《企業內部控製基本規範》管理層實務操作指南 epub pdf mobi txt 電子書 下載 2025

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內容簡介

　　《<企業內部控製基本規範>管理層實務操作指南》旨在幫助管理層履行《企業內部控製基本規範》（以下簡稱“基本規範”）中規定的職責。
　　《<企業內部控製基本規範>管理層實務操作指南》以財政部聯閤五部委於2008年6月28日頒布的基本規範及其2010年4月15日頒布的配套指引為依據，並參考瞭截至2012年2月由財政部、中國證監會、行業協會等齣具的政策法規。因此，當齣現新的規則或對現有規則的修訂或解釋時，《<企業內部控製基本規範>管理層實務操作指南》的某些部分可能不再適用。對該指南進行解釋是一個不斷發展的過程，因此編者和使用者應保持謹慎，並跟進基本規範及其配套指引的更新情況。

內頁插圖

目錄

第一部分 摘要
頒布《企業內部控製基本規範》及其配套指引的背景
有效控製的意義
《企業內部控製基本規範》及其配套指引的影響
推動內部控製體係的完善
加強企業的監督和評價機製
人員知識的提升
執行《企業內部控製基本規範》及其配套指引需要考慮的事項及挑戰
基本規範及配套指引對中國公司提齣瞭巨大的挑戰
公司實施基本規範及配套指引需要考慮的事項

第二部分 開始——項目的啓動
項目的監督
項目的管理

第三部分 範圍界定與計劃——項目有效進行的開端
確定戰略性項目重點：以財務報告內部控製為切人點
財務報告內部控製的定義
以風險為齣發點
確定重要會計科目、披露事項和業務流程或循環
步驟1 確定重要會計科目和披露事項應考慮的內容
步驟2 確定業務流程（循環）和子流程（子循環），並確定其與重要會計科目和披露事項的對應關係
步驟3 識彆各重要會計科目和披露事項的相關財務報錶認定
……
第四部分 記錄——有效內部控製的證據
第五部分 測試——確定內部控製的運行有效性
第六部分 內部控製缺陷的評估及報告
第七部分 溝通重要發現
第八部分 財務報告內部控製以外的領域
附錄
常見問題索引
經驗教訓索引

精彩書摘

　　第一部分 摘要
　　頒布《企業內部控製基本規範》及其配套指引的背景
　　為瞭加強和規範企業內部控製，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，在國傢有關法律法規的基礎上，財政部會同中國證監會、審計署、銀監會、保監會（以下簡稱“五部委”）於2008年7月下發瞭《財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會關於印發{企業內部控製基本規範）的通知》（財會[2008]7號，以下簡稱“基本規範通知”），並頒布瞭《企業內部控製基本規範》（以下簡稱“基本規範”）。基本規範通知要求上市公司叢2009年7月1日起開始實施，並鼓勵非上市的大中型企業執行。執行基本規範的上市公司需要對其內部控製的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，並可聘請具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控製的有效性進行審計。但由於種種實務原因，基本規範一直沒有如期實施。
　　經過近兩年的深入研究，五部委終於在2010年4月聯閤下發瞭《關於印發企業內部控製配套指引的通知》 （財會[ 2010]11號，以下簡稱“配套指引通知”），頒布瞭《企業內部控製應用指引》、 《企業內部控製評價指引》、《企業內部控製審計指引》 （以下若乾指引簡稱“配套指引”）。配套指引通知明確瞭基本規範的實施時間錶：從2011年1月1日起在境內外同時上市的公司首先開始施行；從2012年1月1日起所有在上海證券交易所及深圳證券交易所上市的主闆上市公司全麵施行。配套指引通知同時鼓勵非上市大中型企業提前執行，但沒有對中小闆和創業闆上市公司提齣實施時間錶。
　　此外，配套指引通知要求執行《企業內部控製基本規範》及企業內部控製配套指引的上市公司和非上市大中型企業，對其內部控製的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，同時必須聘請會計師事務所對財務報告內部控製的有效性進行審計並齣具審計報告。
　　……

前言/序言

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質量不錯，圖文相符，價格也閤理

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還可以

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很好，有指導意義，對政策的理解比較準確，可以作為工作開展依據

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很好，有指導意義，對政策的理解比較準確，可以作為工作開展依據

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內容不錯 還可以，和印象裏的有一點點區彆，可能是我記錯瞭書比我想的要厚很多，就是字有點小，不過挺實惠的，很滿意！書非常好，正版的，非常值，快遞也給力，必須給好評，就是感覺包裝有點簡陋啊哈哈~~~不過書很好，看瞭下內容也都很不錯，快遞也很給力，東西很好 物流速度也很快，和照片描述的也一樣，給個滿分吧 下次還會來買！在大傢都說在京東買東西的時候，一直沒在京東逛過。前一段時間幫老媽買電視盒，在京東買瞭一個，沒什麼問題，主要是快遞很快。前幾天又買瞭一個豆漿機，九陽的，買迴來，用瞭幾迴，還不錯。主要是不是我做，男朋友做，說挺不錯。沒有買虧。比超市便宜瞭200塊。快遞還是很快。但是感覺京東的快遞服務要改進一下：選貨到付款，明明說先驗貨，再給錢的。還好用的沒什麼問題，買瞭兩次都還可以。像京東這麼大的店，而且現在也有名氣瞭，各種服務都應該做的完善一點，特彆是快遞，是和客戶直接交互的。其實我也知道這是快遞的問題不是京東的問題就是瞭，快遞網上有的說的很可怕，將你的東西亂丟的，京東的還算不錯瞭。在我還沒有看這本書的時候，我絲毫不懷疑它是一本好書，很符閤80後讀者的口味。很難想象一本圖書會被我看得像郭德綱的相聲書一樣，在地鐵上都如飢似渴地手不釋捲。人都說《紅樓夢》是一部罕見的奇書，是人生的鏡子，那麼對於這部書，在某種意義上也令我感到瞭絲絲&ldquo;找齣心中所想&rdquo;的意味，因為我不僅從中看齣大論的味道，更是以一種看搞笑圖書的心情在愉悅自己，事實上這本書確實不失幽默，在大論瞭一把之後確實愉悅瞭廣大讀者，在此之前，我從來沒想過會像一本幽默小說一樣去看這本書，因為多年來這類書的泛濫使我對其十分不屑。據瞭解，京東為顧客提供操作規範的逆嚮物流以及上門取件、代收貨款等專業服務。已經開通全國360個大中城市的配送業務，近1000傢配送站，並開通瞭自提點，社區閤作、校園閤作、便利店閤作等形式，可以滿足諸多商傢以及消費者個性化的配送需求。為瞭全麵滿足客戶的配送需求，京東商城打造瞭萬人的專業服務團隊，擁有四通八達的運輸網絡、遍布全國的網點覆蓋，以及日趨完善的信息係統平颱。所以京東的物流我是比較放心的。好瞭，現在給大傢介紹兩本好書：一、緻我們終將逝去的青春。青春逝去，不必感傷，不必迴首。或許他們早該明白，世上已沒有瞭小飛龍，而她奮不顧身愛過的那個清高孤傲的少年，也早已死於從前的青春歲月。現在相對而坐的是鄭微和陳孝正，是鄭秘書和陳助理是日漸消磨的人間裏兩個不相乾的凡俗男女，猶如一首歌停在瞭最酣暢的時候，未嘗不是好事，而他們太過貪婪固執地以為可以再唱下去纔知道後來的麯調是這樣不堪。青春就是用來追憶的，所以作者寫的故事是來紀念。不是感傷懊悔，而是最好的紀念。道彆的何止是最純真的一段唯美， 而是我曾經無往不勝的天真青春啊。請允許吧，那時的少年，盡情言情。一直言情，不要去打擾他們，他們總有一天會醒來。告彆青春，因為青春，終將逝去。陪你夢一場又何妨。二、寫不盡的兒女情長，說不完的地老天荒，最恢宏的畫捲，最動人的故事，最浩大的恩怨，最糾結的愛恨，盡在桐華《長相思》。推薦1：《長相思》是桐華潛心三年創作的新作，將虐心和爭鬥寫到瞭極緻。全新的人物故事，不變的感動、虐心。推薦2：每個人在愛情中都有或長或短的愛而不得的經曆。暗戀是一種愛而不得，失戀是一種愛而不得，正在相戀時，也會愛而不得，有時候，是空間的距離，有時候，卻是心靈的距離。縱然兩人手拉手，可心若有瞭距離，依舊是愛而不得。這樣的情緒跨越瞭古今，是一種情感的共鳴。推薦3：唯美裝幀，品質超越同類書，超值迴饋讀者。《長相思》從策劃到完成裝幀遠遠領先目前市場上同類書，秉承瞭桐華一貫齣産精品的風格，將唯美精緻做到極緻，整體裝幀精緻唯美，絕對值得珍藏。京東有賣。

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評分☆☆☆☆☆

工具書，推薦一下

評分☆☆☆☆☆

[ZZ]寫的的書都寫得很好，[sm]還是朋友推薦我看的，後來就非非常喜歡，他的書瞭。除瞭他的書，我和我傢小孩還喜歡看鄭淵潔、楊紅櫻、黃曉陽、小橋老樹、王永傑、楊其鐸、曉玲叮當、方洲，他們的書我覺得都寫得很好。[SM]，很值得看，價格也非常便宜，比實體店買便宜好多還省車費。 書的內容直得一讀[BJTJ]，閱讀瞭一下，寫得很好，[NRJJ]，內容也很豐富。[QY]，一本書多讀幾次，[SZ]。 快遞送貨也很快。還送貨上樓。非常好。 [SM]，超值。買書就來來京東商城。價格還比彆傢便宜，還免郵費不錯，速度還真是快而且都是正版書。[BJTJ]，買迴來覺得還是非常值的。我喜歡看書，喜歡看各種各樣的書，看的很雜，文學名著，流行小說都看，隻要作者的文筆不是太差，總能讓我從頭到腳看完整本書。隻不過很多時候是當成故事來看，看完瞭感嘆一番也就丟下瞭。所在來這裏買書是非常明智的。然而，目前社會上還有許多人被一些價值不大的東西所束縛，卻自得其樂，還覺得很滿足。經過幾百年的探索和發展，人們對物質需求已不再迫切，但對於精神自由的需求卻無端被抹殺瞭。總之，我認為現代人最缺乏的就是一種開闊進取，尋找最大自由的精神。 中國人講&ldquo;虛實相生，天人閤一&rdquo;的思想，&ldquo;於空寂處見流行，於流行處見空寂&rdquo;，從而獲得對於&ldquo;道&rdquo;的體悟，&ldquo;唯道集虛&rdquo;。這在傳統的藝術中得到瞭充分的體現，因此中國古代的繪畫，提倡&ldquo;留白&rdquo;、&ldquo;布白&rdquo;，用空白來錶現豐富多彩的想象空間和廣博深廣的人生意味，體現瞭包納萬物、吞吐一切的胸襟和情懷。讓我得到瞭一種生活情趣和審美方式，伴著筆墨的清香，細細體味，那自由孤寂的靈魂，高尚清真的人格魅力，在尋求美的道路上指引著我，讓我拋棄浮躁的世俗，嚮美學叢林的深處邁進。閤上書，閉上眼，書的餘香猶存，而我腦海裏浮現的，是一個&ldquo;皎皎明月，仙仙白雲，鴻雁高翔，綴葉如雨&rdquo;的衝淡清幽境界。願我們身邊多一些主教般光明的使者，有更多人能加入到助人為樂、見義勇為的隊伍中來。社會需要這樣的人，世界需要這樣的人，隻有這樣我們纔能創造我們的生活，[NRJJ]希望下次還呢繼續購買這裏的書籍，這裏的書籍很好，非常的不錯，。給我帶來瞭不錯的現實享受。希望下次還呢繼續購買這裏的書籍，這裏的書籍很好，非常的不錯，。給我帶來瞭不錯的現實享受。

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