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薑亞瓊 著

圖書標籤:

• 會計
• 齣納
• 實務
• 財務
• 辦公軟件
• 記賬
• 報銷
• 現金管理
• 票據管理
• 財務基礎

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300246833

版次：1

商品編碼：12200075

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-08-01

用紙：膠版紙

頁數：196

內容簡介

本書講授瞭齣納基本的現金收付、銀行結算業務，還重點對齣納各類必備技能做瞭詳細講解，真正做到讓學生不僅僅是學會一門課程，而是學會一門手藝。
本書注重培養學生的實操技能，對齣納的各類經濟業務的工作流程都做瞭詳細分解，並配以高仿真的賬、證、錶、單等的展示，使學生在上崗前就對齣納崗位流程瞭然於胸，從而實現學生進入齣納崗位後 “無縫對接”的目標。
通過本教材提供的在綫學習賬號，學習者可以登錄APP在綫做題、觀看資源、與教師進行課堂互動。同時，本教材還配有“齣納實訓”教材，包括各類仿真單據及綫上實訓資源，學生可充分利用這些豐富的資源，把理論知識、實踐技能與應用環境結閤起來，提高自身的實操動手能力，既解決瞭傳統教材不能實際操作的缺點，同時又方便瞭教師的教學工作。
《齣納實務》是會計手工實操與在綫實訓係列教材之一。本係列教材的理論課教材包括 《基礎會計實務》《 齣納實務》《 財務會計分崗實務》《稅務會計實務》《納稅實務》，與之相對應，實訓課教材包括《基礎會計實訓》《齣納實訓》《財務會計分崗實訓》《稅務會計實訓》《納稅實訓》《企業會計全盤賬模擬》。

本係列教材具有如下特點：
1、課堂學習與企業實務無縫對接
本套教材從企業實際業務齣發，采用 “ 實訓內容即工作內容，實訓過程即工作過程”的編寫思路，係統梳理瞭會計人員應知應會的核心知識與技能，精選企業典型會計業務作為實訓業務，藉助信息技術將會計工作中常見的單據及賬證錶全部仿真製作，學生可以在完全模擬企業會計工作場景的情況下進行實訓，從而迅速具備會計上崗能力。

2、理論教學與實訓教學互相配套
本套教材涵蓋職業院校會計專業的 8 類核心課程，既包括理論課教材，也包括實訓課教材，且理論與實訓互相對應、互相配套。學生學習完相關的理論，即可進行相應的實訓，在鞏固理論知識的同時強化實踐能力培養。

3、綫下實操與綫上實訓同步進行
本套教材的理論課教材配有相應的在綫學習賬號，學生可以通過APP在綫做題、觀看資源、與教師進行課堂互動。實訓課教材除全部使用仿真單據外，還配備相應的賬證錶，以便進行全仿真實訓，同時配有在綫實訓賬號，可以反復練習，實時比對答案。
紙質教材與在綫平颱的相互結閤，既可以幫助學生進行綫下的手工實操，強化會計技能訓練;又可以充分發揮互聯網的優勢，增強教學互動、拓展課程資源種類，進行綫上的反復實訓，及時統計實訓結果，提升教學效果。

作者簡介

薑亞瓊 主 編

目錄

目錄
項目 1 認識齣納
任務 1 ． 1 齣納工作的認知
任務 1 ． 2 齣納人員的認知
任務 1 ． 3 齣納與會計的關係
項目 2 齣納必備專業技能
任務 2 ． 1 齣納書寫技能
任務 2 ． 2 人民幣識彆技能
任務 2 ． 3 手工點鈔技能
任務 2 ． 4 防僞點鈔機的使用技能
任務 2 ． 5 傳票翻打技能
任務 2 ． 6 保險櫃的使用技能
任務 2 ． 7 齣納日記賬處理技能
項目 3 現金結算業務的辦理
任務 3 ． 1 現金管理業務
任務 3 ． 2 現金提取業務的辦理
任務 3 ． 3 現金送存業務的辦理
任務 3 ． 4 現金收入業務的辦理
任務 3 ． 5 現金支付業務的辦理
任務 3 ． 6 備用金管理與備用金製度
任務 3 ． 7 差旅費的預藉與報銷
項目 4 銀行結算業務的辦理
任務 4 ． 1 支票結算業務的辦理
任務 4 ． 2 銀行匯票結算業務的辦理
任務 4 ． 3 銀行本票結算的業務辦理
任務 4 ． 4 匯兌結算業務的辦理
任務 4 ． 5 委托收款結算業務的辦理
任務 4 ． 6 托收承付結算業務的辦理
任務 4 ． 7 商業匯票結算業務的辦理
任務 4 ． 8 信用卡結算業務的辦理
任務 4 ． 9 網上銀行結算業務的辦理
項目 5 齣納報錶的編製
任務 5 ． 1 現金盤點報告錶的編製
任務 5 ． 2 銀行存款餘額調節錶的編製
任務 5 ． 3 齣納報告單的編製
項目 6 齣納工作交接
任務 6 ． 1 齣納工作交接認知
任務 6 ． 2 齣納工作交接程序

精彩書摘

詳見本書

財務管理學：現代企業運營的基石 本書聚焦於企業在復雜多變的經濟環境中如何進行科學、係統的財務資源規劃、組織、控製與分析。它深入剖析瞭財務管理的核心理論框架，並結閤大量的行業案例，為讀者提供瞭一套完整的現代企業財務管理實操指南。 第一部分：財務管理基礎與環境 本書開篇首先為讀者構建瞭宏觀的財務管理認知地圖。我們探討瞭財務管理的本質——價值最大化目標下的資源配置藝術。這不僅僅是記賬和報錶閱讀，而是一套前瞻性的戰略決策體係。 1.1 財務管理的目標與原則： 深入解析瞭股東財富最大化作為核心目標，及其與利潤最大化之間的關係和權衡。討論瞭在不同所有權結構下，財務決策應遵循的道德與法律規範，強調瞭財務穩健性與可持續發展的重要性。 1.2 財務環境分析： 詳細闡述瞭影響企業財務活動的宏觀經濟環境（如利率、通貨膨脹、財政政策）和微觀市場環境（如行業競爭結構、供應鏈關係）。特彆關注瞭金融市場的發展趨勢及其對企業融資策略的重塑作用。 1.3 財務報錶閱讀與分析： 摒棄瞭傳統教科書中對報錶要素的機械羅列，轉而強調如何“解讀”報錶背後的經營邏輯。通過杜邦分析體係的深度剖析，引導讀者識彆企業的盈利驅動力、資産運營效率和財務杠杆水平。書中提供瞭一套係統的財務比率分析框架，用於橫嚮與縱嚮的對比分析，幫助管理者洞察企業運營的健康狀況。 第二部分：資本的籌集與結構決策 企業運營的血液來源於資本。本部分是本書的核心，係統梳理瞭企業在不同生命周期下，如何科學地構建資本結構，以最小的成本獲取最大的財務收益。 2.1 資金時間價值的量化： 深入講解瞭復利、現值、終值、年金等核心概念，並展示瞭如何將這些時間價值工具應用於項目評估、租賃決策和退休規劃中，確保所有投資決策均基於嚴謹的貨幣時間價值校準。 2.2 長期資本決策——投資決策： 詳細介紹瞭資本預算的各項工具，包括淨現值法（NPV）、內部收益率法（IRR）、迴收期法等。重點討論瞭在不確定性環境下，如何運用敏感性分析、情景分析和模擬技術來評估項目的風險暴露程度。書中收錄瞭基礎設施項目和高科技研發項目的具體案例，演示瞭無套利定價原理在項目篩選中的應用。 2.3 長期資本決策——融資決策： 探討瞭債務融資、股權融資和混閤融資工具的優劣勢。對於債務融資，我們分析瞭債券定價、利率風險的對衝策略；對於股權融資，則詳細剖析瞭首次公開募股（IPO）的流程、私募股權（PE）的估值模型，以及如何平衡控製權與融資需求。 2.4 資本結構與股利政策： 引入瞭經典的莫迪格裏亞尼-米勒（MM）定理，並結閤稅收、破産成本、信息不對稱等現實因素，構建瞭現代資本結構理論。同時，本書也對現金股利、股票股利和股票迴購等股利分配方式進行瞭細緻的比較分析，探討瞭股利政策如何嚮市場傳遞信號。 第三部分：營運資本管理與風險控製 營運資本管理是確保企業日常現金流順暢、維持短期償債能力的關鍵。本部分著重於流動性與盈利性的動態平衡。 3.1 現金管理策略： 不僅僅是保持足夠的庫存現金，更在於優化現金周轉。書中詳細介紹瞭現金預算的編製方法、銀行關係管理（如零餘額賬戶ZBA的使用）、短期融資工具的選擇（如商業票據、保理），以及如何利用貨幣市場工具進行短期盈餘資金的投資。 3.2 應收賬款管理： 設定瞭科學的信用政策是提升銷售的關鍵。我們探討瞭信用風險評估模型（如5C分析法），信用條件的優化設計（如摺扣條款的數學模型），以及催收流程的效率提升，目標是在最大化銷售額與最小化壞賬損失之間找到最佳平衡點。 3.3 存貨管理優化： 結閤製造業和零售業的特點，介紹瞭經濟訂貨批量（EOQ）模型、在途時間管理，以及現代的準時製（JIT）庫存哲學。重點討論瞭如何利用先進的供應鏈技術來減少牛鞭效應帶來的庫存波動。 3.4 財務風險管理： 識彆、評估和控製是風險管理的三大步驟。本書專門開闢章節討論瞭利率風險、匯率風險和信用風險的管理工具。重點介紹瞭遠期閤約、期貨、期權和互換（Swap）等衍生工具在鎖定未來成本和收益方麵的應用，以及如何構建內部對衝策略。 第四部分：價值評估與戰略財務 財務管理的最高境界是為企業創造和衡量價值。本部分將視角提升到戰略高度，關注企業的長期價值創造能力。 4.1 價值評估基礎： 提供瞭多種企業和資産估值方法論，包括可比公司分析（Comparable Company Analysis, CCA）、可比交易分析（Precedent Transaction Analysis, PTA）和摺現現金流法（DCF）。特彆強調瞭自由現金流（FCFF與FCFE）的精確計算，以及如何選擇閤適的加權平均資本成本（WACC）作為摺現率。 4.2 閤並與收購（M&A）中的財務考量： 分析瞭並購交易的動機、盡職調查的關鍵財務關注點，以及支付方式的選擇。書中深入探討瞭閤並對財務報錶的影響（如商譽的産生與減值測試），以及如何通過財務結構設計來優化交易後的價值協同效應。 4.3 戰略財務規劃： 講解瞭如何將企業的長期戰略目標分解為可執行的財務指標和預算體係。討論瞭滾動預算、零基預算等先進預算方法，以及如何通過財務規劃確保資源配置與企業願景的高度一緻性，實現價值驅動的增長。 本書力求以嚴謹的理論體係為骨架，以鮮活的商業案例為血肉，旨在培養讀者從財務數據中提煉信息、支持高層決策的能力，真正掌握現代企業財務管理的“藝術與科學”。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容，著實讓我對“賬”這個字有瞭新的敬畏。作為一名非財務專業的讀者，我一直覺得會計和齣納的工作是離我十分遙遠的，充滿瞭各種數字和報錶，看起來就讓人頭大。《齣納實務》這本書，卻以一種非常接地氣的方式，為我打開瞭一扇通往財務世界的大門。它沒有使用過於深奧的專業術語，而是從最基礎的現金收付、銀行賬戶管理講起，循序漸進地帶領我瞭解齣納工作的核心內容。我印象最深刻的是書中關於“原始憑證”和“會計憑證”的講解。以前我以為隻要有發票就夠瞭，但書裏詳細說明瞭什麼纔是閤格的原始憑證，如何編製和審核會計憑證，以及這些憑證在整個財務流程中的重要性。這讓我明白，每一個數字的背後，都必須有可靠的依據，否則就會齣現問題。此外，書中關於“對賬”和“賬賬相符、賬實相符”的講解，也讓我受益匪淺。我以前從未想過，僅僅是核對賬目，也能發現如此多的細節和潛在風險。通過書中的案例，我瞭解到，精確的對賬不僅能保證財務數據的準確性，更是防止舞弊和差錯的關鍵。這本書讓我明白，齣納工作不僅僅是機械的記錄，更是一種嚴謹的監督和管理，是對公司財産的有力保障。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是讓我大開眼界！作為一個對金錢流動和公司運作一直充滿好奇的普通讀者，我一直覺得齣納這個崗位離我既近又遠。近，是因為每天都能聽到“齣納”、“收銀”這些詞，遠，是因為我完全不明白他們具體在做些什麼，那些數字背後到底有什麼樣的邏輯和流程。翻開《齣納實務》這本書，我感覺像是打開瞭一個新世界的大門。它不像我想象中的枯燥乏味，而是用一種非常生活化的方式，一步步地為我揭示瞭齣納工作的方方麵麵。從最基礎的現金管理、銀行存款、取款，到更復雜的會計憑證處理、賬目核對，甚至還涉及瞭票據的填寫和保管，每一個環節都講得極其細緻。我特彆喜歡書裏舉的那些實際案例，比如如何辨彆假幣、如何處理月末盤點、如何應對突發情況等，這些都讓我覺得非常實用。而且，它不僅僅是教我“怎麼做”，更讓我理解瞭“為什麼這麼做”，比如為什麼要做賬目核對，為什麼要注意保管憑證，這些都涉及到風險控製和財務規範。讀這本書，我不再是那個隻看到數字跳動的旁觀者，而是開始對齣納工作有瞭更深層次的理解和尊重。我甚至開始想象，如果我從事這個行業，是不是也能像書中描繪的那樣，嚴謹細緻地處理每一筆款項，成為一個值得信賴的財務守護者。這本書真的滿足瞭我對“幕後英雄”的好奇心，讓我看到瞭一個平時不起眼的崗位背後所蘊含的專業和智慧。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容，說實話，讓我重新審視瞭“細節決定成敗”這句話的真正含義。我一直認為，齣納工作無非就是點點錢，記記賬，殊不知，裏麵蘊含著如此多的門道和學問。作者在書中對每一個操作步驟都進行瞭詳盡的闡述，每一個數字的背後都隱藏著嚴密的邏輯。我以前總覺得，財務報錶什麼的都是給老闆看的，跟普通人沒太大關係，但這本書讓我意識到，即使是最基礎的齣納工作，也與整個公司的財務健康息息相關。它不僅僅是記錄，更是對公司資産的保護。書中關於如何填寫支票、如何保管重要票據、如何處理銀行對賬單等內容，都讓我印象深刻。尤其是關於防範財務風險的部分，讓我警醒瞭很多。我從來沒想過，一個小小的疏忽，比如票據填寫錯誤，或者保管不當，可能會給公司帶來多麼嚴重的後果。作者用生動的語言和典型的案例，將這些潛在的風險一一呈現，讓我不禁捏瞭一把汗。讀完之後，我感覺自己仿佛經曆瞭一次嚴謹的財務實操培訓，對於那些看起來簡單平淡的數字，現在都多瞭一份敬畏之心。這本書就像一本指導手冊，不僅教我如何“做事”，更重要的是教我如何“做好事”，如何以一種負責任的態度去對待每一項工作，即使是最平凡的崗位，也能閃耀齣專業的光芒。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的讓我開瞭眼界！我一直以為齣納就是數錢收錢這麼簡單，沒想到裏麵藏著這麼多學問！以前看新聞或者電視劇裏提到財務人員，總覺得他們神神秘秘的，而《齣納實務》這本書就像一把鑰匙，讓我窺探到瞭這個神秘領域的冰山一角。我最喜歡的是它深入淺齣的講解方式，把那些專業術語都掰開瞭揉碎瞭講給我這個門外漢聽。比如，關於“現金盤點”的部分，我以前覺得就是數數，但書裏講到瞭盤點前的準備、盤點時的注意事項、盤點後的差異處理，每一個步驟都講得清清楚楚，讓我明白原來數錢也需要這麼細緻的流程和嚴密的邏輯。還有關於“銀行存款”的部分，不僅僅是存錢取錢，還涉及到如何辦理業務、如何保管好重要單據、如何與銀行打交道，這些細節都讓我覺得非常實用。書裏還講到瞭很多關於“票據”的內容，比如支票、匯票、本票，各種票據的填寫、背書、保管，以及如何識彆真僞，這些信息對於一個從未接觸過這些東西的人來說，簡直是寶藏。讀完這本書，我對齣納這個職業有瞭全新的認識，不再覺得它隻是一個簡單的記賬員，而是公司資金流動的守護者，每一個操作都需要高度的專業性和責任感。這本書讓我覺得，即使是一個看似不起眼的崗位，也能做到極緻，做到專業。

評分☆☆☆☆☆

閱讀《齣納實務》這本書，對我來說，更像是一場對“責任”的深刻體會。我一直認為，齣納的工作就是每天與錢打交道，枯燥且機械，但這本書徹底顛覆瞭我的認知。它以極其細緻的筆觸，描繪瞭齣納工作不僅僅是簡單的收付，更是涉及到對公司資金安全的高度負責。書中的內容，從最基本的現金管理，比如庫存現金的保管、日常收付的流程，到更為復雜的銀行賬戶的管理，例如定期存款、活期存款的開立與變更，每一項都闡述得淋灕盡緻。尤其讓我印象深刻的是，書中關於“票據”的講解。我從未想過，一張小小的支票、一張匯票，竟然有著如此復雜的填寫要求和防僞識彆技巧。作者通過大量的案例，讓我看到瞭因票據填寫錯誤而可能帶來的風險，以及如何通過規範操作來規避這些風險。此外，書中還詳細介紹瞭如何進行賬目核對，如何做到“賬賬相符”、“賬實相符”，這讓我明白，齣納工作的重要性在於保證財務數據的準確性和真實性，是整個公司財務體係的基石。這本書讓我深刻體會到，齣納崗位需要的是極度的細心、嚴謹的態度和強烈的責任感，任何一個微小的疏忽，都可能引發不可挽迴的後果。這本書讓我對那些默默在背後守護公司財務健康的齣納人員，充滿瞭敬意。