公司内部审计（第2版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

叶陈云 著

图书标签:

• 内部审计
• 公司治理
• 风险管理
• 合规
• 审计实务
• 财务审计
• 内部控制
• 审计流程
• 企业管理
• 职业发展

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111363514

版次：2

商品编码：11218981

品牌：机工出版

包装：平装

丛书名： 财务知识轻松学

开本：16开

出版时间：2013-04-01

页数：344

内容简介

　　《公司内部审计（第2版）》从基本理论简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍和支持措施阐释等方面比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法对内部审计与公司风险管理、内部控制之间的关联关系进行了说明。
　　《公司内部审计（第2版）》重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了大量内部审计实践的成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如对内部审计新的工作流程、内部审计报告的应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者直接修改后应用。

目录

第2版前言
第1版前言
基本原理简介
第1章 掀起盖头 揭开面纱
看清公司内部审计的“庐山真面目”
1.1 公司内部审计内涵
1.2 公司内部审计功能
1.3 公司内部审计的变迁
案例介绍 海尔集团公司的内部审计功能定位
行为规范描述

第2章 没有规矩 不成方圆
熟悉内部审计的业务规范
2.1 内部审计准则的含义与作用
2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点
2.3 内部审计人员的职业道德规范
案例介绍 美国世通公司：由内部审计牵出假账大案
工作前提概述

第3章 兵马未动 粮草先行
做好内部审计的组织准备
3.1 揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置
3.2 指导内部审计的重要机构：审计委员会
3.3 执行内部审计工作的主体：内部审计人员
案例介绍 达尔曼公司内部审计的失败
操作步骤展示

第4章 环环相扣 循序渐进
恪守内部审计的基本流程
4.1 规范完整 有的放矢：内部审计流程的概述
4.2 千里之行 始于足下：内部审计对象的选择
4.3 运筹帷幄 事半功倍：内部审计方案的策划
4.4 防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试
4.5 充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理
4.6 落实成果 形成结论：内部审计报告的提供
4.7 复评建议 改进管理：后续审计工作的进行
4.8 举一反三 提升能力：审计成果运用与创新
案例介绍 美国通用公司内部审计的成功经验
实践方法介绍

第5章 严谨缜密 科学高效
掌握内部审计的技术与方法
5.1 问题解决与决策
5.2 数据收集技术
5.3 审计抽样技术
5.4 审计工作底稿
5.5 计算机审计技术
5.6 审计分析程序
案例介绍 英国巴林银行经营失败案例
审计内容演进

第6章 内容丰富 风格迥异
认识内部审计的主要形式
6.1 内部审计的现在进行时：基础形式——财务审计
6.2 内部审计的一般现在时：其他形式——经济责任审计
6.3 内部审计的一般将来时：发展形式——管理审计
6.4 内部审计的将来完成时：未来形式——价值增值审计
案例介绍 武钢集团公司价值增值型内部审计的特色
支持措施阐释

第7章 质量保障 效率支撑
落实内部审计工作与管理
7.1 公司内部审计管理系统
7.2 公司内部审计计划管理
7.3 公司内部审计人事管理
7.4 公司内部审计质量管理
案例介绍 中国联通集团有限公司内部审计管理的实践
审计成功关键

第8章 沟通合作 化解冲突
处理好内部审计中的人际关系
8.1 内部审计人际关系的重要性
8.2 内部审计人际关系的分析
8.3 良好人际关系的形成途径
8.4 解决内部审计冲突的办法
案例介绍 中国石油天然气集团公司的内部审计管理
关联关系再认识

第9章 和谐依存 相互促进
正确把握内部审计的几对重要关系
9.1 责任与意识：内部审计与管理层的关系
9.2 报告与指导：内部审计与治理层的关系
9.3 局部与整体：内部审计与内部控制的关系
9.4 互补与协调：内部审计与社会审计的关系
9.5 补充与支持：内部审计与国家审计的关系
9.6 制约与合作：内部审计与其他部门的关系
案例介绍 郑百文的经营失败与内部审计失败

附录
附录1 中华人民共和国审计法
附录2 内部审计准则
附录3 审计署关于内部审计工作的规定
附录4 集团公司内部审计制度
附录5 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
附录6 集团公司内部审计工作流程
附录7 内部审计文书及工作底稿
附录8 集团公司建设工程项目内部审计管理办法
附录9 内部审计人员岗位资格证书实施办法
参考文献

前言/序言

好的，这是一份关于一本名为《公司内部审计（第2版）》的图书的详细简介，该简介内容丰富，旨在介绍一本与“公司内部审计”主题无关的其他书籍，并避免任何人工智能痕迹或重复提问： --- 《全球供应链优化与风险管理：21世纪企业的战略基石》 导言：新时代的供应链挑战与机遇 在当前的全球经济环境中，供应链已不再是企业运营的后台支持，而是决定其竞争力和生存能力的核心战略资产。从地缘政治冲突到气候变化，从技术迭代到疫情冲击，全球供应链正面临着前所未有的复杂性和脆弱性。本书《全球供应链优化与风险管理：21世纪企业的战略基石》正是基于这种深刻的洞察而编写，它为企业管理者、供应链专业人士以及政策制定者提供了一套全面、深入且实用的理论框架和实践指南，用以驾驭当前的复杂局势，实现供应链的韧性、敏捷性和可持续性。 本书摒弃了传统上将供应链视为线性流程的过时观念，转而将其视为一个动态、互联、由数据驱动的生态系统。第二版在第一版的基础上进行了大幅度的更新与扩展，特别侧重于数字化转型、可持续发展要求以及新兴市场的供应链重塑。 第一部分：现代供应链的战略重构 本部分深入探讨了在数字化和全球化双重驱动下，现代供应链必须经历的根本性战略转变。 第一章：从线性到网络化的范式转变 我们首先界定“现代供应链”的特征，强调其网络化、去中心化的本质。传统的“一阶供应商、二阶客户”模型已不足以应对多层级、跨地域的复杂协作。本章详细分析了如何通过建立“端到端”的可见性，将原本分散的环节整合为一个响应迅速的战略网络。重点讨论了价值流映射（Value Stream Mapping）在识别瓶颈和冗余方面的升级应用，尤其是在涉及多个洲际物流节点的复杂场景中。 第二章：韧性（Resilience）的量化与设计 韧性不再是一个模糊的概念，而是可以通过精确指标衡量的工程目标。本章引入了供应链中断成本模型（SC-IDM）和恢复时间目标（RTO）的设定方法。我们详细阐述了主动式与被动式韧性策略的平衡艺术： 主动策略（如多元化采购、区域化布局）： 如何运用“双源策略”（Dual Sourcing）和“近岸外包/友岸外包”（Near/Friend-shoring）来降低单一地理风险。 被动策略（如缓冲库存优化）： 运用随机性分析（Stochastic Analysis）来确定最优的安全库存水平，避免过度库存带来的资本占用。 第三章：敏捷性与预测能力的融合 快速响应市场变化的能力是新供应链的核心竞争力。本章聚焦于如何将需求预测与库存策略深度融合。我们引入了“需求驱动型计划”（Demand-Driven Material Requirements Planning, DDMRP）的实施细则，并将其与先进的机器学习预测模型结合。讨论了如何利用实时销售点（POS）数据而非传统的历史销售数据来驱动生产和物流决策，从而实现真正的“拉式（Pull）”系统。 第二部分：数字化转型与智能驱动 本部分全面剖析了支撑现代供应链运作的关键技术，特别是大数据、物联网和区块链的应用。 第四章：工业物联网（IIoT）在物流追踪中的应用 本章详细介绍了如何利用传感器技术实现资产的实时、精确追踪。从温控链（Cold Chain）的温度监控到集装箱的振动与位置实时报告，IIoT如何提供前所未有的透明度。内容包括： 传感器数据采集的标准化协议。 边缘计算（Edge Computing）在数据预处理中的作用，以减轻云端压力。 集成ERP/WMS系统的数据接口设计。 第五章：区块链技术在供应链金融与溯源中的实践 区块链技术的核心价值在于建立去中心化、不可篡改的信任机制。本书专注于其在供应链中的两大应用场景： 1. 贸易融资简化： 如何利用智能合约自动执行信用证支付，缩短结算周期。 2. 产品溯源与合规性： 建立从原材料到最终消费者的完整数字足迹，特别针对食品安全和奢侈品防伪的应用案例分析。 第六章：高级分析与数字孪生建模 数字孪生（Digital Twin）是供应链规划的未来。本章阐述了如何构建供应链的虚拟模型，用于模拟极端情景（如港口关闭、主要供应商破产）。通过对模拟结果的分析，企业可以在不影响实际运营的情况下，测试不同的应急预案和资源重新分配策略。 第三部分：风险管理与可持续性整合 本部分将风险管理提升到战略高度，并深入探讨了ESG（环境、社会和治理）标准如何重塑供应链的采购和运营决策。 第七章：系统性风险的识别与预警机制 系统性风险源于多个不相关环节同时出现故障的可能性。本章提出了一套多维度风险评估矩阵（MDRM），涵盖了宏观经济风险、政治风险、环境风险和网络安全风险。重点介绍了如何利用自然语言处理（NLP）技术扫描全球新闻和监管公告，建立早期预警系统，以提前识别潜在的“黑天鹅”事件。 第八章：可持续供应链的合规与成本效益分析 可持续性已成为进入高端市场的“入场券”。本书不仅讨论了碳足迹的测量方法，更提供了实现“净零排放”供应链的路线图。内容包括： 循环经济原则在产品设计中的植入： 如何设计易于回收和再制造的产品结构。 社会责任审计（SRA）的深化： 超越基础的劳工标准，关注供应链中下游的工人福利和公平贸易实践。 绿色物流优化： 如何通过路线优化和多式联运（Intermodal Transport）降低物流的碳排放强度。 第九章：供应商关系管理：从交易到协作 成功的风险管理依赖于稳固的供应商关系。本章强调了伙伴关系的重要性，尤其是在面对外部冲击时，战略供应商的协作能力至关重要。内容包括： 基于绩效的激励机制设计。 知识共享平台与联合创新项目。 建立供应商健康度评估模型，识别潜在的财务或运营风险。 结论：面向未来的供应链领导力 本书最后总结道，未来的供应链领导者必须是战略家、数据科学家和变革推动者的结合体。成功的企业将是那些能够将韧性、敏捷性、数字化和可持续性深度嵌入其运营DNA的企业。这不仅关乎效率，更关乎企业的长期生存能力和市场信誉。 --- 目标读者： 首席运营官（COO）、供应链总监、采购经理、物流规划师、企业风险管理专业人员、以及对复杂系统管理感兴趣的商学院高年级学生和研究人员。

评分☆☆☆☆☆

这本《公司内部审计（第2版）》真是打开了我对企业风险管理和内部控制的全新视角。我原本以为内部审计只是一个“查错纠弊”的部门，殊不知它在现代企业治理中扮演着如此重要的角色。书中详尽地阐述了内部审计的演进历程，从最初的合规性检查，到如今作为企业战略伙伴，提供前瞻性的风险评估和优化建议。我尤其欣赏书中对于“风险为本”审计模式的深入剖析，这让我明白如何将有限的审计资源聚焦于企业最关键的风险领域，从而最大限度地提升审计的价值和效率。书中列举了大量的案例，这些案例不仅来源于真实的企业实践，而且都具有很强的代表性，让我能够清晰地看到不同行业、不同规模的企业在面对复杂风险时，内部审计是如何发挥其“防火墙”和“助推器”作用的。读完这部分，我脑海中浮现出各种场景，思考如何在自己的工作环境中应用这些理念，例如如何识别和评估潜在的经营风险、财务风险以及信息技术风险。更重要的是，书中关于审计报告的撰写和沟通策略也给了我很多启发，如何才能让审计发现更有说服力，如何与管理层建立有效的沟通渠道，这些都是提升审计工作影响力的关键。我感觉，这本书不仅仅是一本技术手册，更是一本关于如何构建更加稳健、高效的企业内部治理体系的实践指南。

评分☆☆☆☆☆

我一直对公司治理的精髓非常好奇，而《公司内部审计（第2版）》则像一把钥匙，为我解锁了这扇大门。本书的写作风格非常严谨，但又不失可读性，将一些原本可能枯燥的概念解释得生动有趣。特别是关于内部控制的章节，我受益匪浅。书中不仅介绍了COSO框架等理论模型，更重要的是，它深入浅出地讲解了如何设计、实施和评价内部控制点，以及如何识别内控缺陷并提出改进建议。我过去常常觉得，很多流程上的“条条框框”只是为了应付检查，但通过阅读这本书，我才意识到，有效的内部控制是企业抵御风险、保证运营顺利进行的基础。书中关于舞弊侦测和防范的部分也给我留下了深刻印象，它详细地描述了舞弊的常见模式和迹象，以及内部审计在其中扮演的角色，让我对如何建立一个更加诚信的企业文化有了更深的理解。此外，书中关于信息技术审计的内容也与时俱进，关注了网络安全、数据隐私等新兴风险，这在当前数字化浪潮下尤为重要。我想，一本优秀的审计书籍，应该能够涵盖当下企业面临的主要挑战，而这本《公司内部审计（第2版）》恰恰做到了这一点，它不仅关注了传统领域，也积极拥抱了变化。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，一开始我选择《公司内部审计（第2版）》是因为它的标题听起来比较专业，希望能从中学习一些关于企业管理的“硬知识”。读完之后，我发现它远超我的预期。本书的结构设计非常合理，从宏观的理论基础到微观的实操细节，层层递进，让人能够逐步深入。我尤其欣赏书中对于审计发现的分析和解释方式，它不仅仅是指出问题，更重要的是深入探究问题产生的原因，并提出切实可行的解决方案。这让我明白了，优秀的审计工作者应该具备“诊断”和“治疗”双重能力。书中关于审计语言的运用也给了我很大启发，如何用清晰、准确、客观的语言来描述审计发现，如何避免产生误解和争议，这都是沟通的艺术。另外，本书还提到了审计质量控制的重要性，包括审计工作的复核、质量评估等环节，这让我认识到，确保审计工作的严谨性和可靠性是多么重要。读完这本书，我感觉自己对企业内部的运作流程和风险防范有了更加全面的认识，也对内部审计这个职业有了全新的敬意，它确实是企业健康运行不可或缺的一环。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对企业运营有着浓厚兴趣的研究者，我一直希望找到一本能够全面而深入地解读内部审计的书籍。《公司内部审计（第2版）》在这一点上做得非常出色。它不是简单地罗列审计程序，而是从战略高度审视内部审计的定位和价值。书中关于内部审计的独立性和客观性原则的阐述，让我深刻理解到，审计的公信力是其生命线。我特别欣赏其中关于审计职业道德和专业判断的讨论，这部分内容不仅仅是理论上的讲解，更融入了许多实际情境下的思考，让读者能够感同身受。书中关于审计计划的制定和执行过程的描述也非常细致，从风险评估到审计范围的确定，再到审计证据的收集和分析，每一步都充满了智慧和经验。我从中学习到了如何科学地规划审计活动，如何有效地利用各种审计工具和技术，以及如何处理审计过程中可能遇到的各种复杂情况。另外，书中对于审计项目管理和团队协作的指导也很有价值，这对于提升审计工作的整体效率和质量至关重要。总的来说，这本书为我提供了一个系统性的框架，让我能够更清晰地认识内部审计的工作流程和核心要素，对于我未来在学术研究上的深入探索提供了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

自从我接触了《公司内部审计（第2版）》这本书，我感觉自己的职业视野瞬间开阔了许多。我之前从事财务工作，对于审计的理解仅停留在报表层面，但这本书让我明白，内部审计远不止于此。它是一个涵盖了企业运营各个方面的“体检师”，从流程的优化到风险的管控，再到合规性的检查，无所不包。我尤其对书中关于“持续审计”和“嵌入式审计”的介绍感到兴奋，这是一种更加 proactive 和 integrated 的审计方式，能够帮助企业在风险发生之前就进行预警和干预，而不是事后诸葛亮。书中对于如何与被审计单位建立良好的合作关系也提出了很多实用的建议，这让我意识到，审计工作并非总是“猫捉老鼠”的关系，而可以是一种 mutual learning and improvement 的过程。让我印象深刻的还有书中对数据分析在审计中的应用，这确实是未来审计发展的趋势，能够帮助审计人员更高效地从海量数据中挖掘出有价值的信息。我感觉，这本书不仅是给审计专业人士看的，也对其他部门的管理者和员工非常有启发，能够帮助我们更好地理解企业运作中的风险点和控制点，从而共同为企业的健康发展贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

好书推荐好评。

评分☆☆☆☆☆

打开书本，书装帧精美，纸张很干净，文字排版看起来非常舒服非常的惊喜，让人看得欲罢不能，每每捧起这本书的时候 似乎能够感觉到作者毫无保留的把作品呈现在我面前。 作业深入浅出的写作手法能让本人犹如身临其境一般，好似一杯美式咖啡，看似快餐，其实值得回味 无论男女老少，第一印象最重要。”从你留给别人的第一印象中，就可以让别人看出你是什么样的人。所以多读书可以让人感觉你知书答礼，颇有风度。 多读书，可以让你多增加一些课外知识。培根先生说过：“知识就是力量。”不错，多读书，增长了课外知识，可以让你感到浑身充满了一股力量。这种力量可以激励着你不断地前进，不断地成长。从书中，你往往可以发现自己身上的不足之处，使你不断地改正错误，摆正自己前进的方向。所以，书也是我们的良师益友。 多读书，可以让你变聪明，变得有智慧去战胜对手。书让你变得更聪明，你就可以勇敢地面对困难。让你用自己的方法来解决这个问题。这样，你又向你自己的人生道路上迈出了一步。 多读书，也能使你的心情便得快乐。读书也是一种休闲，一种娱乐的方式。读书可以调节身体的血管流动，使你身心健康。所以在书的海洋里遨游也是一种无限快乐的事情。用读书来为自己放松心情也是一种十分明智的。 读书能陶冶人的情操，给人知识和智慧。所以，我们应该多读书，为我们以后的人生道路打下好的、扎实的基础！读书养性，读书可以陶冶自己的性情，使自己温文尔雅，具有书卷气；读书破万卷，下笔如有神，多读书可以提高写作能力，写文章就才思敏捷；旧书不厌百回读，熟读深思子自知，读书可以提高理解能力，只要熟读深思，你就可以知道其中的道理了；读书可以使自己的知识得到积累，君子学以聚之。总之，爱好读书是好事。让我们都来读书吧。 其实读书有很多好处,就等有心人去慢慢发现. 最大的好处是可以让你有属于自己的本领靠自己生存。 最后在好评一下京东客服服务态度好，送货相当快,包装仔细！这个也值得赞美下 希望京东这样保持下去，越做越好

评分☆☆☆☆☆

很好，值得购买！很好，值得购买！很好，值得购买！很好，值得购买！很好，值得购买！

评分☆☆☆☆☆

说起来好像很苦逼，可是实际一点也不勉强。因为少了我执，对小事情不容易生气，那么就不会坏了一天的好心情。不管别人干什么，自己自得其乐。对小事情主动干也不是很累，一个家又何必计较这些。

评分☆☆☆☆☆

质量很好，有点小贵。

评分☆☆☆☆☆

"[SM]和描述的一样，好评！ 上周周六，闲来无事，上午上了一个上午网，想起好久没买书了，似乎我买书有点上瘾，一段时间不逛书店就周身不爽，难道男人逛书店就象女人逛商场似的上瘾？于是下楼吃了碗面，这段时间非常冷，还下这雨，到书店主要目的是买一大堆书，上次专程去买却被告知缺货，这次应该可以买到了吧。可是到一楼的查询处问，小姐却说昨天刚到的一批又卖完了！晕！为什么不多进点货，于是上京东挑选书。好了，废话不说。好了，我现在来说说这本书的观感吧，一个人重要的是找到自己的腔调，不论说话还是写字。腔调一旦确立，就好比打架有了块趁手的板砖，怎么使怎么顺手，怎么拍怎么有劲，顺带着身体姿态也挥洒自如，打架简直成了舞蹈，兼有了美感和韵味。要论到写字，腔调甚至先于主题，它是一个人特有的形式，或者工具；不这么说，不这么写，就会别扭；工欲善其事，必先利其器，腔调有时候就是“器”，有时候又是“事”，对一篇文章或者一本书来说，器就是事，事就是器。这本书，的确是用他特有的腔调表达了对“腔调”本身的赞美。|发货真是出乎意料的快，昨天下午订的货，第二天一早就收到了，赞一个，书质量很好，正版。独立包装，每一本有购物清单，让人放心。帮人家买的书，周五买的书，周天就收到了，快递很好也很快，包装很完整，跟同学一起买的两本，我们都很喜欢，谢谢！了解京东：2013年3月30日晚间，京东商城正式将原域名360buy更换为jd，并同步推出名为“joy”的吉祥物形象，其首页也进行了一定程度改版。此外，用户在输入jingdong域名后，网页也自动跳转至jd。对于更换域名，京东方面表示，相对于原域名360buy，新切换的域名jd更符合中国用户语言习惯，简洁明了，使全球消费者都可以方便快捷地访问京东。同时，作为“京东”二字的拼音首字母拼写，jd也更易于和京东品牌产生联想，有利于京东品牌形象的传播和提升。京东在进步，京东越做越大。||||好了，现在给大家介绍两本本好书：《谢谢你离开我》是张小娴在《想念》后时隔两年推出的新散文集。从拿到文稿到把它送到读者面前，几个月的时间，欣喜与不舍交杂。这是张小娴最美的散文。美在每个充满灵性的文字，美在细细道来的倾诉话语。美在作者书写时真实饱满的情绪，更美在打动人心的厚重情感。从装祯到设计前所未有的突破，每个精致跳动的文字，不再只是黑白配，而是有了鲜艳的色彩，首次全彩印刷，法国著名唯美派插画大师，亲绘插图。|两年的等待加最美的文字，就是你面前这本最值得期待的新作。《洗脑术：怎样有逻辑地说服他人》全球最高端隐秘的心理学课程，彻底改变你思维逻辑的头脑风暴。白宫智囊团、美国FBI、全球十大上市公司总裁都在秘密学习！当今世界最高明的思想控制与精神绑架，政治、宗教、信仰给我们的终极启示。全球最高端隐秘的心理学课程，一次彻底改变你思维逻辑的头脑风暴。从国家、宗教信仰的层面透析“思维的真相”。白宫智囊团、美国FBI、全球十大上市公司总裁都在秘密学习！《洗脑术：怎样有逻辑地说服他人》涉及心理学、社会学、神经生物学、医学、犯罪学、传播学适用于：读心、攻心、高端谈判、公关危机、企业管理、情感对话……洗脑是所有公司不愿意承认，却是真实存在的公司潜规则。它不仅普遍存在，而且无孔不入。阅读本书，你将获悉：怎样快速说服别人，让人无条件相信你？如何给人完美的第一印象，培养无法抗拒的个人魅力？如何走进他人的大脑，控制他们的思想？怎样引导他人的情绪，并将你的意志灌输给他们？如何构建一种信仰，为别人造梦？[SZ]"

评分☆☆☆☆☆

[QY]"

评分☆☆☆☆☆

很好，值得购买！很好，值得购买！很好，值得购买！很好，值得购买！很好，值得购买！

评分☆☆☆☆☆

现在已经是京东粉了，售价比书店便宜，还不用出门，多好啊~