进出口税收和出口退税实务与案例 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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段从军编著 著

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• 进出口税收
• 出口退税
• 税收实务
• 案例分析
• 跨境贸易
• 税务筹划
• 外贸
• 国际贸易
• 税务
• 实操指南

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出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509214923

商品编码：11552991313

出版时间：2016-07-01

作  者:段从军 编著 定  价:78 出 版 社:中国市场出版社 出版日期:2016年07月01日 页  数:390 装  帧:平装 ISBN:9787509214923 ●案例索引
●问题索引
●第1部分进口税收篇
●第1章货物进口税收
●1.1货物进口中的关税
●1.1.1关税种类及关税计算
●1.1.2特殊情况下的关税计算
●1.1.3进口关税纳税人及纳税时间
●1.2货物进口中的海关代征税
●1.2.1海关代征进口环节的增值税和消费税
●1.2.2海关代征增值税和消费税税率与国内相应税率差异分析
●1.3与海关税收相关的滞纳金和滞报金及缓税利息
●1.3.1滞纳金、滞报金和缓税利息D17
●1.3.2滞纳金、滞报金和缓税利息在企业所得税上的待遇分析
●第2章进出口商品归类
●2.1《商品名称及编码协调制度》
●2.1.1《协调制度》概述
●2.1.2《协调制度》简介
●2.2我国对《协调制度》的运用及商品归类
●2.2.1我国对《协调制度》的运用
●部分目录

内容简介

跨境税收是中国税收体系中很为复杂的部分，一个小小的问题如跨境服务中增值税或所得税纳税义务的判定都十分复杂。
而劳务和特许权使用费的区别、常设机构判定、跨境租金、软件所得、靠前运输、间接转让多个境内公司股权、境外税收抵免计算、进出口商品的归类及进口货物税率的适用、海关估价、进出口税收减免及后续监管、出口退税、企业重组中与跨境业务相关的靠前税和海关税收、转让定价等问题所涉及的税务处理就更为复杂。 
段从军 编著 段从军，会计学硕士，不错会计师。
曾先后就职于税务机关、税务咨询机构、央企集团，目前在某外资集团从事税务管理工作。
在19年的税务生涯中，对靠前各个税种都有较丰富的实务操作经验，并处理过众多的并购重组及跨海关和税务机关的综合性税务事项。
擅长税务风险控制、税务筹划、靠前税收、查账实务、出口退税、转让定价等全面税务业务。 前  言


跨境税收是整个中国税收体系中为复杂的部分，其具有和国内税收不一致的特点，一个小小的问题如跨境服务中增值税或所得税纳税义务的判定都十分复杂，而劳务和特许权使用费的区别、常设机构判定、跨境租金、软件所得、国际运输、间接转让多个境内公司股权、境外税收抵免计算、进出口商品的归类及进口货物税率的适用、海关估价、进出口税收减免及后续监管、出口退税、企业重组中与跨境业务相关的国内税和海关税收、转让定价等问题所涉及的税务处理就更为复杂。如何掌握这些复杂的跨境税收业务，如何对跨境业务中所涉及的企业所得税、增值税、个人所得税、关税和进口增值税等全部税收进行全面的掌握，如何将国际税收中经常运用的税收协定中的抽象术语转化为通俗易懂的语言，如何运用货物自由贸易协定以享受进口货物的优惠关税税率，如何在进出口货物中正确运用海关估价的方法，如何对协作费用、间接支付等

国际贸易实务：全球供应链管理与合规操作指南 内容简介 随着全球化的深入推进，国际贸易已成为连接世界经济的关键纽带。然而，复杂的跨国交易、不断变化的贸易政策以及严格的国际合规要求，使得企业在涉足国际市场时面临前所未有的挑战。《国际贸易实务：全球供应链管理与合规操作指南》一书，旨在为企业，特别是中小型企业（SMEs）和初入国际贸易领域的从业人员，提供一套系统化、实战化的操作框架和风险管控策略。本书内容不涉及任何关于“进出口税收”、“出口退税实务”的具体细节，而是专注于整个国际贸易流程的宏观管理、风险防范、合同订立与履行，以及数字化转型带来的机遇与挑战。 第一部分：全球贸易环境洞察与战略规划 本部分深入剖析了当前全球贸易格局的演变，重点讨论了地缘政治、区域经济一体化（如RCEP、CPTPP等区域贸易协定）对企业战略布局的影响。我们强调，成功的国际贸易始于清晰的市场定位和风险预估。 1.1 国际贸易环境的宏观分析： 考察全球经济周期、主要贸易体的政策导向，以及技术创新（如数字经济、绿色贸易壁垒）如何重塑贸易流向。本书提供了如何利用宏观数据进行SWOT分析，识别潜在的进入或退出市场机会的方法论。 1.2 贸易战略制定与目标市场选择： 详细阐述了选择目标市场的标准，包括市场成熟度、文化兼容性、物流基础设施和监管环境的评估模型。内容涵盖了直接出口、间接出口、合资合作等多种进入模式的优劣势比较与决策流程。 1.3 供应链的韧性与可持续性构建： 在全球供应链波动加剧的背景下，如何构建“韧性供应链”成为核心议题。本书着重探讨了多元化采购策略、库存优化模型（JIT与安全库存的平衡）、以及如何通过技术手段（如区块链溯源）增强供应链的可视性与抗冲击能力。特别强调了环境、社会和治理（ESG）标准在供应链选择中的重要性，这已成为许多发达国家采购政策的硬性要求。 第二部分：国际商务合同的订立与风险控制 国际贸易的风险往往在合同条款的模糊性中滋生。本部分聚焦于合同管理的精细化操作，确保交易双方的权利和义务得到明确界定和有效保护。 2.1 国际销售合同的关键要素与起草技巧： 详细解析了国际货物买卖合同（CISG适用性、合同必要条款）的每一个关键环节，包括产品规格的描述、检验标准、数量与包装要求等。重点区分了不同法律体系下合同解释的差异。 2.2 贸易术语（Incoterms 2020）的精确应用： 并非简单罗列术语，而是侧重于在特定运输链条下（如多式联运、内陆交货）如何选择最适合的贸易术语，以及选择不同术语对风险转移点、费用承担和保险责任的实际影响分析。案例剖析了因误用贸易术语导致的成本超支和延误。 2.3 履约保障机制与争议解决： 深入探讨了信用证（L/C）的规范操作、保函、预付款等支付与担保方式。在争议解决方面，本书对比分析了仲裁（国际商会ICC、新加坡国际仲裁中心SIAC等）与诉讼的优劣，并提供了选择仲裁地和仲裁规则的实操指南，以期快速、有效地解决跨国纠纷。 第三部分：国际物流与单证流的整合管理 高效的物流是保障国际贸易效率的生命线。本部分着眼于实物货物流动与伴随的单证流之间的无缝对接。 3.1 国际货运代理与运输方式选择： 全面比较了海运、空运、铁路运输和管道运输的成本结构、时效性和适载性。指导企业如何甄选可靠的无船承运人（NVOCC）和货代公司，并建立定期的绩效评估体系。 3.2 进出口单证的制作、审核与流转： 详尽讲解了提单（B/L、AWB）、原产地证书、装箱单、保险单等核心单证的制作要求和校验标准。强调了单证错误引发的滞港费、银行拒付等实际后果，并介绍了电子数据交换（EDI）在单证处理中的应用趋势。 3.3 货物保险与风险转移： 重点讲解了海洋货物运输保险的险种（如“一切险”、战争险、罢工险）及其适用范围。指导企业根据贸易术语和自身风险偏好，定制最优的保险方案，确保在货物损失或损坏时能顺利获得赔付。 第四部分：国际贸易的合规性与数字化转型 在日益严格的全球监管环境下，合规操作不再是可选项，而是生存前提。本部分着重于非关税壁垒和贸易合规管理，并展望了数字化对未来贸易的影响。 4.1 贸易管制与制裁合规： 详细解读了出口管制（如军民两用物项清单）、经济制裁（OFAC、联合国制裁体系）对企业运营的约束。指导企业建立“了解你的客户”（KYC）和“最终用户核查”（EUC）机制，防范贸易欺诈和非法转运风险。 4.2 知识产权保护与市场准入合规： 探讨了如何在目标市场进行商标和专利的初步保护策略，以及如何识别和应对市场上的假冒伪劣风险。对于特定产品（如电子电气、化工品），简要介绍了目标市场的产品认证和标准符合性要求。 4.3 贸易流程的数字化与自动化： 展望了利用企业资源计划（ERP）系统、供应链管理（SCM）软件集成贸易流程的实践案例。讨论了如何利用大数据分析优化库存预测、分析客户行为，并引入自动化工具来处理重复性的单证和合规检查工作，从而提高整体运营效率。 目标读者： 本书适合于国际贸易公司、外贸部门负责人、采购与物流经理、准备开拓海外市场的制造企业高管，以及高等院校国际贸易、物流管理专业的师生。 核心价值： 提供一套超越理论框架的、面向实战的贸易流程管理工具箱，帮助企业在复杂的国际环境中实现安全、高效、合规的全球业务拓展。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容非常扎实，条理清晰，而且充满了实操性。我最看重的是它对“案例”部分的深入挖掘，这些案例的选择非常有代表性，能够真实反映进出口业务中遇到的各种税收和退税问题。作者在分析案例时，不仅仅停留在表面，而是深入到政策法规的层面，详细剖析了问题的根源，并给出了切实可行的解决方案。我特别喜欢书中对于“政策对比分析”的章节，作者将不同政策在实际应用中的效果进行了细致的对比，并且给出了选择最佳方案的建议。这对于企业在制定税收筹划方案时，提供了非常有价值的参考。此外，书中还引用了大量的官方文件和数据，增加了内容的权威性和可信度。我反复阅读了书中关于“出口退税申报材料准备”的部分，里面的清单非常详细，几乎涵盖了所有可能用到的材料，并且对每一种材料的作用和要求都做了明确的说明。这本书就像一本“武功秘籍”，为我提供了解决进出口税收和出口退税问题的“内功心法”和“招式套路”，让我能够更自信地应对工作中的挑战。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计简洁大气，封面的字体选择也很有分量感，一看就知道是关于严肃的财经类内容。我一直以来都对国际贸易和相关的税务问题很感兴趣，特别是进出口业务中的税收政策，感觉这部分内容相当复杂且充满挑战。我一直想找一本能够系统梳理这些知识的书，并且最好能结合实际操作，这样才能真正学以致用。这本书的名字“进出口税收和出口退税实务与案例”正好击中了我的需求点，名字就透露着一种务实和接地气的风格。我初步翻阅了一下目录，感觉内容涵盖的范围很广，从基础的税收概念到具体的退税流程，再到一些疑难杂症的案例分析，似乎都考虑到了。我特别期待书中对于不同国家和地区的税收政策差异能有深入的探讨，因为实际操作中，不同国家之间的税收协定和规定往往是跨境贸易中最容易出错的部分。此外，书中提到的“案例”也让我充满期待，我希望这些案例能够真实反映进出口企业在实际运营中遇到的各种税务问题，并且能够提供详细的解决方案和思路。这样，我就可以对照自己的工作实践，学习如何规避风险，提高效率。总而言之，我对这本书充满了好奇，相信它能成为我进出口税务知识学习道路上的重要指引。

评分☆☆☆☆☆

读了这本书，我最大的感受是它成功地将枯燥的税收政策变得生动有趣。一开始我以为会是一本充满法律条文和晦涩术语的书，但没想到作者用一种非常平易近人的语言，将复杂的进出口税收和出口退税原理进行了深入浅出的讲解。我尤其欣赏书中对于每一个概念的解释都配有非常贴切的举例，让我能够立刻理解抽象的理论是如何应用到实际业务中的。比如，书中在讲解增值税退税的几种不同模式时，就用了非常形象的比喻，并且详细列出了每种模式下企业需要准备的单据和注意事项，这对我这种刚接触这方面业务的初学者来说，简直是福音。我还注意到书中对于出口退税申报的每一个步骤都做了详细的操作指南，甚至还附带了相关表格的填写示范，这让我在实际操作时能够有条不紊，大大减少了出错的可能性。以前我总觉得出口退税申报流程繁琐，充满了各种不确定性，但看完这本书，我感觉自己已经掌握了其中的门道，对申报流程的每一个环节都了然于胸。这本书的实用性真的非常强，让我觉得读完之后，我就可以直接上手操作了。

评分☆☆☆☆☆

对于从事进出口贸易的从业者来说，这本书绝对是一本必备的参考书。我之前因为工作需要，接触过一些相关的法规和政策，但总感觉零散不成体系，很多细节也模糊不清。这本书就像一个全面的知识库，将进出口税收和出口退税相关的方方面面都梳理得井井有条。我尤其欣赏书中关于“政策解读”和“风险提示”的部分，作者并没有简单地罗列政策条文，而是深入浅出地解释了这些政策背后的逻辑，以及在实际操作中可能遇到的各种风险。比如，在讲解增值税一般纳税人资格认定时，书中就详细列出了不同情况下的风险点，以及如何提前规避这些风险。这对于企业来说，是非常宝贵的经验。此外，书中还提供了很多实用的工具和方法，比如在计算退税额时，作者就提供了一个表格模板，并且详细说明了如何使用。这些细节的处理，都体现了作者的专业和细致，也让这本书的实用价值得到了极大的提升。我觉得，这本书不仅能帮助新手快速入门，对于有经验的从业者来说，也能从中获得很多启发和提升。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度和广度让我印象深刻。它不仅仅局限于理论的讲解，更重要的是深入到实务操作的细节之中。我特别喜欢其中关于“疑难杂症案例剖析”的部分，这些案例涵盖了各种复杂的情况，比如涉及多个国家、多种贸易方式、以及一些特殊的税收优惠政策的运用。作者在分析这些案例时，不仅指出了问题的关键所在，更重要的是提供了多角度的解决方案，并且详细阐述了每种解决方案的利弊，以及在实际操作中需要注意的风险点。我曾遇到过一个类似的棘手问题，当时走了很多弯路，也请教了很多人，但始终没有找到一个完美的解决办法。读到书中关于这个问题的案例时，我简直如获至宝，作者提供的分析思路和解决方案，让我豁然开朗。这本书让我认识到，在进出口税收领域，没有绝对的“正确”答案，只有在充分理解政策、权衡利弊的基础上，做出最适合自己企业的选择。这种深入的探讨和分析，对于提升我的专业判断能力非常有帮助，也让我对未来的工作充满了信心。