房地产税收面对面(实务与案例第3版会计极速入职晋级) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

朱光磊陈正坤 编

图书标签:

• 房地产税收
• 税务实务
• 会计入门
• 税务案例
• 税收政策
• 会计实操
• 税务筹划
• 房地产行业
• 税务进阶
• 会计晋升

店铺： 博库网旗舰店

出版社： 机械工业

ISBN：9787111574927

商品编码：23496549647

开本：16

出版时间：2017-08-01

基本信息

• 商品名称：房地产税收面对面(实务与案例第3版会计极速入职晋级)
• 作者：朱光磊//陈正坤
• 定价：49
• 出版社：机械工业
• ISBN号：9787111574927

其他参考信息（以实物为准）

• 出版时间：2017-08-01
• 印刷时间：2017-08-01
• 版次：3
• 印次：1
• 开本：16开
• 包装：平装
• 页数：323

内容提要

。。。

作者简介

。。。

目录

前言
**部分 入门操作篇
**章 房地产开发流程与涉税简介
**节 房地产开发流程简介
第二节 房地产公司涉税简介
第二章 购买土地环节税务风险控制关键点
**节 购地合同所涉增值税、印花税、土地使用税、契税风险
问题1：土地出让金能否在项目公司乙实行差额扣除？
问题2：甲公司将购地主体变*为乙公司，是否需要缴纳增值税？
问题3：甲、乙、国土局三方签订的补充协议是否要再次交印花税？
问题4：印花税的纳税主体是甲公司还是乙公司？
问题5：在案例2-1中，如果没有约定交地日期，如何交土地使用税？
问题6：在案例2-1中，如果国土局没有按2016年12月18日交付土地，乙公司如何交土地使用税？
问题7：房地产公司开发用地的土地使用税什么时候停止缴纳？
问题8：未办理流转手续的集体用地，由谁交税？
问题9：在案例2-1中，市政建设配套1000万元是土地出让合同总金额的组成部分，因而作为契税的计税基础。如果土地出让合同中没有包含市政建设配套1000万元的金额，市政建设配套费通过规费的形式在前期报批报建时收取，这市政建设配套1000万元是否作为契税的计税基础？
第二节 房地分离如何缴纳契税
问题10：甲公司应该按20000万元还是25000万元作为契税的计税依据？
问题11：土地变性合同是否交契税？是否交印花税？
第三节 关注资本运作手法产生额外的税收负担
问题12：甲公司以3000万元出售股权是否属于税收筹划？
问题13：乙公司决定改用该地块土地使用权投资成立丁公司，再通过转让丁公司股权的方式来实现实质上的转让土地使用权，是否能产生节税效果？
第三章 公司设立环节税务风险控制关键点
**节 选对公司注册地
问题14：甲房地产公司是否应该将项目公司乙设立在B镇？
问题15：经过与C镇招商部门的沟通，C镇承诺按表3-1进行税收返还，同时为了便于操作，遵循对房地产公司的返还习惯，仅对营业税、土地增值税、企业所得税进行返还。C镇招商条件有哪些陷阱？
第二节 注册资本金与资本弱化
第三节 分公司或子公司的选择
第四节 开办期的止点
问题16：在案例3-1中，乙公司的开办期什么时候结束？
问题17：在案例3-2中，乙公司开办费40万元如何进行财税处理？
……
第四章 融资环节税收风险控制关键点
第五章 开发环节税收风险控制关键点
第六章 销售环节税收风险控制关键点
第七章 竣工后环节税收风险控制关键点
第八章 营改增对房地产开发各环节及相关税种的影响
第二部分 **解析篇
第九章 企业所得税应对
第十章 土地增值税清算解析
第十一章 经典筹划案例解析
第十二章 常设机构的判定原则
第十三章 房地产集团税收风险管理研究
参考文献

现代企业财务管理：战略、分析与风险控制 第一章：财务管理基础与战略导向 本章深入探讨现代企业财务管理的核心理念与职能定位。我们将首先界定财务管理的范畴，阐述其在企业整体战略架构中的关键作用。重点分析财务目标（如价值最大化、利润最大化）的设定原则与衡量标准，并结合当前经济环境，探讨财务管理如何服务于企业的长期发展战略。内容涵盖了财务管理的基本假设、财务决策的三大领域（投资、筹资、营运资本管理）的相互关系，以及财务经理在资源配置中的决策权责。此外，本章还将引入战略财务管理（Strategic Financial Management, SFM）的概念，强调财务决策必须与企业的市场定位、竞争优势和可持续发展目标紧密结合，而非仅仅局限于传统的收支平衡或利润核算。 第二章：财务分析与绩效评估体系 本章着重于构建全面、深入的企业财务健康诊断工具。我们将详细解析如何运用财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）进行多维度分析。内容包括： 1. 比率分析的深化应用：超越基础的流动比率和速动比率，深入探讨盈利能力比率（如毛利率、净利率、ROA、ROE的杜邦分析法）、偿债能力比率（短期与长期）、运营效率比率（如存货周转天数、应收账款周转率）以及市场价值比率（如市盈率、市净率）的实际计算、解释与行业基准比较。 2. 趋势分析与共同比率分析：通过纵向和横向的比较，揭示企业财务状况随时间的变化趋势和结构优化潜力。 3. 现金流量分析：强调现金流质量而非仅仅利润数字的重要性，重点解析经营活动现金流的构成、投资活动的现金流出结构以及筹资活动的有效性，并引入自由现金流（FCF）的计算及其在价值评估中的作用。 4. 综合绩效评估模型：介绍平衡计分卡（Balanced Scorecard, BSC）在财务绩效管理中的应用，如何将财务指标与客户、内部流程和学习成长维度相结合，形成全面的绩效反馈系统。 第三章：投资决策与资本预算 本章聚焦于企业长期资本性支出的决策过程，这是影响企业未来竞争力和盈利能力的关键环节。内容覆盖了投资决策的流程化管理： 1. 投资可行性分析：明确项目识别、信息收集与评估标准的确立。 2. 风险与不确定性下的决策：详细介绍敏感性分析、情景分析和模拟技术，以应对未来预测的波动性。 3. 资本预算技术详解：深入讲解净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）、修正内部收益率法（MIRR）、回收期法等经典与现代评估工具的适用条件、计算流程及其内在局限性。特别强调NPV法作为首选决策工具的理论基础。 4. 投资决策的组织与控制：讨论项目实施后的跟踪评估（Post-Audit）机制，确保投资预期目标的实现。 第四章：筹资决策与资本结构管理 本章系统阐述企业如何科学地获取和组织所需资金，以及如何优化其资本结构以实现成本最小化和价值最大化。 1. 融资渠道的广度与深度：详细区分债务融资、股权融资、混合融资以及内部留存收益的优缺点。探讨不同融资工具（如短期借款、公司债券、可转换债券、普通股、优先股）的成本、风险与税务影响。 2. 资本成本的计算：精确计算各种融资来源的个别资本成本，并推导加权平均资本成本（WACC）的精确模型，并讨论其在投资决策中的应用阈值。 3. 资本结构理论的实战应用：梳理经典理论（如MM理论、权衡理论、信号理论）的逻辑内核，并结合中国特定市场环境，指导企业确定最优债务权益比（D/E Ratio）的目标范围。 4. 股利分配政策：分析剩余股利政策、固定股利政策等理论，并探讨信息传递在股利决策中的作用，帮助企业制定合理的利润留存与分配策略。 第五章：营运资本管理与流动性风险控制 本章关注企业日常运营中资金的有效周转，确保企业既有足够的偿债能力，又避免资金闲置造成的机会成本损失。 1. 现金管理策略：探讨企业持有现金的动机（交易、预防、投机），介绍现金预测的精确方法（如收付款汇总表法、百分比法），以及有效利用有价证券进行短期资金余缺调剂的策略。 2. 应收账款管理：建立信用政策（信用标准、信用条件、托收政策）的决策模型。分析信用期限、现金折扣对销售和现金流的影响，并通过信用风险评估工具来控制坏账损失。 3. 存货管理优化：引入经济订货批量（EOQ）模型、再订货点（ROP）以及在不确定需求下的安全库存管理方法。探讨先进的JIT（Just-In-Time）和MRP（Material Requirements Planning）系统对营运资金效率的提升作用。 第六章：企业估值与价值创造 本章将财务管理理论提升至价值创造的高度，教授企业估值的核心方法论，为并购、重组、股权激励提供坚实的财务基础。 1. 价值评估导论：明确不同估值目的（交易、诉讼、内部决策）对估值方法选择的影响。 2. 收益法在实践中的应用：详细阐述折现现金流法（DCF）的完整流程，包括未来自由现金流的预测、增长率的确定、以及终值（永续期）的处理。重点解析如何根据风险调整折现率（WACC或股权成本）。 3. 市场法与类比公司分析：介绍如何选择可比公司，并应用市盈率、EV/EBITDA等乘数进行相对估值，分析市场情绪对估值结果的修正作用。 4. 资产基础法与特定情境估值：简述调整净资产法在特定行业的适用性，并探讨无形资产（如品牌、专利）在整体估值中的量化处理。 第七章：财务风险管理 本章系统识别、量化和规避企业面临的主要财务风险，以维护企业财务稳健性。 1. 利率风险管理：分析利率波动对企业债务成本的影响，介绍套期保值工具，如远期利率协议（FRA）和利率互换（Interest Rate Swaps）的基础应用。 2. 汇率风险管理：区分交易风险、折算风险和经济风险。讲解外汇套期保值的内部对冲与外部工具（如远期合约、外汇期权）的运用。 3. 信用风险与流动性风险的监控：建立早期的预警指标体系，确保企业在市场环境恶化时具备足够的缓冲能力。 第八章：财务报告质量与公司治理 本章探讨信息披露的真实性、可靠性在现代金融市场中的核心地位，以及公司治理结构对财务决策的制约与促进作用。内容包括会计政策选择对财务报表的影响、盈余管理的概念与识别，以及独立董事、审计委员会在提升财务透明度中的责任与职能。

评分☆☆☆☆☆

我是一名资深的市场分析师，长期关注房地产市场的宏观趋势和微观动态。在我的工作中，对房地产的经济属性和社会价值有着深刻的理解，但对于支撑这些价值背后的税收机制，一直缺乏系统性的认识。这本书的出现，填补了我在这方面的知识空白。它不仅仅是关于税收的“技术手册”，更是一本关于“规则解读”的指南。我看到书中对不同类型的房地产项目（住宅、商业、工业等）在税收政策上的差异化处理进行了深入探讨，这对于我进行市场细分和风险评估提供了非常有价值的参考。特别是对于一些政策变化带来的潜在影响，书中也给出了前瞻性的分析，让我能够更准确地预判市场走向。这本书的结构安排也非常合理，从基础概念到高级应用，层层递进，让我能够逐步建立起对房地产税收体系的整体认知。这对我撰写深度分析报告，为决策者提供更具洞察力的建议，无疑是一次巨大的提升。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是房地产投资的“扫盲神器”！作为一个刚踏入房地产领域的新手，我之前对各种税费问题简直是一头雾水，感觉像是在迷宫里打转。看了这本书，我才真正明白，原来房地产投资不仅仅是看地段、看升值潜力，背后的税务规划才是决定最终利润的关键。它用非常直观的图表和案例，把那些复杂的税法条款掰开了、揉碎了讲明白，比如关于房产税的计算方式，不同城市、不同类型的房产都有详细的说明，甚至连一些鲜为人知的税收优惠政策都给挖出来了。最让我惊喜的是，书中还提供了很多实操性的建议，告诉我如何在合规的前提下，通过合理的规划来最大程度地降低税负，这对于我这样的小白来说，简直是如获至宝。以前总觉得税务是一件遥不可及的事情，现在感觉自己也能掌握一些基本的税务知识，不再像个“睁眼瞎”一样去投资了。这本书的语言风格也很亲切，不像枯燥的教科书，更像是经验丰富的朋友在给你传授秘籍，让我读起来一点都不觉得累，反而充满了学习的动力。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注房地产投资的爱好者，我一直在寻找一本能够系统性地帮助我理解和规避房地产投资风险的书籍。这本书简直就是我寻觅已久的“宝藏”。它不是简单地介绍如何“买房赚钱”，而是深入剖析了投资过程中绕不开的税收环节，让我意识到，不了解税收，就等于将自己的财富置于潜在的危险之中。书中大量的案例，让我看到了税收对房地产投资回报的直接影响，也学到了很多实用的税务筹划技巧。比如，书中对于如何在新购房时，通过合理选择交易方式来降低契税和个人所得税，以及在持有期间，如何利用一些合规的手段来减轻房产税的负担，都给了我很多启发。最让我印象深刻的是，书中并没有回避一些可能引起争议的税务问题，而是以一种客观、严谨的态度进行了分析，这让我对税收的认识更加全面和深刻。这本书的价值在于，它不仅教会我如何“少交税”，更教会我如何“聪明地交税”，从而最大化我的投资收益，规避不必要的风险。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在房地产行业工作多年的从业者，一直以来都致力于为客户提供专业的咨询服务。尽管我具备一定的专业知识，但在面对日益复杂多变的房地产税收政策时，仍然感到力不从心。这本书的出现，无疑是给我打了一剂强心针。它不仅仅是简单地罗列税法条文，而是深入地剖析了这些政策背后的逻辑和意图，并且通过大量的真实案例，展示了在不同情境下，如何运用这些税收知识来解决实际问题。我特别欣赏书中对于一些特殊情况的处理方式，比如涉及到遗产继承、赠与、离婚分割等复杂情况下的房产税收问题，书中都提供了非常详尽的解读和解决方案，这对于我这类需要处理复杂案件的从业者来说，价值连城。更重要的是，这本书能够帮助我更新知识库，紧跟最新的税收政策动向，从而更好地服务我的客户，提升我的专业竞争力。它不仅让我看到了问题的本质，更教会了我如何去寻找和应用解决问题的工具，让我对未来的工作充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

作为一名财务方面的学生，我一直对与房地产相关的财税问题感到好奇，但市面上很多书籍都过于理论化，难以理解。这本书却完全不同，它以一种非常接地气的方式，将理论知识与实际操作紧密结合。我喜欢它通过“面对面”的方式，就像是在和一位经验丰富的税务专家进行一对一的交流。书中的案例分析非常精彩，一个个真实的场景，让我能够直观地感受到税收政策在实际操作中的影响，并且从中学习到如何进行税务筹划，避免不必要的损失。例如，书中关于购买、持有、出售不同类型房产时涉及的各项税费，都有非常清晰的分解和计算示例，这对于我理解这些概念至关重要。这本书并没有回避那些可能让初学者感到困惑的细节，反而通过循序渐进的讲解，让我能够逐步掌握核心要点。我感觉这本书不仅传授了知识，更培养了我独立思考和解决问题的能力，让我对未来的职业发展充满了期待。