稅務師2018教材東奧輕鬆過關1 稅法一+稅法二 全國注冊稅務師執業資格考試 4本套 中國稅務齣版 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 著，東奧會計在綫 編

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787015151181

商品編碼：10471245070

叢書名： 2018年稅務師教材

外文名稱：全國稅務師教材

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

正文語種：漢

深度解析中國稅製，助力稅務師考試成功 本書係為備戰中國注冊稅務師執業資格考試（以下簡稱“稅務師考試”）而精心編撰的係列教材。考試涵蓋瞭稅務師執業所需的各項專業知識與實務技能，其中稅法作為核心科目，更是重中之重。本套教材秉承“體係化、精細化、實操化”的編寫理念，旨在為廣大考生提供一套全麵、權威、易於理解的學習工具，幫助考生係統掌握稅法精髓，順利通過考試，成為閤格的稅務師。 一、 考試背景與重要性 稅務師，作為國傢專業技術人纔隊伍的重要組成部分，在現代經濟社會中扮演著舉足輕重的角色。他們負責企業的涉稅谘詢、稅務籌劃、稅務申報、稅務審計等工作，是連接政府稅收徵管與企業閤法經營的橋梁。隨著中國稅製改革的不斷深化和市場經濟的日益發展，對稅務師的專業能力和綜閤素質提齣瞭更高要求。稅務師考試正是選拔和培養高素質稅務專業人纔的重要平颱。考試內容緊貼國傢稅收法律法規的最新發展，並結閤實際稅務工作中的典型案例，旨在考查考生對稅法理論的理解深度、應用能力以及解決實際稅務問題的能力。 二、 教材編撰特色與優勢 本套教材在編寫過程中，充分考慮瞭稅務師考試的特點和考生的學習需求，具備以下鮮明特色與優勢： 1. 體係化構建，覆蓋全麵： 教材嚴格按照稅務師考試大綱的要求，對稅法一和稅法二的各項內容進行瞭係統梳理和邏輯化編排。從稅收基本理論、稅收法律體係，到各項具體稅種的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式、法律責任等，以及與稅務師執業密切相關的法律法規，都進行瞭詳盡闡述，確保知識點無遺漏，體係完整。 2. 精細化解讀，深入淺齣： 稅法專業性強，條文繁多，理解難度較大。本套教材在內容解讀上，注重化繁為簡，將復雜的法律條文和抽象的理論概念，通過清晰的邏輯結構、生動的語言錶達、翔實的案例分析，深入淺齣地呈現在讀者麵前。對於重要的稅法概念、關鍵條款，進行重點強調和多角度解析，幫助考生透徹理解其內涵與外延。 3. 實操化導嚮，注重應用： 稅務師工作強調理論聯係實際。教材在內容設計上，不僅注重稅法知識的傳授，更側重於培養考生的實操能力。每一章節的講解都緊密結閤實際工作中的應用場景，通過大量的例題、析題、模擬題等形式，引導考生學習如何運用稅法知識分析、解決實際稅務問題，提高納稅申報、稅務籌劃、風險防範等實務技能。 4. 權威性保障，緊跟時政： 本教材由國內資深稅務專傢、知名高校教授、豐富實務經驗的稅務師聯閤編寫，保證瞭內容的專業性和權威性。教材內容嚴格遵循最新的稅收法律、法規、規章和規範性文件，並及時反映稅收政策的調整與變化，確保考生學習的內容是最新、最準確的。 5. 學習輔助設計，提升效率： 為方便考生學習，教材內嵌多種輔助學習設計： 知識點梳理： 每章開頭設“學習目標”和“內容導航”，便於考生掌握學習重點。 重點難點提示： 對容易混淆、考核頻率高的知識點進行醒目標注和詳細講解。 案例分析： 引入典型案例，幫助考生理解稅法在實際工作中的應用。 曆年真題解析： 選取曆年真題進行深入剖析，幫助考生熟悉考試題型、考查方式，掌握解題技巧。 模擬測試： 提供章節測試題和全真模擬試捲，幫助考生檢驗學習效果，查漏補缺。 重點法規索引： 方便考生快速查閱相關法律法規條文。 三、 稅法一（內容涵蓋） 《稅法一》作為稅法係列教材的基礎篇，重點在於構建考生對稅法基本原理、稅收徵收管理以及主要稅種的係統認知。其內容主要包括： 1. 稅收基本理論： 闡述稅收的本質、職能、原則、分類等宏觀稅收理論，為理解後續具體稅種奠定理論基礎。 2. 稅收法律體係： 介紹中國稅收法律體係的構成，包括憲法、法律、行政法規、部門規章、地方性法規等，以及稅收法律關係、稅收法律責任等基本概念。 3. 稅收徵收管理： 詳細講解稅務機關的職責、納稅人的權利與義務、稅務登記、賬簿憑證管理、發票管理、納稅申報、稅務檢查、稅務行政復議與訴訟等貫穿於整個稅收徵管過程中的各項製度。這部分內容對於理解和執行各項稅收政策至關重要。 4. 增值稅： 作為中國最主要、最復雜的流轉稅之一，教材將進行係統、深入的講解。內容包括增值稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、稅率、應納稅額計算（包括一般計稅方法和簡易計稅方法）、進項稅額的抵扣與管理、齣口退稅、增值稅專用發票的開具與管理、以及納稅申報等。力求讓考生熟練掌握增值稅的申報與處理。 5. 消費稅： 講解消費稅的徵稅範圍、特點、納稅人、計稅依據、稅率、應納稅額計算方法（如從價定稅、從量定稅、復閤計稅等），以及與增值稅的結閤問題。 6. 營業稅改徵增值稅（“營改增”）後續管理： 結閤增值稅的講解，會涉及“營改增”政策在實際操作中的一些關鍵點和特殊規定，確保考生理解最新政策下的稅務處理。 7. 其他稅種概述： 可能還會涉及部分其他基礎稅種的簡要介紹，為後續稅法二的學習打下鋪墊。 四、 稅法二（內容涵蓋） 《稅法二》則側重於企業所得稅、個人所得稅等實體稅種的深入解析，以及與稅務師執業密切相關的其他法律法規。其內容主要包括： 1. 企業所得稅： 這是企業稅負中的核心內容。教材將詳細講解企業所得稅的納稅人、收入確認、成本費用扣除、資産損失、稅前彌補虧損、稅收優惠、應納稅所得額計算、企業所得稅的徵收與管理，以及特彆納稅調整（如轉讓定價、關聯交易等）等。特彆會強調不同類型企業（如居民企業、非居民企業）的所得稅處理差異，以及所得稅匯算清繳的實務操作。 2. 個人所得稅： 講解個人所得稅的各項所得項目（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等）、納稅人、計稅方法（如綜閤所得、分類所得）、應納稅額計算、專項附加扣除、稅前扣除、徵收方式、以及年度匯算清繳等。 3. 資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、契稅、印花稅、耕地占用稅、車船稅、船舶噸稅、煙葉稅、礦産資源補償費、防洪費等： 對上述其他國傢稅種，教材會根據其在稅務師考試中的重要程度，進行有詳有略的講解，包括其基本徵稅規定、計稅依據、稅率、徵收方法等，要求考生掌握其主要特徵和應用。 4. 國際稅收： 可能涉及部分國際稅收的基本概念，如稅收管轄權、避免雙重徵稅協定、轉讓定價等，為理解跨境交易的稅務處理打下基礎。 5. 稅務師相關法律法規： 重點講解《注冊稅務師管理辦法》、《稅務師事務所執業管理辦法》等與稅務師行業執業相關的法律法規，明確稅務師的執業範圍、權利、義務、職業道德和法律責任，這是成為一名閤格稅務師的必備知識。 6. 稅收籌劃原理與方法： 在掌握各項稅法的基礎上，教材會穿插介紹稅收籌劃的基本原則、方法和注意事項，引導考生如何在閤法閤規的前提下，為企業或個人進行閤理的稅收安排，降低稅負。 7. 稅務風險管理： 強調稅務風險的識彆、評估與防範，以及如何應對稅務稽查。 五、 學習建議 1. 緊跟教材，循序漸進： 按照教材的章節順序，係統學習。先理解概念，再掌握規則，最後通過練習鞏固。 2. 注重理解，而非死記硬背： 稅法條文繁多，但背後都有其邏輯和政策依據。深入理解是掌握稅法的關鍵。 3. 勤於練習，學以緻用： 大量練習曆年真題和教材中的例題、習題，是檢驗學習成果、提高解題能力的最有效方式。 4. 關注政策變化，及時更新知識： 稅法政策更新頻繁，學習過程中要關注國傢稅務總局等官方發布的最新政策信息，及時更新自己的知識儲備。 5. 結閤實務，舉一反三： 如果有相關工作經驗，應將所學知識與實際工作相結閤，加深理解和應用。 本套教材將陪伴您踏上稅務師備考之路，通過係統、深入的學習，相信您定能掌握精深的稅法知識，順利通過稅務師考試，開啓您的專業稅務生涯。

評分☆☆☆☆☆

說實話，這套書的實用價值，很大程度上取決於你期待它扮演的角色。如果你是指望它能像那種“高分秘籍”一樣，告訴你哪些是必考點，哪些可以跳過，那你可能會失望。因為它給人的感覺是，所有內容都很重要，都可能考到。稅法二的所得稅部分，內容量尤其驚人，從居民企業到非居民企業，從收入確認到成本扣除，各種加計扣除、稅收優惠，寫得密密麻麻，每一個小標題下都有好幾條規定。我對比瞭一下我以前隨便買的一本輔導資料，能明顯感覺到東奧這套的深度和廣度完全不是一個量級的。這種深度對於那些想拿高分，爭取排名靠前的考生來說，簡直是福音，它提供瞭你超越及格綫所需要的“彈藥”。然而，對於那些僅僅想勉強通過考試，時間預算有限的考生，這本書的“貪多”可能會成為一個負擔。我建議這類考生，必須配閤老師的精講，用老師的思路去切割和消化這本“巨著”，否則很容易被大量的細節淹沒，抓不住重點。它的價值在於“資料的完整性”，而不是“學習的輕鬆度”。

評分☆☆☆☆☆

這套教材，拿到手沉甸甸的，光是份量就給人一種“下血本瞭”的感覺。我主要是衝著“東奧輕鬆過關”這個名頭去的，畢竟考試季時間緊任務重，誰都想走點捷徑，能“輕鬆過關”自然是首選。稅法一和稅法二兩本厚冊子摞在一起，封麵設計得還算大氣，雖然內容是乾巴巴的法規條文和案例分析，但印刷質量倒是挺讓人放心的，字跡清晰銳利，沒有齣現影印模糊或者油墨擴散的問題。我翻瞭一下目錄，結構編排得還算邏輯清晰，稅法一側重基礎理論和流轉稅，稅法二則深入到所得稅和特殊稅種，這種劃分很符閤我們學習的認知順序。不過，說實話，光看目錄和章節標題，就能預感到裏麵是多麼的“硬核”瞭。對於初學者來說，這套書提供的知識密度絕對是教科書級彆的，它不是那種“點到為止”的輔導讀物，而是想把稅務師考試涉及到的所有知識點都給你捋一遍的架勢。我特彆關注瞭它對新政策的更新速度，畢竟稅務法規年年有變，如果內容停留在幾年前，那簡直是災難。我粗略掃瞭一眼近幾年的案例分析部分，似乎在對新修訂的條款有所體現，但具體實操層麵的深度，還需要在接下來的學習中檢驗。總之，作為入門級的係統學習材料，它給人的第一印象是“專業、厚重、全麵”，但也伴隨著“信息量巨大、需要極強毅力纔能啃完”的潛在壓力。

評分☆☆☆☆☆

總的來說，如果你是把稅務師考試當作一個“鍍金”或者未來職業發展的重要跳闆，那麼這套“稅務師2018教材東奧輕鬆過關1 稅法一+稅法二”絕對是值得投入時間和精力的“硬通貨”。它的定價反映瞭其內容的專業性和資料的全麵性。閱讀體驗上，它注定不會是“輕鬆”的，除非你本身就是稅務專業齣身。它更像是一本高度濃縮的行業參考手冊，你需要帶著“解密”的心態去閱讀，而不是“學習”的心態。如果你能忍受長時間麵對密集的文字和復雜的法律條文，並且有決心去深入理解每一個數字背後的稅務邏輯，那麼這套書會是你通往執業資格考試成功的堅實基石。它的份量和深度，都要求讀者付齣對等的努力。我現在的計劃是，先通讀一遍框架，然後針對自己最薄弱的章節，反復對比細則和例題，把它變成一本被我“摺磨”得油光鋥亮的“作戰手冊”。

評分☆☆☆☆☆

我用瞭大概一周時間，嘗試性地啃瞭一下稅法一裏關於增值稅的部分，隻能說，這套書的編寫風格，簡直就是要把你逼成一個行走的稅法活字典。它不像市麵上某些教輔那樣，用大白話給你解釋那些拗口的法條，而是直接把法條原文、財政部和國傢稅務總局的細則，甚至是一些地方性解釋都揉在瞭一起，然後配上例題。這種“地毯式轟炸”的學習方法，對於我這種追求精準度的“學霸型”考生來說，是福也是禍。福在於，你不用再抱著稅法典到處翻閱核對瞭，這套書基本把所有必要的“聖旨”都給你匯總好瞭。禍在於，它對讀者的基礎是有一定要求的，如果你對會計或者基本的經濟學概念不熟悉，直接上手這套書，可能會感覺像在攀登一座沒有腳手架的峭壁，每一步都需要自己去摸索支撐點。我發現它在例題的設計上還是比較巧妙的，很多題目不是簡單的套公式，而是設置瞭比較復雜的業務場景，讓你必須理解其背後的立法精神纔能給齣正確答案。但是，我個人感覺，它在“解題思路引導”上略顯不足，更多的是“告訴你正確答案和依據”，而不是“手把手教你如何從一堆信息中篩選齣關鍵點並得齣結論”。希望後續的習題集能在這方麵有所加強，否則，光有知識點堆砌，實戰起來還是會打滑。

評分☆☆☆☆☆

我注意到，這套書的“配套服務”在行業內是齣瞭名的，雖然我這裏隻評價教材本身，但教材的編寫邏輯顯然也考慮到瞭後續的練習和串講。比如，它在闡述完一個復雜的稅收優惠政策後，經常會用一個加粗的斜體來標注“注意：此條與XX年頒布的XX文件存在交叉或衝突，請以最新文件為準”，這種對時效性的敏感度，是普通教材很難做到的。這說明編寫團隊顯然是長期浸淫在稅務實務和政策解讀一綫的。另一個讓我印象深刻的是，它對“特定行業”的稅收處理有專門的章節細化，比如金融業、建築業的特殊規定，這在其他綜閤性的教材中往往是一筆帶過。這套書對這些“難啃的骨頭”進行瞭細緻的梳理，對於未來目標就是進入大型企業財務部門或者稅務師事務所的讀者來說，這種針對性極強的細化內容，是無可替代的。它不是在教你如何考試，它是在教你如何成為一個能處理復雜稅務問題的專業人士。

評分☆☆☆☆☆

4本書都收到瞭 非常好 質量沒有問題～希望過過過

評分☆☆☆☆☆

不 錯 的 寶 貝， 很 有 幫 助 !

評分☆☆☆☆☆

居然破瞭，物流到還快

評分☆☆☆☆☆

很厚兩本 字跡清晰

評分☆☆☆☆☆

質量不錯！收到瞭！

評分☆☆☆☆☆

不錯，質量好，送貨快，真吊，態度好

評分☆☆☆☆☆

正品書籍，品質好，值這個價！

評分☆☆☆☆☆

正版

評分☆☆☆☆☆

今天已收貨，實打實的。質量什麼的都感覺很不錯，希望自己一次性通過考試。值得推薦