![税法与税务筹划 [Taxation Laws and Tax Planning]](https://pic.tinynews.org/10916358/cfb9f12d-db13-4b6c-95ad-7b9d94acc12b.jpg)
具体描述
内容简介
《税法与税务筹划》由具有丰富实践与教学经验的教授编写，并以最新税收法规为依据，结合上百个案例，详细分析了各种税种的筹划思路与实践技巧。《税法与税务筹划》用十章的内容讲述了税务筹划的基本思路和方法，结合最新法规，针对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等多个税种的计征方式和会计核算特点设计了相应的税务筹划思路和技巧。
书中穿插多个实际案例，每个案例基本采用案例介绍、筹划思路、筹划结果、结论分析四段式讲解方法，使读者能够结合案例迅速掌握税务筹划技巧。
作者简介
王虹，博士，四川大学工商管理学院副教授，硕士生导师，中国注册会计师。章成蓉，四川大学工商管理学院教授，四川大学锦城学院财会与金融系主任，四川省会计学会理事，四川省审计学会理事，中国注册会计师。
目录
第一章 绪论第一节 纳税人的权利与义务
第二节 税务筹划的概念与特征
第三节 税务筹划的基本思路与方法
第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤
第二章 税务筹划预备知识
第一节 税务登记
第二节 账簿、凭证管理
第三节 发票管理
第四节 纳税申报
第五节 纳税减免管理
第三章 增值税税务筹划
第一节 增值税法简介
第二节 一般纳税人和小规模纳税人
第三节 企业分立与合并的税务筹划
第四节 日常经营业务的税务筹划
第五节 利用税收优惠政策的税务筹划
第六节 纳税期限的税务筹划
第四章 消费税税务筹划
第一节 消费税法简介
第二节 企业分立与合并的税务筹划
第三节 日常经营业务的税务筹划
第四节 纳税期限的税务筹划
第五章 营业税税务筹划
第二节 营业税法简介
第二节 日常经营业务的税务筹划
第三节 税收优惠的税务筹划
第六章 企业所得税税务筹划
第一节 企业所得税法简介
第二节 企业纳税义务的筹划
第三节 收入的税务筹划
第四节 准予扣除项目的税务筹划
第五节 财务成果与分配的税务筹划
第六节 税收优惠政策的税务筹划
第七节 企业所得税预缴的税务筹划
第七章 个人所得税税务筹划
第一节 个人所得税法简介
第二节 个人所得税纳税人身份的筹划
第三节 工资薪金的税务筹划
第四节 劳务报酬的税务筹划
第五节 个人其他所得的税务筹划
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划
第八章 土地增值税税务筹划
第一节 土地增值税法简介
第二节 土地增值税增值额的税务筹划
第三节 房地产开发方式的税务筹划
第四节 特殊扣除项目的税务筹划
第五节 房地产项目实现收入的税务筹划
第六节 土地增值税其他项目税务筹划
第九章 关税税务筹划
第一节 关税相关概念简介
第二节 关税完税价格的税务筹划
第三节 关税税率的税务筹划
第四节 税收优惠政策的利用
第五节 利用保税制度进行税务筹划
第六节 关税纳税方式与纳税时间筹划
第十章 企业设立与组建的税务筹划
第一节 企业设立的税务筹划
第二节 企业扩张的税务筹划
第三节 企业注册地点的税务筹划
第四节 企业合并的税务筹划
第五节 企业分立的税务筹划
第六节 企业清算的税务筹划
参考文献
精彩书摘
1.进出口环节纳税期限的相关法律规定税法规定，进口货物，增值税纳税义务发生时问为报关进口的当天，其纳税地点应当由进口人或其代理人向报关地海关申报纳税；其纳税期限应当自海关填发税款缴款书之日起15日内缴纳税款；进口货物的增值税由海关代征。进口货物增值税的征收管理，依据《征收管理法》、《海关法》、《进出口关税条例》和《进出口税则》的有关规定执行。
关税缴纳方面规定，进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前，应由进出口货物的纳税义务人向货物进（出）境地海关申报，海关根据税则归类和完税价格计算应缴纳的关税和进口环节代征税，并填发税款缴款书。纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款。如关税缴纳期限的最后1日是周末或法定节假日，则关税缴纳期限顺延至周末或法定节假日过后的第1个-作日。为方便纳税义务人，经申请且经海关同意，进（出）口货物的纳税义务人可以在设有海关的指运地（启运地）办理海关申报、纳税手续。关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过6个月。
纳税义务人未在关税缴纳期限内缴纳税款，即构成关税滞纳。为保证海关征收关税决定的有效执行和国家财政收入的及时入库，《海关法》赋予海关对滞纳关税的纳税义务人强制执行的权利。强制措施主要有以下两类：
（1）征收关税滞纳金。滞纳金自关税缴纳期限届满之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止，按滞纳税款万分之五的比例按日征收，周末或法定节假日不予扣除。具体计算公式为：
关税滞纳金金额=滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数
（2）强制征收。如纳税义务人自海关填发缴款书之日起3个月仍未缴纳税款，经海关关长批准，海关可以采取强制扣缴、变价抵缴等强制措施。强制扣缴即海关从纳税义务人在开户银行或者其他金融机构的存款中直接扣缴税款。变价抵缴即海关将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款。
因此对于进出口企业来说，进行进出口环节纳税期限的筹划问题，主要就是在不逾期的情况下，如何充分利用税法的规定，合理、充分、有效、最大限度地获取税款的资金时间价值。
……
前言/序言
用户评价
这本书让我对税法这个领域有了全新的认识。我之前一直觉得税法是枯燥且复杂的，但《税法与税务筹划》以一种非常易于理解的方式，将那些看似遥不可及的法律条文，转化成了与我们息息相关的实际操作。我尤其喜欢书中在讲解理论概念时，所辅以的生动案例。这些案例让我能够更直观地理解税法的应用场景，也更能激发我学习的兴趣。这本书的叙述方式非常灵活，时而像一位循循善诱的老师，耐心讲解每一个知识点；时而又像一位经验丰富的实战者，分享宝贵的实操经验。我注意到，书中在关于“股权激励”和“并购重组”的税务筹划部分，似乎有比较深入的探讨。这正是我目前非常关注的领域，因为在企业发展过程中，这些环节的税务处理直接关系到企业的成本和效率。我非常期待能够从这本书中找到一些切实可行的解决方案，帮助我更好地应对这些复杂的税务挑战。
评分拿到这本《税法与税务筹划》着实让我眼前一亮。我一直觉得，在当今这个信息爆炸的时代，掌握核心的经济规律和法律框架，对于个人和企业的发展至关重要。而税收，无疑是其中非常核心的一个环节。我一直在思考，如何能够站在一个更高的维度，去理解税法背后的逻辑，并将其转化为实际的优势。这本书的标题就直接点明了这一核心诉求，这让我非常期待。我希望它能够不仅仅停留在“是什么”的层面，更能深入到“为什么”和“怎么做”。比如，它是否能解释清楚不同税种之间的内在联系？在进行税务筹划时，有哪些是必须遵守的红线，又有哪些是允许的空间？我尤其关注书中在“税务风险防范”方面的论述，因为很多时候，合规的税务筹划比激进的筹划更重要。我期待这本书能够提供一些“安全垫”的思考，让我能够稳健地进行税务优化，避免不必要的麻烦。
评分刚拿到这本《税法与税务筹划》的书，还没来得及深入阅读，但光是目录和前言就足以让人对其内容充满期待。首先，这本书的书名本身就非常有吸引力，对于任何一个对个人财富管理或者企业经营感兴趣的人来说，税法和税务筹划都是绕不开的关键议题。我一直在寻找一本既能系统性地梳理中国税法体系，又能深入浅出地讲解税务筹划实操技巧的读物，而这本书似乎恰恰满足了这一需求。从目录上看，它似乎涵盖了企业所得税、个人所得税、增值税等核心税种，并且还专门辟出了税务筹划的部分，这让我非常欣喜。我特别关注的是那些能够帮助我合法、有效地降低税负的策略，例如在投资、经营、融资等环节的税务优化。这本书能否提供一些具体案例分析，或者给出一些操作性的建议，是我最想了解的。我希望能通过阅读这本书，不仅能够理解税法的条文，更能掌握运用税法为自己创造价值的智慧。目前，我对书中关于“税收洼地”的讨论、以及跨境税务筹划的章节尤为好奇，希望它能够提供一些切实可行的方法，而不是流于理论。
评分这本书的内容简直是为我量身打造的。我是一名创业者，在公司运营的各个环节都面临着各种各样的税务问题，而《税法与税务筹划》为我提供了一个系统性的解决思路。我最看重的是书中对于“全流程税务管理”的阐述，这让我能够从宏观上把握公司的税务风险，并提前进行规划。我特别欣赏书中在分析不同税务筹划方案时，所展现出的多维度考量，它不仅关注税负的降低，更强调合规性、长期性和整体利益。我希望这本书能够帮助我建立起一种“税务思维”，不再仅仅是被动地应对税务检查，而是主动地运用税法来优化公司的经营决策。我之前尝试过阅读一些税务相关的书籍，但往往感觉过于理论化，缺乏实际操作性。而这本书似乎在这方面做得非常出色，它能够将复杂的税法条文，转化为易于理解和执行的策略。我迫不及待地想深入学习书中关于“高新技术企业税收优惠”、“研发费用加计扣除”等内容，相信它们能为我的企业带来实实在在的好处。
评分这本书的装帧设计我很喜欢，简洁大气，拿在手里很有质感。虽然我还没有开始认真研读，但随手翻了翻，里面的文字排版清晰，逻辑性也很强，这对于我这种平时工作忙碌、需要高效阅读的读者来说，是非常重要的。我特别看重书籍在理论深度和实践指导性之间的平衡。很多税法类的书籍，要么过于理论化，让人望而却步；要么过于碎片化，缺乏系统性。我期待《税法与税务筹划》能够提供一个既有深度又不失趣味性的视角，能够引导我逐步建立起对税法的整体认知，并在此基础上，学习如何运用这些知识来解决实际问题。例如，在公司运营中，如何通过合理的财务安排，最大化税收优惠；在个人投资中，如何选择最有利的税收政策，实现财富增值。我希望这本书能够不仅仅是枯燥的法律条文的罗列，而是能够结合当下经济环境和市场变化，提供一些前瞻性的税务筹划思路，甚至是一些“避坑指南”，让我少走弯路。
评分京东发货快质量很好赞一下京东
评分没有一丝云朵的夜空清晰得夸张，更显神秘。我总是怕那月儿和星子不小心会掉下来。也总看不见衣袂飘飘的寂寞嫦娥，倒是那青面獠牙张牙舞爪的凶神恶煞串来跳去……所以，我总是弓着腰，逃难似的一路奔跑，恨不能一下扑进爸妈的怀里。长大了，虽没了那些不着边际的臆想，也还是不愿把自己的目光投向晴朗的夜空。
评分京东的300-100，很给力！当然凑书也要费点力气！
评分今天刚刚拿到书，这本写的税法与税务筹划很不错，税法与税务筹划由具有丰富实践与教学经验的教授编写，并以最新税收法规为依据，结合上百个案例，详细分析了各种税种的筹划思路与实践技巧。税法与税务筹划用十章的内容讲述了税务筹划的基本思路和方法，结合最新法规，针对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等多个税种的计征方式和会计核算特点设计了相应的税务筹划思路和技巧。书中穿插多个实际案例，每个案例基本采用案例介绍、筹划思路、筹划结果、结论分析四段式讲解方法，使读者能够结合案例迅速掌握税务筹划技巧。1.进出口环节纳税期限的相关法律规定税法规定，进口货物，增值税纳税义务发生时问为报关进口的当天，其纳税地点应当由进口人或其代理人向报关地海关申报纳税其纳税期限应当自海关填发税款缴款书之日起15日内缴纳税款进口货物的增值税由海关代征。进口货物增值税的征收管理，依据征收管理法、海关法、进出口关税条例和进出口税则的有关规定执行。关税缴纳方面规定，进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前，应由进出口货物的纳税义务人向货物进（出）境地海关申报，海关根据税则归类和完税价格计算应缴纳的关税和进口环节代征税，并填发税款缴款书。纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款。如关税缴纳期限的最后1日是周末或法定节假日，则关税缴纳期限顺延至周末或法定节假日过后的第1个-作日。为方便纳税义务人，经申请且经海关同意，进（出）口货物的纳税义务人可以在设有海关的指运地（启运地）办理海关申报、纳税手续。关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过6个月。纳税义务人未在关税缴纳期限内缴纳税款，即构成关税滞纳。为保证海关征收关税决定的有效执行和国家财政收入的及时入库，海关法赋予海关对滞纳关税的纳税义务人强制执行的权利。强制措施主要有以下两类（1）征收关税滞纳金。滞纳金自关税缴纳期限届满之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止，按滞纳税款万分之五的比例按日征收，周末或法定节假日不予扣除。具体计算公式为关税滞纳金金额=滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数（2）强制征收。如纳税义务人自海关填发缴款书之日起3个月仍未缴纳税款，经海关关长批准，海关可以采取强制扣缴、变价抵缴等强制措施。强制扣缴即海关从纳税义务人在开户银行或者其他金融机构的存款中直接扣缴税款。变价抵缴即海关将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款。因此对于进出口企业来说，进行进出口环节纳税期限的筹划问题，主要就是在不逾期的情况下，如何充分利用税法的规定，合理、充分、有效、最大限度地获取税款的资金时间价值。
评分说说我吧，我没有经历发现自己是gay多的恐慌与迷茫，从一开始，就顺理成章的喜欢男人。也许正是由于过早的对同志身份的认同，我比一般的同龄人要早熟一些。高考结束后，我慢慢的接触网络里的同志，在这一片新天地里，挥洒这这些年的隐忍。原则上来说，我并不是一个很随便的人，因为我很在乎和别人聊天。碰到上来就问情况，0，1的，这些目标直指419的，我就很反感，但我很少会表现自己的厌恶，因为他们有权享受这份激情，只是找错了人罢了。但是对于性，我却很随便，那仅仅就是性，与爱情或友情无关。我不知道这样的我，还算一个单纯的人吗？
评分还没看，估计还不错！正是我需要的书！
评分没在学校学过财务和税收相关的知识，应急充充电，挺好的
评分京东的300-100，很给力！当然凑书也要费点力气！
评分公司经营必备，财务是一个公司的核心，税务则是核心的核心
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