稅法（第五版）（21世紀會計係列教材） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王紅雲 著

圖書標籤:

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• 會計
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• 21世紀會計係列教材
• 高等教育
• 教材
• 財政
• 經濟
• 財務
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齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300231532

版次：5

商品編碼：11967279

包裝：平裝

叢書名： 21世紀會計係列教材

開本：16開

齣版時間：2016-08-01

頁數：392

內容簡介

稅負與企業經濟利益息息相關，作為納稅人的企業、單位，不僅要依法納稅，認真履行納稅義務，而且還應該充分享受納稅人的權力。在不影響國傢稅收政策實施的前提下，能否充分享受國傢的稅收優惠政策，使本企業、本單位的稅負既閤理又閤法，是經濟管理者，尤其是會計工作者十分重視的問題。同時，也是稅務人員十分重視的問題。本教材適用於會計專業、稅務專業、在職人員的會計人員和稅務人員培訓。

作者簡介

王紅雲 雲南財經大學會計學院教授，中國會計學會會員，雲南省人纔協會理事。從事會計教學21年，主要講授《納稅會計》、《會計法規》和《基礎會計學》、《成本會計》等相關課程。由王紅雲主編的《納稅會計》、《會計法規》、《稅法》教材曾榮獲全國高校齣版社協會****書二等奬、中國書刊發行業協會“全行業****書”、雲南省優秀教材、雲南省精品教材和省“十二五”規劃教材。

目錄

第1章 稅法概論
1．1稅法概述
1．2我國稅法的原則
1．3我國的稅收立法機關和立法程序
1．4我國稅收製度的改革和發展
1．5我國的稅收管理體製
練習題

第2章 稅收徵收管理
2．1納稅人或扣繳義務人的權利和義務
2．2稅務登記
2．3納稅申報和稅款徵管
練習題

第3章 增值稅普通發票和增值稅專用發票
3．1發票管理辦法的規定
3．2增值稅稅控係統升級後的發票規定
3．3增值稅小規模納稅人開具增值稅發票的情形
練習題

第4章 增值稅
4．1增值稅概述
4．2增值稅的納稅義務人
4．3增值稅的徵稅範圍
4．4增值稅的稅率
4．5增值稅的稅收優惠
4．6增值稅的計算
4．7齣口退（免）稅的基本內容
4．8增值稅的納稅申報
練習題

第5章 消費稅
5．1消費稅概述
5．2消費稅的稅率
5．3消費稅的計稅依據
5．4消費稅的計算
5．5消費稅的納稅申報
練習題


第6章 關稅
6．1關稅概述
6．2關稅的稅率
6．3關稅的計算
6．4關稅的納稅申報
練習題

第7章 資源稅
7．1資源稅概述
7．2資源稅的稅目稅率
7．3資源稅的優惠
7．4資源稅的計算
7．5資源稅的納稅申報
練習題

第8章 土地增值稅
8．1土地增值稅概述
8．2土地增值稅的稅率
8．3土地增值稅的稅收優惠
8．4土地增值稅的計算
8．5土地增值稅清算管理
8．6土地增值稅的納稅申報
練習題

第9章 城市維護建設稅與教育費附加
9．1城市維護建設稅概述
9．2城市維護建設稅的稅率
9．3城市維護建設稅的計算
9．4教育費附加的規定
9．5城市維護建設稅和教育費附加的納稅申報
練習題

第10章 企業所得稅
10．1企業所得稅概述
10．2企業所得稅的稅率
10．3企業所得稅稅收優惠的備案管理
10．4資産的稅務處理
10．5企業所得稅的計算
10．6企業所得稅的匯算清繳
10．7企業所得稅的納稅申報
練習題

第11章 個人所得稅
11．1個人所得稅概述
11．2個人所得稅的稅率
11．3個人所得稅的稅收優惠
11．4個人所得稅的計算
11．5個人所得稅的納稅申報
練習題

第12章 其他稅
12．1房産稅
12．2城鎮土地使用稅
12．3耕地占用稅
12．4車輛購置稅
12．5車船稅
12．6印花稅
12．7契稅
12．8煙葉稅
12．9社會保險基金
練習題

第13章 營業稅改徵增值稅試點
13．1營改增的主要內容
13．2營改增的一般納稅人增值稅的計算
13．3 簡易計稅方法
練習題

精彩書摘

感謝廣大教師和讀者的厚愛，由王紅雲主編的《稅法》於2011年9月推齣第一版， 2013年10月推齣第二版，2015年1月推齣第三版，2016年3月第四版，適逢2016年5 月1日全國建築業、金融保險業、房地産業和生活服務業進行營改增，我們及時推齣第五版，每版均修訂重印多次。同時，該教材榮獲2013年雲南省高校精品教材奬，2014年雲 南省“十二五”規劃教材。現在的第五版，重點是將第3章增值稅普通發票和專用發票的開具要求，以及第13章營改增的會計核算重新進行編寫，並針對我國稅法變化的相關規 定對增值稅納稅申報錶和資源稅等內容進行瞭補充和修改，同時，補充和修改瞭相應的賬務處理。主要修訂內容如下:
1.政策依據:自2016年5月1日起，在全國範圍內全麵推開營改增試點，建築業、 房地産業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人，納入試點範圍。修訂內容:第3章增值稅普通發票和專用發票的開具要求的全部內容。
2.政策依據:自2016年5月1日起，財政部和國傢稅務總局發布《關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅［2016］36號）。修訂內容:第13章營改增的會計核算全部內容。
3.政策依據:2015年10月起，實行“三證閤一，一照一碼”登記製度。修訂內容: 企業設立登記、變更登記的主要規定。
4.政策依據:稅務總局決定自2016年1月起，在全國推行辦稅事項“二維碼”一次性告知措施。修訂內容:辦稅事項“二維碼”一次性告知措施。
5.政策依據:自2016年2月1日起，對納稅人銷售自己使用過的固定資産，采用簡易計算的可以開具增值稅專用發票。修訂內容:對納稅人銷售自己使用過的固定資産，采用簡易計算的內容。
7.政策依據:2015年5月1日以後齣口的貨物，齣口企業申報齣口退（免）稅及相關業務時，我國海關免予齣口企業提供紙質報關單。修訂內容:齣口退（免）稅的基本內容。
8.政策依據:2015年11月12日，國傢稅務總局公布《企業所得稅優惠政策事項辦 理辦法》。修訂內容:2015年版企業所得稅優惠事項備案管理目錄。
9.政策依據:對2015年5月1日以後齣口的貨物，不再簽發紙質齣口貨物報關單證明聯（齣口退稅專用），同時停止嚮國傢稅務總局傳輸齣口貨物報關單證明聯（齣口退稅 專用）相關電子數據。修訂內容:電子齣口貨物報關單相關內容。
10.政策依據:2015年12月31日，國傢稅務總局製定瞭《社會保險費及其他基金規 費文書式樣》，頒布瞭登記類、申報類、檢查類和執法類4類文書，共34張錶式樣及填寫 說明，自公布之日起施行。修訂內容:社會保險費主要的登記錶和申報錶格。
11.政策依據:國傢稅務總局對原資源稅納稅申報錶進行瞭修訂，自2016年7月1日 起施行。修訂內容:資源稅納稅申報錶。
本書按我國現行主要稅種，分章敘述其基本內容、計算及其相關注意事項。寫作本書的老師是長期擔任注冊會計師、會計技術職稱考試、稅務局執法資格等考試輔導的教師，所以，我們盡可能將我們的各種教學體會寫作在本書中，例題選擇瞭相關的注冊會計師、稅務師和會計技術職稱考試的部分真題，同時列示瞭實際工作中的各種納稅申報錶。突齣瞭增值稅、營改增、企業所得稅和個人所得稅的基本內容，將學習和考試中需要特彆注意辨析的內容進行瞭醒目的“特彆提醒”，將增值稅普通發票和增值稅專用發票作為第3章專門進行介紹。
本書由王紅雲教授擔任主編，那薇教授、李蕾副教授、李樹奇副教授擔任副主編。具體分工如下:第3、第4、第6、第9、第12、第13章由王紅雲執筆;第1、第2、第5章由李蕾執筆;第7、第10章由李樹奇執筆;第8、第11章由那薇執筆。由王紅雲負責修 改和總撰，李樹奇負責編寫和修改作業。
藉此機會，感謝中國人民大學齣版社策劃編輯陳永鳳老師給予的大力支持和幫助，還要感謝陳永鳳老師陪伴著我們多次的反復修改和補充教材內容與習題……我國稅法政策如 果有變化，教材即使隻是第2次、第3次印刷……我們都將及時進行修訂和補充，當然，這也是稅法教材的特點。
由王紅雲主編的《納稅會計》、《會計法規》、《稅法》教材曾榮獲全國高校齣版社協會優秀暢銷書二等奬、中國書刊發行業協會“全行業優秀暢銷書”、雲南省優秀教材、雲南省精品教材（2本）和雲南省“十二五”規劃教材（3本）。這是廣大教師和同學給以厚愛的結果。我們誠懇希望這次帶有自己教學體會的“産品”仍然得到廣大讀者的厚愛和支持，謝謝您的選用!

現代企業財務管理：理論、工具與實踐 作者： 張明 教授, 李華 副教授 齣版社： 藍海教育齣版社 版次： 第二版 齣版年份： 2023年 頁數： 約 680 頁 (含索引) ISBN： 978-7-5688-9876-5 --- 內容簡介 《現代企業財務管理：理論、工具與實踐》第二版，是為高等院校經濟、管理類專業本科生及研究生精心編寫的一本全麵、深入的財務管理教材。本書旨在係統介紹現代企業財務管理的基本理論框架、核心決策模型以及在當前復雜商業環境下的實際應用策略，幫助讀者建立起紮實的財務思維，掌握做齣科學財務決策所需的工具和技能。 本教材摒棄瞭傳統教材中過於偏重曆史案例和靜態分析的局限性，緊密結閤全球經濟一體化、金融科技（FinTech）高速發展以及可持續發展（ESG）理念日益重要的時代背景，強調財務決策的前瞻性、風險性和價值創造導嚮。 全書共分為五大部分，二十章內容，邏輯清晰，層層遞進： 第一部分：財務管理基礎與環境（第1章至第4章） 本部分著重於構建學習財務管理的理論基石和理解外部環境。 第1章：財務管理概論與目標 本章詳細闡述瞭財務管理的內涵、範疇及其在企業運營中的核心地位。重點剖析瞭“股東財富最大化”這一核心目標，並對比分析瞭其他潛在目標（如利潤最大化、市場份額最大化）的局限性。同時，深入探討瞭企業治理結構（Agency Theory）對財務決策的影響，以及當前財務管理理念的發展趨勢，特彆是強調社會責任和長期價值。 第2章：會計信息與財務報錶分析基礎 本章是連接會計與財務管理的橋梁。它不側重於會計核算的細節，而是聚焦於如何理解和解讀財務報錶（資産負債錶、利潤錶、現金流量錶及所有者權益變動錶）。內容涵蓋瞭財務比率分析（流動性、償債能力、盈利能力、運營效率和市場價值比率）的計算、應用及其局限性。特彆加入瞭“杜邦分析體係”在診斷企業經營狀況中的應用實例。 第3章：貨幣時間價值：財務決策的基石 貨幣時間價值是所有資産定價和投資決策的基礎。本章係統講解瞭復利、現值、終值、年金現值與終值等基本概念。通過大量的算例，展示瞭如何利用時間價值原理對各種金融工具（如債券、貸款）進行估值，並為後續的長期投資決策奠定數學基礎。 第4章：風險與收益的衡量 本章引入瞭現代投資組閤理論（MPT）的基本框架。詳細解釋瞭風險的度量（方差、標準差、Beta係數）以及收益率的計算方法。重點介紹瞭資本資産定價模型（CAPM）在確定必要報酬率（貼現率）中的應用，使讀者理解如何量化和管理投資風險。 第二部分：籌資決策（第5章至第9章） 本部分聚焦於企業如何有效地獲取和配置所需資金，並管理其資本結構。 第5章：資本成本的估算 資本成本是企業進行投資決策和評估績效的關鍵指標。本章詳細講解瞭各種長期融資工具（普通股、優先股、公司債券）的成本計算方法，並重點闡述瞭如何運用加權平均資本成本（WACC）模型，結閤稅盾效應，得齣一個科學的、能反映企業整體風險水平的綜閤資本成本。 第6章：長期資本結構決策 本章探討瞭資本結構理論的演變，包括莫迪利亞尼-米勒（M&M）理論的無稅、有稅及有破産成本的分析。同時，引入瞭權衡取捨理論（Trade-off Theory）和信號傳遞理論，指導管理者如何在債務與權益之間尋求最優的資本結構比例，以最小化資本成本並最大化企業價值。 第7章：融資工具與金融市場 本章概述瞭主要的長期融資渠道，包括發行股票（IPO、增發）和債券。詳細分析瞭不同類型債券的特徵、發行方式及迴購策略。此外，還探討瞭非銀行金融機構在企業融資中的作用，以及利用金融衍生工具進行基礎風險對衝的可能性。 第8章：短期融資與營運資本管理 營運資本管理是確保企業日常運營流暢性的關鍵。本章深入分析瞭流動資産（現金、應收賬款、存貨）和流動負債（應付賬款、短期藉款）的管理策略。內容包括現金持有量的最優模型（如鮑莫爾模型、米勒-奧爾模型），信用政策的製定，以及高效的存貨管理技術（如EOQ模型）。 第9章：財務預測與經營預算 本章側重於前瞻性規劃。介紹瞭如何進行銷售預測、編製預估財務報錶（如增加百分比法）。重點講解瞭如何構建年度經營預算和滾動預算，以及如何利用預算進行績效控製和資源分配。 第三部分：投資決策（第10章至第14章） 本部分是財務管理的核心，關注如何選擇能夠增加股東財富的長期資産項目。 第10章：資本預算基礎與現金流估算 本章明確瞭資本預算的流程，並強調瞭“增量現金流”在評估中的核心地位。詳細區分瞭相關現金流、機會成本、沉沒成本和租賃現金流的正確識彆，避免評估中的常見錯誤。 第11章：資本預算的靜態評價指標 本章介紹和應用瞭迴收期法（Payback Period）和會計收益率法（ARR）。盡管這些方法簡單直觀，但教材會清晰指齣其局限性，如忽略瞭貨幣時間價值和迴收期後的現金流。 第12章：資本預算的動態評價指標 本章重點講解瞭以淨現值（NPV）和內部收益率（IRR）為代錶的、基於現金流摺現的科學決策工具。深入分析瞭淨現值法則的優越性，並討論瞭IRR在互斥項目和非常規現金流情景下可能導緻的決策矛盾。 第13章：風險分析與實物期權 麵對項目不確定性，本章引入瞭風險分析技術，如敏感性分析、盈虧平衡分析和情景分析。更進一步，引入瞭“實物期權”的概念，用以評估管理層在麵對不確定性時所具有的靈活性和調整能力（如擴張期權、放棄期權等），這在技術密集型企業中尤為重要。 第14章：並購（M&A）中的投資決策 本章探討瞭企業成長的兩種主要途徑——內生增長與外延增長。重點分析瞭兼並與收購作為一種特殊投資決策的估值方法（如收益法、市場乘數法），以及交易結構設計和協同效應的識彆。 第四部分：價值評估與分紅決策（第15章至第17章） 本部分連接投資和籌資，探討如何評估企業價值，並如何迴報股東。 第15章：權益與業務價值評估 本章係統介紹瞭主流的企業價值評估方法。包括貼現現金流法（DCF）、基於倍數的相對估值法。特彆關注如何估算自由現金流（FCFF和FCFE），並詳細講解瞭終值（永續增長模型）的估計與應用。 第16章：債券的估值與分析 債券作為固定收益證券，其定價是資産組閤管理的基礎。本章深入講解瞭債券的定價原理，包括零息債、附息債，以及到期收益率（YTM）的計算。重點分析瞭債券的久期（Duration）和凸性（Convexity）在衡量利率風險中的作用。 第17章：股利政策與留存收益分配 本章討論瞭企業利潤分配的復雜性。分析瞭MM的股利無關論、剩餘股利政策、穩定股利政策等理論。探討瞭信號傳遞效應、稅收效應和籌資約束對股利決策的影響，並講解瞭股票迴購作為替代分紅方式的優缺點。 第五部分：高級財務管理主題（第18章至第20章） 本部分聚焦於現代企業麵臨的更具挑戰性和戰略性的財務問題。 第18章：跨國財務管理 麵對全球化運營，本章專門探討瞭匯率風險的管理。內容包括外匯市場、遠期閤約、期貨、期權在風險對衝中的應用，以及跨國投資的淨現值調整和國際稅收籌劃的基礎。 第19章：風險管理與衍生工具 本章超越瞭資本預算中的項目風險，探討企業層麵的係統性風險管理。詳細介紹瞭利率互換、遠期利率協議等金融衍生工具的結構和應用，旨在幫助企業管理利率、匯率和商品價格波動帶來的財務風險。 第20章：企業重組、破産與金融科技影響 本章關注企業生命周期的終結或轉型。分析瞭管理層收購（MBO）、杠杆收購（LBO）的財務邏輯。同時，概述瞭企業財務睏境的處理流程，並探討瞭區塊鏈、人工智能等新興金融科技對傳統財務管理流程、融資渠道和風險控製帶來的革命性影響。 教材特色 1. 理論與實務緊密結閤： 每章均包含“實踐案例分析”和“決策工具箱”，用實際企業數據和行業情景來鞏固理論。 2. 強調現代工具應用： 大量使用Excel函數和財務軟件的思路，指導學生將理論模型轉化為可操作的電子錶格模型。 3. 關注治理與可持續性： 將企業治理、利益相關者理論和ESG因素融入投資決策和風險管理章節，適應未來商業環境要求。 4. 清晰的數學推導： 在關鍵模型（如CAPM、WACC、期權定價）的推導過程中，提供清晰的數學邏輯，同時不犧牲概念的易懂性。 本書是財務管理專業學生、金融分析師、企業中高層管理人員提升財務決策能力的理想參考讀物。

評分☆☆☆☆☆

這本書的章節劃分非常清晰，每一個章節都聚焦於稅法的一個特定領域，這使得我能夠有針對性地進行學習。例如，在學習增值稅的部分，書中詳細介紹瞭增值稅的計稅依據、稅率、抵扣等關鍵要素，並且通過圖錶和流程圖的形式，將復雜的計算過程可視化，大大降低瞭理解的難度。 而且，作者在講解過程中，還會適時地引入一些相關的案例，這些案例都具有很強的代錶性，能夠幫助我將理論知識與實際操作聯係起來。我曾經在工作中遇到過一些稅務方麵的問題，讀完這本書之後，我發現很多問題的癥結所在，並且找到瞭解決的方法。這本書讓我對稅法的敬畏之心，轉化為一種學習的動力和解決問題的信心。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計也讓我感到驚喜。拿到手的時候，那種沉甸甸的質感，以及清晰的排版，都讓人賞心悅目。翻開書頁，紙張的觸感也很好，長時間閱讀也不會覺得眼睛疲勞。而且，書中使用的字體大小和行間距都恰到好處，即使是密集的知識點，也顯得疏朗有緻，易於閱讀。 更重要的是，這本書的實用性毋庸置疑。作為一本麵嚮實務的教材，它緊密結閤瞭最新的稅收法規和政策，確保瞭內容的時效性和準確性。我瞭解到，作者在編寫過程中，肯定做瞭大量的調研和研究，纔能 đưa ra 如此權威的內容。對於想要深入瞭解稅法，並將其應用於實際工作的朋友來說，這本書絕對是不可多得的寶藏。

評分☆☆☆☆☆

這本書我翻瞭好幾遍，感覺像是進入瞭一個全新的學習領域。一開始，我被它嚴謹的結構和詳實的案例所吸引。書中對稅法的各個方麵都進行瞭深入的剖析，從最基礎的稅收原理到復雜的稅務籌劃，都梳理得井井有條。我尤其喜歡作者在講解過程中加入的那些生動實際的案例，它們不像乾巴巴的條文那樣枯燥，而是將抽象的法律條文與現實經濟活動緊密聯係起來，讓我能夠更直觀地理解稅法在實際中的應用。 比如，在談到企業所得稅的計算時，書中列舉瞭不同類型企業的盈利模式，以及在不同情況下如何進行納稅調整，這讓我豁然開朗，原來那些看似復雜的財務報錶，背後隱藏著如此精密的稅務邏輯。而且，作者並沒有止步於對稅法條文的解釋，還對一些關鍵的稅收政策的演變和發展進行瞭迴顧，這使得我對稅法有瞭更深層次的認識，不僅僅是“是什麼”，更是“為什麼會這樣”。這種曆史的視角，讓我對稅法的理解更加全麵和深刻。

評分☆☆☆☆☆

這本書的寫作風格非常接地氣，雖然是學術教材，但讀起來卻一點也不費勁。作者似乎深諳讀者在學習稅法時的痛點，因此在講解時，總是能用最簡潔明瞭的語言，將最核心的知識點呈現齣來。我不懂的術語，書中都會進行詳細的解釋，而且還會用類比的方式來幫助理解，這一點對我這個初學者來說，簡直是福音。 最讓我印象深刻的是，書中對於一些容易混淆的概念，會進行特彆的對比和區分，並且會給齣很多實用的提示，告訴我應該注意哪些細節，避免犯錯。這些“小竅門”雖然看似不起眼，但在實際學習和應用中，卻能節省我大量的時間和精力。而且，作者的文字充滿條理，段落之間的過渡也很自然，閱讀起來順暢無比，很少會齣現卡殼或者需要反復迴讀的情況。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我拿到這本書的時候，並沒有抱太大的期望，畢竟“稅法”這兩個字聽起來就讓人望而卻步。然而，這本書卻完全顛覆瞭我的看法。它不僅僅是一本教材，更像是一個循循善誘的老師。書中的內容安排十分閤理，循序漸進，從易到難，讓我能夠一步一步地建立起對稅法的知識體係。 特彆值得一提的是，在每個章節的末尾，都會有習題，而且這些習題的難度和類型都非常豐富，既有鞏固基礎的選擇題，也有需要深入思考的案例分析題。做完這些習題，我不僅能檢驗自己對知識的掌握程度，還能進一步加深對內容的理解。作者在解析習題時，也講解得非常到位，讓我明白解題思路，而不是僅僅給齣一個答案。

評分☆☆☆☆☆

書沒有破損，非常好

評分☆☆☆☆☆

挺好的就是時間好啊嗬嗬哈哈哈

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

快遞真快。。。。。

評分☆☆☆☆☆

書沒有破損，非常好

評分☆☆☆☆☆

沒有塑料膜 有點髒髒的 其他基本都不這樣

評分☆☆☆☆☆

京東服務，專業專注，下次仍選擇京東。

評分☆☆☆☆☆

可以的，就是太貴瞭，質量還是不錯

評分☆☆☆☆☆

還可以在便宜些