具體描述
內容簡介
本書的特色和優勢如下：1.梳理瞭*新的相關理論和政策。不僅深入探討瞭內部控製(風險管理)的本質屬性，也對COSO(2013)以及財政部、證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控製評價報告的一般規定》以及中國注冊會計師協會發布的《企業內部控製審計問題解答》進行瞭深化的宣講，厘清瞭目前該領域理論方麵的一些問題和疑惑。
2.增加瞭內部控製的實務操作和案例。本書圍繞內部控製要素、設計、評價、審計和披露幾個方麵，凸顯實務操作的流程、底稿以及案例，讓讀者既知其然，也知其所以然，有助於其更好地運用內部控製提升公司價值。
3.創新寫作體例，增加可讀性。本書搜集整理瞭大量的國內外企業的真實案例，行文活潑生動，將枯燥嚴肅的問題以鮮活的案例展現齣來。
作者簡介
李曉慧 中央財經大學會計學院教授，博士生導師，首批資深注冊會計師（非執業會員）。2008年9月至2009年4月在英國普利茅斯大學做訪問學者。2006年入選首屆全國會計領軍（後備）人纔；擔任中國注冊會計師協會專業技術谘詢委員會委員和中國會計學會審計監督檢查委員會委員。主要研究領域：現代審計理論與實務、內部控製與內部審計、政府會計與績效審計和資本市場信息披露。何玉潤 北京工商大學商學院副教授，會計係主任。2006年入選首屆全國會計領軍（後備）人纔，2009年2月至7月在美國明尼蘇達大學做訪問學者。主要研究領域：上市公司會計理論與實務、企業內部控製理論與實務、企業稅收理論與實務等。
目錄
第一章 內部控製與風險管理概述第一節 內部控製理論沿革
第二節 風險管理觀念的形成與演變
第三節 內部控製與風險管理的協調
討論思考題
案例討論與分析：安然和安達信的毀滅
第二章 影響內部控製實踐的重要立法與研究
第一節 影響內部控製實踐的相關立法
第二節 中國影響企業內部控製的相關立法
第三節 內部控製與風險管理相關文獻研究
討論思考題
案例討論與分析：中信泰富炒匯巨虧事件
第三章 內部控製（風險管理）體係建立
第一節 內部控製（風險管理）體係構建的原則與流程
第二節 內部控製（風險管理）手冊及其構建的主要工作
第三節 內部控製（風險管理）構建的實踐
討論思考題
案例討論與分析：中航油(新加坡)公司巨虧事件
第四章 內部控製（風險管理）設計
第一節 企業內部控製(風險管理)分類與設計流程
第二節 與企業控製環境有關的內控子係統設計
第三節 與企業資金活動相關的內控子係統設計
第四節 與企業資産管理相關的內控子係統設計
第五節 與企業業務活動相關的內控子係統設計
第六節 與企業整體管理係統相關的內控子係統設計
討論思考題
案例討論與分析：華興公司內部控製的完善與整改
第五章 內部控製（風險管理）的評價
第一節 內部控製（風險管理）評價體係
第二節 內部控製（風險管理）評價的實務及其底稿
第三節 內部控製評價報告與溝通
第四節 內部控製（風險管理）評價相關的案例
討論思考題
案例討論與分析：上市公司內部控製評價報告及其更正
精彩書摘
自《內部控製與風險管理:理論、實務與案例》一書齣版以來，以書為媒介，我又結識瞭許多朋友，他們有來自講授MPAcc課程的大學教授、公司裏實際運作的風控總監和審計負責人，以及正在學習內部控製和風險管理的學生，他們把內部控製和風險管理實踐、教學和學習中的感悟與我溝通和討論，讓我深感寫齣一本係統的、具有前瞻性和操作性的內部控製與風險管理的書稿與大傢分享，不僅給大傢提供瞭學習提升的參考，也給我帶來瞭更多拓展和深化的機會，感謝實務界和理論界的朋友們，有你們的支持和愛護，我有動力跟進當前內部控製前沿理論和實踐，不斷完善這本書。《內部控製與風險管理:理論、實務與案例（第二版）》的特色和優勢概括如下:
1.梳理最新的相關理論和政策。本書梳理瞭國內外最新的內部控製理論和政策前沿,不僅深入探討瞭內部控製(風險管理)的本質屬性，也對COSO(2013)以及財政部、證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控製評價報告的一般規定》（證監會公告[2014]第1號）》以及中國注冊會計師協會發布的《企業內部控製審計問題解答》（會協[2015]7號）進行瞭深入的宣講，厘清瞭目前該領域理論方麵的一些問題和疑惑。
2.增加瞭內部控製的實務操作和案例。本書圍繞內部控製要素、設計、評價、審計和披露幾個方麵,凸顯實務操作的流程、底稿以及案例,讓讀者既知其然,也知其所以然,有助於其更好地運用內部控製提升公司價值。
3.創新寫作體例,增加可讀性。本書搜集整理瞭大量的國內外企業的真實案例,行文活潑生動,將枯燥嚴肅的問題以鮮活的案例展現齣來;本書的編寫體例,能夠引導讀者結閤自己的學習和工作實踐進一步思考,幫助讀者有興趣地主動學習和汲取知識。
4.受眾對象更加廣泛。本書專門針對會計專業碩士、審計專業碩士、MBA以及公司管理者、注冊會計師和谘詢師等專業人士進一步學習和提高而撰寫。同時,每章 專門設計引例提齣問題,並在最後設計討論分析問題,這種寫作方式也使得本書能夠成為經濟、管理類高年級本科生,以及用於企業內部培訓的內部控製知識入門讀本。
前言/序言
用戶評價
這本書，初次拿到手，就被它沉甸甸的分量和精美的封麵設計所吸引。深邃的藍色調搭配燙金的書名，散發齣一種專業且嚴謹的氣息，仿佛預示著這是一本能夠帶我深入探索未知領域的寶藏。我是一名在讀的MPAcc學生，對於“內部控製”和“風險管理”這兩個概念，雖然在課堂上有所接觸，但總感覺停留在理論的層麵，缺乏一種全局觀和實操的脈絡。市麵上相關的書籍不少，但很多要麼過於空泛，要麼過於瑣碎，難以找到一本既有理論深度又不失實踐指導意義的讀物。這本《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》正是帶著這樣的期待被我收入囊中的。我尤其看重“理論、實務與案例”這個組閤，它意味著這本書並非簡單地羅列枯燥的理論，而是會將理論與現實緊密結閤，並通過具體的案例來闡釋復雜的概念，這對於我這樣希望將所學知識應用於未來工作中的學生來說，是至關重要的。封麵上的“MPAcc精品係列”字樣，也讓我對這本書的品質有瞭更高的期待，畢竟MPAcc項目本身就代錶著高水準和專業性。這本書的裝幀也相當考究，紙張的質感很好，閱讀起來非常舒適，不會有廉價感。封底的簡介更是寥寥數語，卻點齣瞭本書的核心價值，讓我迫不及待地想要翻開它，開啓一段知識的探索之旅。
評分在我看來，一本好的專業書籍，不僅僅是知識的堆砌，更重要的是它能夠引導讀者進行深度思考，並提供解決實際問題的思路。《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》這樣的書名，無疑擊中瞭我的痛點。我一直對內部控製和風險管理領域有著濃厚的興趣，但在實際學習過程中，常常感到理論與實踐之間存在著鴻溝。這本書的“理論”部分，我希望能夠看到它對當前內部控製和風險管理理論前沿的梳理，例如在新的經濟形勢下，企業如何應對新興的風險，如網絡安全風險、數據隱私風險等。我期待它能夠深入探討不同理論流派的觀點，並對其進行比較分析，幫助我構建一個更全麵的理論框架。在“實務”方麵，我期望本書能夠提供一些操作性的指導，例如如何設計一個有效的內部控製流程，如何進行風險的量化分析，如何製定風險應對策略，以及如何構建一個高效的內部審計體係。尤其令我期待的是“案例”部分。我希望這些案例能夠真實、具體，並且具有代錶性，能夠清晰地展示理論如何應用於實踐，以及在實踐中可能遇到的挑戰和解決方法。例如，一個關於某上市公司因內部控製失誤導緻財務造假的案例，或者一個關於某企業成功運用風險管理應對突發事件的案例。
評分我一直認為，在學習任何一門學科時，理論基礎的紮實是首要的，而缺乏實踐的理論則如同空中樓閣，難以長久。同樣，脫離理論的實踐，則可能陷入盲目和低效。這本《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》在這一點上，恰好滿足瞭我對學習方法論的追求。我尤其關注它如何將抽象的理論概念，例如COSO框架下的五要素（控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督活動），如何與企業實際運營中的各種場景聯係起來。比如，在風險評估章節，我期待能夠看到作者詳細剖析不同行業、不同規模的企業，在麵對諸如市場風險、信用風險、操作風險、閤規風險等具體風險時，他們是如何進行識彆、分析、評估和應對的。更重要的是，書中所提及的“案例”，我希望它們不僅僅是成功的典範，也包含一些失敗的教訓，因為錯誤往往比成功更能激發深刻的思考。從案例中學習，能夠幫助我跳齣書本的局限，去理解現實世界的復雜性和不確定性。我很期待看到書中能夠提供一些詳細的企業案例分析，例如某個企業在上市過程中，如何構建和完善內部控製體係，以滿足監管要求；又或者某個大型企業，在經曆瞭一次重大的財務醜聞後，是如何進行內部控製的改進和風險管理的重塑的。這些鮮活的例子，遠比乾巴巴的理論講解更能打動人心，也更能讓我理解那些抽象的概念在實際操作中的意義和作用。
評分這次選購這本書，最主要的齣發點是希望能夠係統地學習內部控製和風險管理的知識體係。我之前閱讀過一些零散的文章和教材，但總感覺知識點比較碎片化，難以形成完整的認知。這本《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》的標題“理論、實務與案例”給瞭我很大的信心，我期待它能夠填補我在知識體係構建上的空白。我特彆關注它對“理論”部分的闡述，希望能夠深入理解內部控製和風險管理的基本原理、核心概念和發展演變。比如，它會如何解釋內部控製的目標，是保護資産安全、提高經營效率、保證財務報告的可靠性，還是促進閤規性？又會如何區分戰略風險、經營風險、財務風險、閤規風險等不同類型的風險？在“實務”部分，我希望能夠看到作者詳細介紹如何設計、實施和評估內部控製體係。例如，它會詳細講解如何在企業中建立有效的風險管理部門，如何製定風險管理政策和程序，如何進行內部審計，以及如何利用信息技術來支持內部控製和風險管理。而“案例”部分，我則希望能夠看到一些來自不同行業、不同規模企業的真實案例，例如跨國公司在海外上市過程中麵臨的內部控製挑戰，或者中小型企業在創業初期如何建立基礎的內部控製框架，這些案例能夠幫助我更好地理解理論和實務知識的實際應用。
評分對於我這樣一位希望在審計和內控領域有所建樹的MPAcc學生而言，一本能夠係統講解內部控製和風險管理理論，並提供豐富實務指導和案例分析的書籍，是不可多得的學習資源。這本《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》的標題，恰好滿足瞭我的這一需求。我尤其看重它對“理論”部分的闡述。我希望能從書中深入理解內部控製的目標，以及它們如何支持企業實現戰略目標、提高運營效率、保障財務信息的可靠性並促進閤規性。同時，我也期望它能對風險管理理論的演進進行梳理，例如從傳統的風險管理到如今的整閤性風險管理（ERM）的轉變。在“實務”層麵，我希望這本書能夠詳細介紹如何構建一個有效的內部控製體係，從控製環境的建立、風險評估、控製活動的執行，到信息與溝通、以及監督活動的全過程。例如，在控製活動部分，我期待書中能夠詳細講解常見的控製手段，如授權與批準、職責分離、實物控製、信息係統控製等，並給齣實際操作中的指導。關於“案例”，我希望它們能夠真實且具有藉鑒意義，例如一些國內外知名企業在實施內部控製和風險管理過程中遇到的挑戰與對策，或者在特定行業中發生的典型案例，能夠幫助我更好地理解理論和實務知識的落地。
評分作為一名即將步入職場的MPAcc畢業生，我深知紮實的理論基礎和豐富的實戰經驗同樣重要。這本書的標題，特彆是“理論、實務與案例”的組閤，極大地吸引瞭我。我希望它能夠提供一個全麵的視角，將抽象的理論知識與企業實際運營中的具體問題相結閤，並通過生動的案例來加深理解。我尤其關注書中對於“內部控製”部分的闡述。它是否能夠清晰地解釋內部控製的五要素，以及如何將這些要素融入到企業的日常運營中？例如，在“控製環境”部分，我期待看到關於企業文化、道德操守、組織結構等對內部控製的影響的深入討論。在“風險評估”部分，我希望能夠瞭解到企業是如何識彆、分析和評估自身麵臨的各種風險的，包括宏觀經濟風險、行業風險、市場風險、操作風險等等。而在“實務”層麵，我期待書中能夠提供一些具體可行的建議，例如如何設計有效的控製活動，如何進行信息係統的安全控製，如何建立有效的監督機製等等。至於“案例”，我希望它們能夠覆蓋不同行業和不同類型的企業，無論是大型國有企業、民營企業，還是跨國公司，都能從中找到啓示。
評分作為一名MPAcc專業的學生，我深知內部控製與風險管理的重要性，它們是現代企業健康、可持續發展的基石。在課堂上，我們學習瞭許多關於內部控製的設計原則和風險管理的技術方法，但總覺得這些知識點之間缺乏一條清晰的邏輯綫索，也缺乏足夠的深度去理解其背後的邏輯和演變。這本《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》在我看來，最吸引我的地方在於其“理論、實務與案例”的有機結閤。我非常期待書中能夠對內部控製理論的演進過程進行梳理，從最初的粗放式管理到如今係統化、精細化的內部控製體係，這個過程的背後一定蘊含著豐富的思想和實踐經驗。同時，我也希望它能夠深入剖析不同類型的控製活動，例如授權控製、職責分離、信息係統控製、實物控製等等，並能結閤具體案例，說明這些控製活動在實際操作中是如何被設計、執行和監控的。對於風險管理，我更希望看到書中能夠詳細講解風險管理的基本流程，包括風險識彆、風險評估、風險應對、風險監控等環節，並且能夠提供一些量化和非量化的風險評估工具和方法。例如，在風險評估部分，我期待書中能夠提供一些風險矩陣的構建方法，以及如何利用SWOT分析、情景分析等工具來識彆和評估風險。
評分拿到這本書，首先映入眼簾的是它“第二版”的字樣，這通常意味著這本書的內容經過瞭更新和迭代，能夠反映最新的理論發展和實踐動態，這對於我這樣希望掌握最前沿知識的學生來說，無疑是一個巨大的吸引力。我尤其關注書中對“內部控製”和“風險管理”這兩個概念的定義、目標和作用的闡釋。我希望它能夠提供一個清晰且係統的框架，讓我能夠全麵理解這兩個領域是如何相互關聯、相互促進的。在“理論”部分，我期待它能夠深入剖析COSO等經典內部控製框架的內涵，以及最新發布的風險管理指南。同時，我也希望它能夠探討一些前沿理論，例如如何將行為經濟學理論應用於理解管理者的風險偏好和決策行為，從而更有效地設計內部控製。在“實務”方麵，我非常期待書中能夠提供具體的操作指南，例如如何設計風險評估的流程、如何製定風險應對策略、如何進行內部控製的測試和評價，以及如何建立有效的內部監督機製。尤其令我興奮的是“案例”部分，我希望這些案例能夠覆蓋廣泛的行業和主題，例如某個大型跨國公司如何應對全球供應鏈風險，或者某個科技公司如何管理其快速增長中的數據安全風險，這些鮮活的案例能夠極大地增強我的學習興趣和理解深度。
評分我之所以選擇這本書，很大程度上是因為它承諾瞭“理論、實務與案例”的全麵覆蓋。作為一名MPAcc專業的學生，我明白掌握內部控製和風險管理理論的深度和廣度，對於未來的職業發展至關重要。然而，僅僅停留在理論層麵是遠遠不夠的，如何將這些理論應用到復雜的商業環境中，解決實際問題，纔是真正的考驗。因此，我非常期待書中在“理論”部分能夠對內部控製的最新發展趨勢進行介紹，例如如何將大數據、人工智能等新技術應用於內部控製和風險管理，以及如何應對日益復雜的全球化風險。在“實務”部分，我希望能看到關於企業如何建立健全內部控製體係的詳細步驟和方法，包括從企業戰略目標齣發，識彆關鍵風險點，設計相應的控製活動，建立信息溝通渠道，以及如何進行持續的監督和評估。此外，我也非常期待書中能夠提供一些具體的工具和模闆，例如風險登記冊的填寫指南，內部控製測試的程序等等，這些都將是未來工作中非常實用的參考。至於“案例”，我希望它們能夠足夠豐富多樣，能夠涵蓋不同行業、不同發展階段的企業，從而幫助我理解在不同情境下，內部控製和風險管理的應用差異。
評分當我瀏覽市麵上的書籍時，這本書的標題《內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）》立刻吸引瞭我的目光。作為一名MPAcc專業的學生，我深知這兩個概念對於企業穩健經營的重要性，並且一直渴望能夠找到一本既有深度又不失實踐指導意義的書籍。我特彆看重它“理論、實務與案例”的組閤。在“理論”部分，我希望它能夠係統地介紹內部控製和風險管理的基本原理、發展曆程以及最新的理論發展。例如，它會如何闡述內部控製的目標，是保護資産、提升效率、還是確保閤規？又會如何解釋風險管理的層次和範疇，是從宏觀的戰略風險到微觀的操作風險？在“實務”層麵，我期待書中能夠提供具體的執行方法和操作指南。例如，如何設計有效的控製活動，如何進行風險的識彆和評估，如何製定風險應對措施，以及如何建立有效的監督機製。而“案例”部分，我則希望能夠看到一些來自不同行業、不同規模的企業的真實案例，例如某企業如何成功地實施內部控製以應對IPO的挑戰，或者某企業如何通過有效的風險管理來化解突發的危機。這些案例的真實性和多樣性，將幫助我更好地理解理論知識的實際應用，並從中學習到寶貴的經驗。
評分配送速度快，質量好。比較放心。
評分絕對正版，買來拓展知識麵的，印刷清晰，紙張厚實，推薦購買。
評分是正品，質量非常好，一直信賴京東自營！
評分包裝挺好，是正版
評分先學習，增長點知識！
評分物流很快
評分送貨速度比較快,參加活動購買,價格比較閤適,看簡介買的,還沒看,希望學習後有幫助.
評分包裝挺好，是正版
評分學無止境
相關圖書
![[二手] 物理化學：第五版 下冊 傅獻彩 南大版 pdf epub mobi 電子書 下載](https://pic.tinynews.org/16005966127/59a76d6bN0799665c.jpg)
本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息，本站不存储任何数据与内容，任何内容与数据均与本站无关，如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度，google,bing,sogou 等
© 2025 book.tinynews.org All Rights Reserved. 静思书屋 版权所有