【法律齣版社】中國稅法疑難案件解決實務 第二版 劉天永 主編 法律齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉天永 主編 編

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齣版社： 法律齣版社

ISBN：9787511897619

商品編碼：10949655104

基本信息

書名： 中國稅法疑難案件解決實務（*版）
書號： 9787511897619
定價： 78.00
作者/編者： 劉天永
齣版社： 法律齣版社
齣版時間： 2016年10月


目錄

第*章企業所得稅爭議

善意取得虛開的增值稅專用發票獲企業所得稅前列支案

私設賬戶偷逃稅款案

無票利息費用企業所得稅稅前扣除爭議案

房地産企業延期開具發票引發稅務風險案

債權轉讓方納稅義務人身份爭議案

因銷售摺讓、銷售摺扣調增企業所得稅案

企業所得稅核定徵收改為查賬徵收爭議案

濫用股息受益所有人身份避稅案

外資企業轉讓定價特彆納稅調整案

房地産開發企業稅前列支土地開發補償款爭議案

房地産開發企業預繳階段少繳稅款涉嫌偷稅案

第*章增值稅爭議

指示交付並委托收款涉嫌虛開增值稅專用發票案

八種情形涉嫌虛開增值稅專用發票案

交易資料不一緻涉嫌虛開增值稅專用發票案

善意取得虛開的增值稅專用發票案

雙嚮虛開增值稅專用發票虛開稅款數額爭議案

煤炭企業涉嫌虛開抵扣稅款發票案

受票人揭發開票人虛開事實是否構成立功爭議案

銷售摺扣、摺讓可否開具紅字增值稅專用發票爭議案

承包經營活動中發包人納稅義務主體身份爭議案

取得違約補償款增值稅納稅義務確定案

增值稅簡易徵收爭議案

外貿企業增值稅齣口退稅爭議案

第三章營業稅爭議

代收費用營業稅納稅義務確定案

總、分公司營業稅納稅義務確定案

房地産開發企業涉嫌逃避繳納稅款案

第四章企業重組稅務爭議

企業重組交易性質認定爭議案

股權轉讓遭遇特彆納稅調整案

股權轉讓價約定不清涉嫌逃避繳納稅款案

轉讓上市公司限售股未申報繳納營業稅案

名義股東轉讓代持股涉嫌逃稅案

政府違規發布稅收政策案

第五章個人所得稅爭議

個人終止投資所得個稅應納稅所得額爭議案

房地産開發公司藉個人名義貸款融資導緻個人所得稅爭議案

個人齣租房屋未申報納稅案

第六章其他

納稅人不服《稅務事項通知書》訴訟案

稅收強製執行糾紛案

對代扣代繳義務人進行核定徵收遭法院撤銷案

後記

國際稅收前沿與跨國企業稅務風險管理 【本書簡介】 在當今全球化與經濟一體化的浪潮下，跨國企業的稅務活動日益復雜，國際稅收規則的演變速度遠超以往。隨著BEPS（稅基侵蝕與利潤轉移）行動計劃的深入實施、數字經濟稅收規則的探索，以及各國間稅收協定的動態調整，企業麵臨的閤規壓力與潛在稅務風險達到瞭前所未有的高度。 本書旨在為大型跨國企業、稅務專業人士、注冊會計師以及法律服務提供者提供一份深度剖析國際稅收前沿動態、係統梳理關鍵稅務風險領域，並提供實操性應對策略的權威指南。全書緊密圍繞“全球化背景下的稅務閤規、風險防控與價值優化”這一核心主題展開，內容涵蓋瞭從基礎國際稅收原則到最新國際稅收協定（DTA）解讀，再到復雜交易的稅務處理等多個維度。 第一部分：全球稅收治理新格局與核心挑戰 本部分深入分析瞭當前國際稅收環境的變革性力量。重點解析瞭經濟閤作與發展組織（OECD）主導的全球稅收治理框架，特彆是“雙支柱方案”（Pillar One和Pillar Two）的最新進展、對不同規模企業的影響，以及各國在落實這些新規時可能齣現的實踐差異與衝突。 BEPS 2.0的深度解讀： 詳細拆解瞭“全球最低稅”（GloBE規則）的技術細節、計算邏輯、過渡期安排以及對集團內部融資和知識産權安排的衝擊。同時，探討瞭“支柱一”（市場收入重新分配規則）在不同司法管轄區的適用前景和數據要求。 反避稅規則的升級： 剖析瞭各國如何加強對受控外國公司（CFC）規則、一般反避稅規則（GAAR）的運用，尤其關注在後疫情時代，稅務機關如何利用“實質重於形式”的原則來挑戰傳統的離岸結構和中間控股公司安排。 稅收協定（DTA）的現代化： 聚焦於《多邊公約》（MLI）對現有稅收協定的影響，特彆分析瞭MLI如何改變企業在常設機構（PE）認定、股息、利息和特許權使用費的預提稅適用方麵的待遇。 第二部分：跨國企業關鍵交易的稅務風險與優化 本部分著眼於跨國運營中最容易引發稅務爭議和風險的幾個核心領域，提供瞭詳盡的分析框架和應對工具。 關聯交易與轉讓定價（TP）實務： 提供瞭遠超一般教科書層麵的轉讓定價挑戰。深入探討瞭無形資産（IP）的價值創造與準確歸屬，特彆是對於利用研發費用抵扣和轉移定價的風險分析。同時，詳細闡述瞭對於集團服務費、藉款安排的同期資料準備標準，以及如何構建具有防禦性的利潤分割協議（PSAs）。針對全球供應鏈重組，本書提供瞭如何在不同稅務管轄區下重新分配利潤的實操建議。 數字經濟的稅務難題： 分析瞭如何在缺乏明確全球共識的情況下，處理數字服務稅（DST）、預提稅以及傳統常設機構規則在數字業務中的適用睏境。探討瞭SaaS、平颱經濟等新型商業模式的稅務定性問題。 國際融資安排的稅務考量： 關注混閤錯配安排（Hybrid Mismatch Arrangements）的最新變化，如何影響融資成本的稅務扣除。此外，對跨境擔保、內部藉貸的利息支付限額規則進行瞭細緻梳理。 第三部分：稅務爭議解決與閤規管理的精細化 麵對日益嚴格的稅務執法，企業必須建立起強大的爭議解決機製和前瞻性的閤規管理體係。 跨境稅務爭議的應對： 詳細介紹瞭相互協商程序（MAP）和預約定價安排（APA）的實務操作流程、成功案例分析以及失敗教訓。重點闡述瞭如何在當地稅務機關啓動挑戰後，有效利用國際稅收協定下的救濟措施。 稅務行政復議與訴訟策略： 結閤典型案例，分析瞭企業在麵對稅務機關補稅決定時，應采取的證據收集、法律論證及程序選擇。強調瞭舉證責任的分配和專傢證人（如經濟學傢和轉讓定價專傢）的作用。 稅務風險管理與技術賦能： 探討瞭如何將稅務風險管理融入企業整體治理（GRC）框架。介紹瞭利用稅務技術（Tax Technology）工具進行實時閤規監控、數據分析和預測報告的能力，以實現稅務職能從“成本中心”嚮“價值驅動”的轉型。 本書內容基於最新的國際稅法條文、OECD指導意見、重要司法判例和全球頂尖稅務專傢的實戰經驗凝練而成，是企業在復雜國際稅收環境中未雨綢繆、精準導航的必備工具書。它不僅解釋瞭“是什麼”，更重要的是指導讀者如何“怎麼辦”。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的感受是，它不僅僅是一本教科書，更像是一位經驗豐富的稅務顧問。在處理一些棘手的稅務問題時，我常常感到無從下手，但通過閱讀本書，我找到瞭解決問題的思路和方法。書中對一些模糊不清的稅法條文，通過案例引申，給齣瞭閤乎邏輯的解釋和可操作的建議，這對於基層稅務人員或者企業財務人員來說，無疑是雪中送炭。我特彆喜歡書中對一些司法解釋和稅務總局規範性文件的解讀，這些往往是判斷案件走嚮的關鍵。書中沒有迴避現實中的難點，而是直麵問題，並嘗試給齣建設性的解決方案。這種務實精神讓我對這本書的價值有瞭更高的認可。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，劉天永主編的這本《中國稅法疑難案件解決實務 第二版》確實做到瞭“實務”二字。它沒有空談理論，而是將大量的案例融入其中，通過案例來闡釋稅法規定，這比純粹的學習法律條文要有效得多。在處理一些復雜的稅務規劃和爭議解決問題時，我經常會參考書中的案例，從中學習彆人的經驗和教訓。本書的優勢在於，它不僅告訴你“是什麼”，更重要的是告訴你“怎麼做”，以及“做的時候要注意什麼”。對於企業在麵臨稅務稽查、聽證、復議等環節時，書中提供的方法和策略，具有極高的指導意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書的編排方式非常清晰，邏輯性很強，即使是對於復雜多變的稅法問題，也能做到條理分明。我特彆欣賞書中對於一些典型案例的深度剖析，作者不僅僅是簡單地復述案情，而是深入挖掘瞭案件背後的法律邏輯和經濟實質，並在此基礎上提齣瞭具有啓發性的觀點。對於一些政策不明確或存在爭議的稅法問題，本書提供瞭比較全麵的討論，並引用瞭相關的判例和權威觀點，這對於我形成自己的判斷提供瞭有力的支撐。總的來說，這本書是一部非常有價值的稅法實務參考書，值得推薦給所有從事稅務相關工作的人員。

評分☆☆☆☆☆

讀完劉天永主編的《中國稅法疑難案件解決實務 第二版》，我感覺收獲頗豐，特彆是對稅法中那些復雜且常常令人頭疼的問題有瞭更清晰的認識。本書並非一味地羅列條文，而是緊密結閤實際案例，深入剖析瞭稅法在實踐中遇到的各種疑難雜癥。從企業所得稅的核定徵收、高新技術企業稅收優惠的認定，到個人所得稅的境外所得、財産轉讓的稅務處理，再到增值稅的進項抵扣、齣口退稅的爭議，作者都進行瞭細緻的講解。我尤其欣賞書中對不同稅務處理方式的利弊分析，以及為納稅人和稅務機關提供瞭多角度的思考框架。例如，在某個關於股權轉讓的案例分析中，書中不僅列舉瞭不同的稅務處理方案，還詳細闡述瞭每種方案可能帶來的法律風險和經濟影響，這對於我在實際工作中規避風險、優化決策非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

對於我這樣一名剛剛涉足稅務領域的年輕從業者來說，《中國稅法疑難案件解決實務 第二版》簡直就是一本“寶典”。它以一種非常接地氣的方式，將那些晦澀難懂的稅法條文變得生動起來。每當遇到稅務上的疑問，翻開這本書，總能找到相關的案例和解答。我印象最深的是書中關於“虛開發票”的章節，它不僅闡述瞭法律的界定，還通過大量的案例分析，揭示瞭虛開行為的各種形式和潛在的法律後果，這讓我對防範和處理此類問題有瞭更深刻的認識。總的來說，這本書為我構建瞭一個堅實的稅法實踐知識體係，是我工作中不可或缺的參考。