手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册（第2版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出纳训练营 著

图书标签:

• 出纳
• 会计
• 财务
• 办公软件
• 实务
• 入门
• 技巧
• 财务管理
• 职业技能
• 第2版

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111536000

版次：2

商品编码：11920901

品牌：机工出版

包装：平装

丛书名： 会计极速入职晋级

开本：16开

出版时间：2016-05-01

用纸：胶版纸

页数：187

内容简介

　　本书第1版影响了数十万人，第2版精心修订，根据出纳训练营的培训讲义编写而成，将64项出纳不可不知的工作项目进行分类，并详细列示了工作规范和标准。书中设计的测试题以及相应的配套答案，有助于更清晰地掌握出纳工作要领。书末附设大量模拟支票、记账凭证等实物单据，帮助读者自学自练，早日成为优秀出纳。

目录

前　言
上篇 出纳到底是什么
第1章　最初的梦想——了解真实的出纳职业 /2
1.1　家家都有出纳吗 /2
1.2　出纳是干什么的 /3
1.3　出纳很简单吗 /4
第2章　隐形的翅膀——出纳凭什么才能多挣钱 /6
2.1　出纳就是会计吗 /6
2.2　出纳在单位要操什么心 /7
2.3　出纳有多少种行业 /9
2.4　出纳的岗位有几种 /10
2.5　出纳当自强 /11
中篇 如何做一个优秀出纳
第3章　我的未来不是梦——要系统地学习 /14
3.1　新手求职难在哪里 /14
3.2　出纳每天都在干什么 /15
3.3　出纳经验怎么学 /16
3.4　初学者该怎样入手 /18
3.5　出纳必知的基本点 /19
3.6　电子支付怎么办 /20
3.7　系统实训使梦想成真 /21
第4章　不再雾里看花——送你一套非常实用的检验工具 /23
4.1　简要介绍 /23
4.2　应用指南 /23
下篇 优秀出纳技能实操
第5章　人生无悔——掌握技能是硬道理 /26
5.1　懂→会→熟 /26
5.2　钢铁是怎样炼成的 /26
第6章　梦想制造——用人单位需要的本领 /27
6.1　［基本意识］对照标准 /27
6.1.1　出纳的职责 /27
6.1.2　出纳交接的参加人及其责任 /29
6.1.3　出纳的法律意识 /29
6.1.4　出纳的规章意识 /30
6.1.5　出纳的凭据意识 /30
6.1.6　出纳的安全意识 /31
6.1.7　出纳的保密意识 /32
6.1.8　出纳的准确意识 /33
6.1.9　出纳的逻辑意识 /33
6.1.10　出纳的时效意识 /33
6.1.11　出纳的联络意识 /34
6.1.12　出纳的协调意识 /34
6.1.13　资金收付的五项原则 /35
6.2　［基本知识］对照标准 /36
6.2.1　保险柜管理 /36
6.2.2　常见银行对公账户 /36
6.2.3　使用银行回单柜 /37
6.2.4　支票密码 /37
6.2.5　支票起付额的标准 /37
6.2.6　支票的有效期 /37
6.2.7　在银行提取现金的流程 /37
6.2.8　转账支票的票面保护要求 /38
6.2.9　支票错填或银行退回的处理 /38
6.2.10　支票丢失的处置 /38
6.2.11　办理银行缴税 /38
6.2.12　常见税费申报期限 /38
6.2.13　50元和100元人民币（2005版）的防伪特征 /39
6.2.14　2015版100元人民币的防伪特征 /40
6.2.15　出纳每天的固定工作内容 /41
6.2.16　出纳每月的固定工作内容 /41
6.2.17　出纳每年的固定工作内容 /42
6.2.18　出纳工作交接书的基本内容 /42
6.2.19　出纳交接的一般程序 /43
6.2.20　出纳档案 /43
6.2.21　出纳报告单的用途 /43
6.2.22　常见财务票据的用途 /43
6.2.23　增值税普通发票的防伪特征 /44
6.2.24　增值税专用发票的防伪特征 /44
6.2.25　服务业、娱乐业、文化体育业发票（北京）的防伪特征 /45
6.3　计时操作评估 /45
6.3.1　大小写金额书写 /45
6.3.2　大小写日期书写 /46
6.3.3　使用计算器 /47
6.3.4　手工点钞 /48
6.3.5　编写银行存款余额调节表 /49
6.3.6　现金日记账的登记和结算 /51
6.3.7　银行存款日记账的登记和结算 /54
6.3.8　填写记账凭证 /58
6.3.9　用印 /59
6.3.10　填制转账支票 /59
6.3.11　进账单填写和转账支票背书 /61
6.3.12　填制现金支票 /64
6.3.13　填写现金交款单 /65
6.3.14　填制电汇凭证 /67
6.3.15　填制银行空白凭证购买单 /71
6.3.16　填写借款单 /72
6.3.17　填写报账单 /74
6.3.18　填制收据 /75
6.4　［非计时操作］对照标准 /77
6.4.1　划线更正法应用 /77
6.4.2　红字更正法应用 /78
6.4.3　补充登记更正法应用 /79
6.4.4　税收缴款凭证用印 /80
6.4.5　使用点钞机 /80
6.4.6　使用支票打印机 /81
6.4.7　凭证整理 /82
6.4.8　装订凭证 /82
第7章　优秀出纳技能参考答案 /84
7.1　［计时操作］测试参照答案 /84
7.1.1　大小写金额书写测试参照答案（与6.3.1对应） /84
7.1.2　大小写日期书写测试参照答案（与6.3.2对应） /85
7.1.3　使用计算器测试参照答案（与6.3.3对应） /85
7.1.4　编写银行存款余额调节表测试参照答案（与6.3.5对应） /85
7.1.5　现金日记账的登记和结算测试参照答案（与6.3.6对应） /88
7.1.6　银行存款日记账的登记和结算测试参照答案（与6.3.7对应） /92
7.1.7　填写记账凭证测试参照答案（与6.3.8对应） /95
7.1.8　用印测试参照答案（与6.3.9对应） /98
7.1.9　填制转账支票测试参照答案（与6.3.10对应） /98
7.1.10　进账单填写和转账支票背书测试参照答案（与6.3.11对应） /100
7.1.11　填制现金支票测试参照答案（与6.3.12对应） /103
7.1.12　填写现金交款单测试参照答案（与6.3.13对应） /106
7.1.13　填制电汇凭证测试参照答案（与6.3.14对应） /108
7.1.14　填制银行空白凭证购买单测试参照答案（与6.3.15对应） /110
7.1.15　填写借款单测试参照答案（与6.3.16对应） /113
7.1.16　填写报账单测试参照答案（与6.3.17对应） /115
7.1.17　填制收据测试参照答案（与6.3.18对应） /118
7.2　［非计时操作］测试参照答案 /121
7.2.1　税收缴款凭证用印测试参考答案（与6.4.4对应） /121
7.2.2　凭证整理测试参照答案（与6.4.7对应） /122
7.2.3　装订凭证测试参照答案（与6.4.8对应） /122
第8章　优秀出纳模拟操作材料 /124
8.1　带有格式框的小写数字书写练习表 /124
8.2　带有格式线的大写金额书写练习表 /125
8.3　《银行存款余额调节表》练习表 /126
8.4　《现金日记账》练习账页 /130
8.5　《银行存款日记账》练习账页 /132
8.6　《记账凭证》练习票据 /134
8.7　《转账支票》练习票据 /139
8.7.1　《转账支票》支付联和存根联练习票据 /139
8.7.2　《转账支票》背书联练习票据 /140
8.8　《进账单》练习票据 /147
8.9　《现金支票》练习票据 /151
8.9.1　《现金支票》支付联和存根联练习票据 /151
8.9.2　《现金支票》背书联练习票据 /152
8.10　《现金交款单》练习票据 /157
8.11　《电汇凭证》练习票据 /161
8.12　《银行空白凭证购买单》练习票据 /165
8.13　《借款单》练习票据 /169
8.14　《报账单》练习票据 /173
8.15　《收据》练习票据 /177
8.16　《出纳报告单》练习表 /181
8.17　《出纳工作交接书》练习表 /182
附录　出纳面试题集锦 /185

前言/序言

　　这是一本旨在帮助外行了解出纳，引导读者学好出纳，启发领导管好出纳，提示现职做好出纳的实用手册。
　　本书希望能够帮助读者了解和解决以下问题：
　　出纳新手如何寻找练手和入职机会？�r出纳的使命和职责是什么？�r出纳与会计的异同之处有哪些？�r出纳每天、每月、年初、年末都要做哪些例行性的工作？�r出纳应该为企业管理者提供和传达哪些信息？�r符合哪些条件才能称得上是优秀出纳？通常，人们印象中的出纳好像只是与钱有关。很多出纳也主动把自己变成了一部跑腿打杂的“出纳机器”，以为不出错、不丢钱，每天“跑跑银行，记记账”就是出纳的全部工作，并据此得出结论：出纳就是很简单。
　　然而，当今社会的飞速发展促使各行各业不断追求更高层次，用人单位对善于“三分动手、七分动脑”的复合型出纳人才的需求越发迫切，而跑腿打杂型的出纳越来越难以适应职业发展的要求，正在逐渐落后于时代。
　　【出纳训练营】首倡的“三分动手、七分动脑”和“做出纳人，不做出纳机器”的新时代出纳职业理念，迎合了时代潮流，并使越来越多的出纳学习者和用人单位开始转变对传统出纳的认识，逐渐意识到了出纳职业的发展潜力和管理隐患。我们在另一本著作《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》中总结出的一句话：“懂业务的出纳会办事，懂人情的出纳易晋级”，深受读者欢迎，不少读者还说读了这本书之后直接就去应聘上岗了。
　　本书为帮助完全不了解出纳的朋友初步建立整体印象，在第1版的基础上，精心总结了【出纳训练营】多年来的实训讲义和学员反馈，将64项出纳不可不知的工作项目进行分类，并详细列示了工作规范和标准。手册中设计的测试题以及相应的配套答案，有助于读者更清晰地掌握出纳工作要领。书末附设的大量模拟支票、记账凭证等实物单据，更加便于读者自学自练，早日成为优秀出纳。
　　在本书的写作过程中，我们尽量从理论够用、举例实用的角度谋思，尽可能地使用通俗化的大众语言来解答出纳工作中需要重点注意的事项和工作标准，以帮助读者快速迈进出纳殿堂。
　　本书有助于：
　　出纳新手自学自练；�r用人单位识别应聘者的专业技能掌握程度；�r领导者对在职出纳进行绩效考评和加强对出纳岗位的综合管理；�r在职出纳人员系统提升职业技能和素质。
　　本书涉及的姓名、单位、地名、日期、身份证号码和银行相关信息等全部为模拟资料，仅为说明出纳工作的内容并帮助读者思考、练习、测试。
　　本书在写作过程中，得到了机械工业出版社华章公司策划编辑石美华的热情指导和责任编辑牛汉原的悉心把关，在此表示感谢。还要特别感谢【出纳训练营】的工作团队，感谢我们的亲朋好友，正是在他们的大力支持和热情帮助下，本书才最终顺利出版。
　　祝您早日成为一个优秀出纳！
　　【出纳训练营】

深入洞察：现代企业运营的幕后力量——《企业财务管理精要与实务操作指南》 本书定位： 本书旨在为企业中高层管理者、财务部门新晋人员以及希望全面理解现代企业财务运作逻辑的商业人士，提供一套系统、深入且极具实操性的理论与工具箱。它聚焦于企业整体的财务战略规划、风险控制体系构建、以及前沿的数字化财务转型，而非单一的核算岗位技能。 核心理念： 在当前快速变化的商业环境中，财务部门已不再是单纯的“记账中心”，而是驱动企业价值增长的“战略伙伴”。本书强调财务工作应如何深度融入业务流程，实现数据驱动的决策支持，并建立起高效、合规且具备前瞻性的财务管控体系。 --- 第一部分：企业财务战略规划与价值创造（The Strategic Core） 第一章：从核算到战略：财务部门的职能重塑 1.1 现代企业财务职能的演进： 探讨从传统收支记录向价值管理、风险预警和战略支撑的转变路径。 1.2 战略规划与财务目标的对齐： 如何将公司的长期愿景转化为可衡量的财务指标（KPIs/OKRs），并建立自上而下的财务指标传递体系。 1.3 价值链分析与财务杠杆点识别： 运用波特价值链模型，识别企业内部哪些环节的财务投入能带来最大的边际效益。 第二章：全面预算管理：驱动企业运营的蓝图 2.1 预算编制的先进方法论： 详细介绍零基预算（ZBB）、弹性预算、滚动预测（Rolling Forecast）等方法的适用场景与操作步骤。 2.2 跨部门预算协同机制的构建： 如何打破部门壁垒，建立高效的预算沟通、审批与调整流程，确保预算的实际落地性。 2.3 预算执行的监控与差异分析： 超越简单的“收入/支出对比”，深入探讨导致预算偏差的深层业务动因，并提供即时纠偏机制。 第三章：营运资本管理与流动性优化 3.1 现金流预测的精度提升： 构建基于业务驱动（如销售周期、采购周期）的短期、中期现金流预测模型，提高预测准确率。 3.2 应收账款周转效率最大化策略： 探讨信用政策的制定、催收流程的数字化优化，以及应收账款证券化等融资工具的应用。 3.3 存货管理的精益化思维： 结合ABC分类法和供应链实时数据，优化安全库存水平、降低呆滞风险，实现库存资金占用最小化。 --- 第二部分：风险控制、合规与内审体系构建（Governance & Assurance） 第四章：企业全面风险管理框架（ERM）的应用 4.1 识别与量化财务风险： 系统梳理信用风险、市场风险（汇率、利率波动）、操作风险等主要财务风险的识别矩阵。 4.2 风险应对策略的选择与实施： 深入解析风险的规避、分担、降低和接受四大策略在企业实际操作中的权衡。 4.3 内部控制的嵌入式设计： 如何将内控要求植入到日常的采购、销售、资产处置等业务流程中，实现“事前预防”。 第五章：税务筹划与合规性前瞻 5.1 国际税收环境变化对企业的影响： 分析BEPS、数字经济税收等前沿税务议题，指导企业进行前瞻性布局。 5.2 供应链重构中的税务优化： 探讨利用自由贸易协定、特殊经济区等政策工具，优化整体税务成本的合规路径。 5.3 应对税务稽查与争议解决： 建立主动披露机制，准备应对高强度税务核查的资料清单和应对策略。 第六章：内部审计与持续改进机制 6.1 内部审计的转型：从合规检查到增值服务： 阐述如何将内部审计资源向高风险领域（如IT系统安全、重大项目投资）倾斜。 6.2 舞弊识别与预防机制： 运用“舞弊三角”理论，结合大数据分析手段，在财务数据中寻找异常信号。 6.3 审计发现的闭环管理： 确保审计提出的整改建议被有效执行并形成制度化的反馈循环。 --- 第三部分：财务数字化转型与未来展望（Digital Transformation & Future View） 第七章：企业资源计划（ERP）与财务系统的集成优化 7.1 财务共享服务中心（SSC）的搭建与效益评估： 探讨集中化管理模式的组织架构设计、流程标准化及服务水平协议（SLA）的制定。 7.2 流程自动化（RPA）在财务领域的应用场景： 识别并实施发票处理、银行对账、固定资产核销等重复性任务的自动化替代方案。 7.3 财务数据湖的构建与数据治理： 确保跨系统数据的统一性、准确性和及时性，为高级分析提供高质量的“燃料”。 第八章：数据分析驱动的财务决策（FP&A进阶） 8.1 财务绩效分析的仪表盘设计： 构建面向不同决策层（运营层、管理层、董事会）的定制化、可视化报告体系。 8.2 预测分析与机器学习在财务中的应用： 如何利用历史数据模型预测客户违约率、设备故障率等，反哺财务预算和风险模型。 8.3 盈利能力与客户价值评估： 运用作业成本法（ABC）和客户生命周期价值（CLV）模型，精确定位高利润业务和客户群体。 第九章：新商业模式下的财务挑战与创新 9.1 知识产权、无形资产的价值评估与财务处理： 探讨在创新驱动型企业中，如何科学计量研发投入与无形资产的账面价值。 9.2 供应链金融模式的财务整合： 探讨企业如何利用自身信用，为上下游提供金融支持，并实现风险隔离。 9.3 ESG报告与可持续发展对财务信息披露的影响： 介绍非财务信息披露的标准（如GRI、SASB）及其对企业估值和融资的影响。 结语：财务领导力的培养与团队建设 本书的最终目标是培养具备战略视野、精通技术工具、能够有效管理风险并驱动业务增长的未来财务领导者。它提供的是一套系统性的管理思维框架和解决复杂问题的工具集，帮助读者超越日常琐碎的记账工作，真正成为企业运营的“中枢神经”。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，出纳工作看似简单，实则细节繁多，稍有疏忽就可能造成错误。而《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册（第2版）》恰恰抓住了这个核心痛点，将那些容易被忽视的“细节”进行了系统性的梳理和强调。书中关于票据管理的章节给我留下了深刻印象。它不仅讲解了不同类型票据（如发票、收据、支票等）的识别、保管和使用规范，还特别强调了票据的防伪和防篡改。我尤其注意到书中关于如何鉴别假发票的部分，列举了多种识别方法，并配有实物图片对比，这对于我们这种需要经常接触大量票据的岗位来说，简直是“及时雨”。此外，书中对于费用报销的流程梳理也十分清晰，从报销单的填写、附件的收集，到部门审批、财务复核，再到最终的报销支付，每一个环节都阐述得明明白白，并且给出了不同类型费用报销的范本，这让我能够快速掌握不同报销的处理方式，避免了因为不熟悉流程而产生的延误或错误。这种对细节的极致追求，让这本书成为了我工作中不可或缺的参考。

评分☆☆☆☆☆

在当前日益规范化的财务管理环境下，出纳工作面临的挑战也越来越大，《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册（第2版）》正是在这样的背景下应运而生，它不仅是一本操作指南，更是一部风险防范手册。书中对出纳工作中可能遇到的各种风险点进行了细致的剖析，并给出了切实可行的防范措施。比如，在现金管理方面，书中详细讲解了如何制定严格的现金收支权限和审批流程，如何定期进行盘点和账务核对，以及如何应对突发情况下的现金安全问题。在银行账户管理方面，书中也强调了对账单的及时核对、对异常交易的警惕性以及账户信息的保密性。让我印象深刻的是，书中专门辟出一章讲解了“内部控制与合规性”，强调了出纳人员在保障公司财产安全和财务合规性方面的重要职责。这种对风险意识的培养和引导，让我能够更加审慎地处理每一笔业务，有效地避免潜在的财务风险，这对于任何一个担任出纳工作的人员来说，都是至关重要的。

评分☆☆☆☆☆

作为一名资深的财务从业者，我阅览过不少关于出纳工作的书籍，但《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册（第2版）》依然能给我带来惊喜。它在传统出纳工作的基础上，融入了更多现代化管理的理念和工具。例如，书中关于电子银行操作的讲解就非常到位，它不仅涵盖了如何进行网银转账、查询余额、下载对账单等基本操作，还详细介绍了如何利用电子银行进行批量支付、预约付款等功能，以提高工作效率。另外，书中还提到了如何利用财务软件辅助出纳工作的开展，比如如何进行凭证录入、账簿查询、报表生成等，这对于我们这种在信息化时代工作的财务人员来说，是非常实用的指导。更值得一提的是，书中还对出纳人员的职业素养和沟通技巧进行了阐述，比如如何与供应商、客户、银行以及公司内部其他部门保持良好的合作关系，如何有效地进行信息沟通和反馈，这些软技能的培养，对于提升一名出纳的整体专业水平至关重要。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初入职场的财务新人，我一直在寻找一本能够真正帮助我快速上手出纳工作的实用书籍。市面上同类书籍不少，但大多数要么过于理论化，要么零散不成体系。直到我遇到了《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册（第2版）》，才真正找到了“宝藏”。这本书的优点简直太多了，我最喜欢的是它详尽的操作流程讲解。从最基础的现金收付、银行存款、费用报销，到更复杂的工资发放、票据管理、日常账务处理，书中都给出了极其细致的步骤分解，配以大量的图表和示例。我记得在学习如何处理往来款项时，书中不仅讲解了如何填写收款收据和付款凭证，还详细列出了每种凭证的填写要点、注意事项以及可能遇到的问题和解决方法。这让我觉得，即使之前没有任何经验，也能跟着书本一步步操作，准确无误地完成工作。而且，书中还穿插了不少“过来人”的经验分享和技巧提示，比如如何快速核对银行账单、如何防范现金收付风险、如何与银行工作人员高效沟通等，这些都是在学校里学不到的宝贵知识，让我在实际工作中少走了很多弯路，工作效率也得到了显著提升。

评分☆☆☆☆☆

这本书最让我赞赏的一点是它的“实战导向”。很多理论性的书籍往往只停留在概念层面，但在实际工作中，我们遇到的更多是具体的问题和场景。《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册（第2版）》则完全打破了这种隔阂，它以极其贴近实际工作的视角，为我们提供了大量的“案例分析”和“疑难解答”。例如，在处理大额现金支付的场景下，书中不仅详细说明了操作步骤，还列举了可能遇到的安全风险以及相应的防范措施，比如如何安排押运、如何事先与银行沟通等。又比如，在处理往来款项核对时，书中提供了多种核对方法，并对每种方法在不同情况下的适用性进行了分析，还列举了核对过程中常见的“账实不符”和“账账不符”的现象，并给出了具体的解决思路。这种“把脉问诊”式的指导，让我觉得这本书不是在“教”我，而是在“陪”我一起解决问题，极大地增强了我处理复杂业务的信心和能力。

评分☆☆☆☆☆

书不错 写的很详细 适合刚入门没经验的人学习

评分☆☆☆☆☆

前两张感觉都是废话.

评分☆☆☆☆☆

好用，好用，好用，好用，好用，好用

评分☆☆☆☆☆

京东购物相对比较方便!

评分☆☆☆☆☆

前两张感觉都是废话.

评分☆☆☆☆☆

感謝老师們的辛勤耕耘，我們受益匪浅

评分☆☆☆☆☆

书很不错，物流也很赞，对出纳入门还是很有帮助的

评分☆☆☆☆☆

还没看，待评价

评分☆☆☆☆☆

很好，很满意，京东正品保证，特别是京东的速度，超级神速！大大的赞！