也考虑到了后续的练习和串讲。比如，它在阐述完一个复杂的税收优惠政策后，经常会用一个加粗的斜体来标注“注意：此条与XX年颁布的XX文件存在交叉或冲突，请以最新文件为准”，这种对时效性的敏感度，是普通教材很难做到的。这说明编写团队显然是长期浸淫在税务实务和政策解读一线的。另一个让我印象深刻的是，它对“特定行业”的税收处理有专门的章节细化，比如金融业、建筑业的特殊规定，这在其他综合性的教材中往往是一笔带过。这套书对这些“难啃的骨头”进行了细致的梳理，对于未来目标就是进入大型企业财务部门或者税务师事务所的读者来说，这种针对性极强的细化内容，是无可替代的。它不是在教你如何考试，它是在教你如何成为一个能处理复杂税务问题的专业人士。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，如果你是把税务师考试当作一个“镀金”或者未来职业发展的重要跳板，那么这套“税务师2018教材东奥轻松过关1 税法一+税法二”绝对是值得投入时间和精力的“硬通货”。它的定价反映了其内容的专业性和资料的全面性。阅读体验上，它注定不会是“轻松”的，除非你本身就是税务专业出身。它更像是一本高度浓缩的行业参考手册，你需要带着“解密”的心态去阅读，而不是“学习”的心态。如果你能忍受长时间面对密集的文字和复杂的法律条文，并且有决心去深入理解每一个数字背后的税务逻辑，那么这套书会是你通往执业资格考试成功的坚实基石。它的份量和深度，都要求读者付出对等的努力。我现在的计划是，先通读一遍框架，然后针对自己最薄弱的章节，反复对比细则和例题，把它变成一本被我“折磨”得油光锃亮的“作战手册”。

评分☆☆☆☆☆

说实话，这套书的实用价值，很大程度上取决于你期待它扮演的角色。如果你是指望它能像那种“高分秘籍”一样，告诉你哪些是必考点，哪些可以跳过，那你可能会失望。因为它给人的感觉是，所有内容都很重要，都可能考到。税法二的所得税部分，内容量尤其惊人，从居民企业到非居民企业，从收入确认到成本扣除，各种加计扣除、税收优惠，写得密密麻麻，每一个小标题下都有好几条规定。我对比了一下我以前随便买的一本辅导资料，能明显感觉到东奥这套的深度和广度完全不是一个量级的。这种深度对于那些想拿高分，争取排名靠前的考生来说，简直是福音，它提供了你超越及格线所需要的“弹药”。然而，对于那些仅仅想勉强通过考试，时间预算有限的考生，这本书的“贪多”可能会成为一个负担。我建议这类考生，必须配合老师的精讲，用老师的思路去切割和消化这本“巨著”，否则很容易被大量的细节淹没，抓不住重点。它的价值在于“资料的完整性”，而不是“学习的轻松度”。

评分☆☆☆☆☆

我用了大概一周时间，尝试性地啃了一下税法一里关于增值税的部分，只能说，这套书的编写风格，简直就是要把你逼成一个行走的税法活字典。它不像市面上某些教辅那样，用大白话给你解释那些拗口的法条，而是直接把法条原文、财政部和国家税务总局的细则，甚至是一些地方性解释都揉在了一起，然后配上例题。这种“地毯式轰炸”的学习方法，对于我这种追求精准度的“学霸型”考生来说，是福也是祸。福在于，你不用再抱着税法典到处翻阅核对了，这套书基本把所有必要的“圣旨”都给你汇总好了。祸在于，它对读者的基础是有一定要求的，如果你对会计或者基本的经济学概念不熟悉，直接上手这套书，可能会感觉像在攀登一座没有脚手架的峭壁，每一步都需要自己去摸索支撑点。我发现它在例题的设计上还是比较巧妙的，很多题目不是简单的套公式，而是设置了比较复杂的业务场景，让你必须理解其背后的立法精神才能给出正确答案。但是，我个人感觉，它在“解题思路引导”上略显不足，更多的是“告诉你正确答案和依据”，而不是“手把手教你如何从一堆信息中筛选出关键点并得出结论”。希望后续的习题集能在这方面有所加强，否则，光有知识点堆砌，实战起来还是会打滑。

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收到了。很好

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物流挺快的，纸质不错，字迹清晰，坐等考过！！！

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4本书都收到了 非常好 质量没有问题～希望过过过

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书已经收到，东西很好，就是送的课程什么的，说说进群，结果还把我给拒绝了。

评分☆☆☆☆☆

很厚两本 字迹清晰

评分☆☆☆☆☆

现货，发货也快，老板也很热心，很棒，只是课件是16年的，有点遗憾

评分☆☆☆☆☆

质量很好，字体清晰，纸质不错，是正品。

评分☆☆☆☆☆

不错的两本书，开始学习!

评分☆☆☆☆☆

正品书籍，品质好，值这个价！