2018年版 企业内部控制 主要风险点、关键控制点与案例解析 企业内部控制培训指定用书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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商品名称：2018年版 企业内部控制 主要风险点、关键控制点与案例解析 企业内部控制培训指定用书

商品编号：27039214199

店铺： 中嘉利名图书专营店

商品毛重：1.0kg

《智绘风控：企业内控基石与实践指南》 一、 书籍定位与核心价值 《智绘风控：企业内控基石与实践指南》并非一本简单罗列风险点的工具书，而是一套深入剖析企业内部控制体系构建、运行与优化的系统性指导。本书旨在帮助企业管理者、财务人员、合规 officer 以及所有关注企业健康发展的专业人士，深刻理解内部控制的核心理念，掌握识别、评估和应对关键风险的实用方法，并能结合自身实际，构建并持续优化一套行之有效的内部控制体系。 本书的核心价值在于其“理论与实践相结合”、“宏观与微观相贯通”的特色。我们不只提供理论框架，更注重将其转化为可落地、可操作的实践步骤；我们既关注企业整体经营的宏观风险，也深入解析具体业务环节的微观控制要点。通过本书的学习，读者能够： 构建系统性思维： 理解内部控制在现代企业治理中的战略地位，认识到其是保障企业可持续发展、提升竞争力的重要引擎。 掌握精细化识别能力： 能够运用科学的方法，系统性地识别企业在运营、财务、信息系统、合规等各个层面可能面临的潜在风险。 提升精准化控制水平： 针对识别出的关键风险，掌握设计、实施和评价有效控制措施的策略与技巧，实现风险的最小化。 培养持续改进意识： 认识到内部控制并非一成不变，需要根据企业内外部环境的变化进行动态调整和优化，形成常态化的风险管理和内部控制改进机制。 掌握实操性工具与方法： 提供一系列可借鉴的内部控制流程、模板、评估工具，并辅以丰富的案例，帮助读者快速上手。 二、 内容结构与深度解析 本书共分为五个部分，层层递进，由浅入深，构建起一套完整的企业内部控制知识体系。 第一部分：内控基石——理论引领与战略认知 本部分着重于为读者打下坚实的理论基础，帮助大家理解内部控制的根本意义和战略价值。 第一章：内部控制的时代演进与战略价值。 追溯内部控制从最初的防弊兴利，到现代企业风险管理与公司治理的重要组成部分的发展历程。深入探讨在日益复杂多变的商业环境，以及日益严格的监管要求下，构建健全的内部控制体系对于企业生存、发展、合规与声誉的不可替代性。分析内部控制如何从成本中心转变为价值创造中心，成为企业核心竞争力的重要支撑。 第二章：企业内部控制框架解析。 详细解读当前主流的内部控制框架，如COSO（ Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）内部控制——整合框架。深入剖析框架的五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）及其相互关系，阐述它们如何共同作用，为企业提供合理保证，实现经营目标。 第三章：内控与风险管理、公司治理的融合。 阐释内部控制并非孤立存在，而是与企业风险管理（ERM）和公司治理紧密相连，三者相互促进，共同构成企业健康运行的“三驾马车”。讲解如何将内部控制融入风险管理的整个流程，以及如何通过有效的内部控制机制，提升公司治理的透明度和效率，从而增强全体股东及利益相关者的信心。 第二部分：风险画像——识别、评估与层级划分 本部分将理论付诸实践，引导读者掌握识别和评估企业面临的各类风险的科学方法。 第四章：全面风险识别的维度与方法。 介绍风险识别的常用方法，如头脑风暴法、德尔菲法、访谈法、问卷调查法、流程分析法、情景分析法等。强调风险识别的全面性，涵盖战略风险、经营风险、财务风险、合规风险、信息技术风险、市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、道德风险等各个维度。引导读者建立企业专属的风险库。 第五章：风险评估的量化与定性分析。 讲解风险评估的两个核心要素：风险发生的可能性（概率）和风险发生后的影响程度（后果）。介绍定性风险评估方法，如风险矩阵法，以及半定量和定量风险评估方法，如风险评分法、蒙特卡洛模拟等。强调风险评估应结合企业的行业特点、规模、战略目标以及风险承受能力。 第六章：关键风险与一般风险的区分。 阐述如何根据风险评估结果，将风险划分为关键风险、重要风险和一般风险。重点讲解识别“关键风险”的原则和标准，因为这些风险对企业目标的实现可能造成重大影响，需要优先关注和设计高度有效的控制措施。 第七章：风险层级与业务流程的关联。 引导读者将风险与具体的业务流程、部门、项目进行关联。通过绘制流程图、编制风险与控制矩阵（RCM），清晰地展示风险发生的具体环节，为后续控制措施的设计提供依据。 第三部分：精准防控——关键控制点的设计与实施 本部分是本书的核心，详细阐述如何针对关键风险设计并实施有效的控制活动。 第八章：控制活动的类型与设计原则。 介绍各类控制活动的具体形式，如预防性控制、侦测性控制、纠正性控制；授权性控制、分离性控制、实物控制、核对与复核控制、绩效报告控制、信息技术通用控制、应用控制等。阐述设计控制活动的通用原则，如经济性、有效性、适应性、相互制约性等。 第九章：典型业务流程的风险点与关键控制点解析（上）。 选取企业运营中最核心、最常见的业务流程，如采购流程、销售流程、库存管理流程、生产制造流程、人力资源管理流程等，对其进行深入的风险点识别和关键控制点设计解析。例如，在采购流程中，会重点分析供应商选择、价格谈判、合同审批、收货验收、付款结算等环节的潜在风险，并设计相应的关键控制点，如建立合格供应商名录、要求多人审批采购订单、实施货款分离等。 第十章：典型业务流程的风险点与关键控制点解析（下）。 继续深入解析财务报告流程、资金管理流程、信息系统操作流程、研发创新流程、对外投资与并购流程等。特别是在财务报告方面，会详细解析收入确认、成本核算、资产计量、负债确认、信息披露等环节的风险，以及与之对应的关键控制点，如账证核对、复核授权、职责分离、定期盘点等。 第十一章：信息技术在内控中的关键作用。 探讨信息技术系统（ERP、OA等）在企业内部控制中的重要性，以及与之相关的风险，如数据泄露、系统故障、权限滥用、不当访问等。解析信息技术通用控制（ITGC）和应用控制的设计与实施要点，强调网络安全、数据备份与恢复、访问权限管理等关键控制。 第四部分：内控落地——组织保障、信息沟通与监督评价 本部分关注如何将设计好的控制措施真正有效地运行起来，并形成持续的改进机制。 第十二章：建立健全的控制环境。 强调“人”在内控中的核心地位，阐述建立诚信、负责、专业的控制环境的重要性。包括高层领导的诚信、明确的组织架构与职责、人力资源政策的健全、道德规范的约束以及对董事会和审计委员会的有效运作的强调。 第十三章：信息与沟通在内控体系中的角色。 讲解有效的信息识别、处理和传递对于内控运行的关键性。包括内部信息的及时准确传递，外部合规要求的接收与传达，以及不同部门、不同层级之间的沟通渠道畅通。强调建立多渠道的举报机制，鼓励员工报告潜在的违规行为。 第十四章：内部监督与评价机制的构建。 详细介绍内部监督的多种形式，包括日常监督、专项检查、内部审计等。重点解析内部审计在评价内控有效性方面的作用，包括审计计划的制定、审计程序的执行、审计发现的沟通与整改跟踪。 第十五章：内部控制的自我评价与持续改进。 引导企业建立内部控制自我评价的机制，定期对现有控制措施的有效性进行评估。阐述如何根据评价结果，识别控制缺陷，并制定切实可行的改进计划，形成“识别-评估-改进”的闭环管理，确保内控体系的动态适应性和有效性。 第五部分：实践深化——案例分析与前沿展望 本部分通过真实的案例，帮助读者巩固理论知识，并对未来内控发展趋势进行展望。 第十六章：经典案例深度解析。 精选不同行业、不同规模的企业在内部控制建设或失效方面出现的典型案例。通过对案例的深入剖析，展示风险如何发生，控制如何失效，以及有效的内控措施如何规避风险。例如，分析某上市公司因财务造假导致股价暴跌的案例，重点讲解其在收入确认、成本核算、信息披露等环节的控制缺陷。再如，分析某企业因操作失误导致重大安全事故的案例，重点讲解其在生产管理、设备维护、人员培训等环节的控制不足。 第十七章：数字化时代下的内控新挑战与机遇。 探讨大数据、人工智能、区块链等新兴技术对企业内部控制带来的新挑战（如数据安全、算法偏见）和新机遇（如自动化审计、智能风控）。展望未来内部控制的发展趋势，强调数据驱动的内控管理和智能化风险预警。 三、 目标读者 企业高层管理者： 提升战略视野，理解内控在企业可持续发展中的地位，掌握宏观决策的风险考量。 财务部门负责人及专业人员： 深入理解财务报告的风险点与控制措施，提升财务核算的准确性和规范性。 风险管理与合规部门负责人及成员： 掌握风险识别、评估与控制的专业方法，提升风险管理和合规体系的建设与运行能力。 内部审计人员： 学习内控评价的理论与方法，提升审计的有效性和针对性。 企业治理相关人员： 了解内控如何支持公司治理的健全与有效。 对企业内部控制感兴趣的专业人士及学者： 获得系统、深入的理论知识和实践指导。 四、 总结 《智绘风控：企业内控基石与实践指南》是一本集理论深度、实践广度与操作性于一体的著作。它不仅仅是一本“教科书”，更是企业在复杂商业环境中构建“防火墙”、提升“免疫力”、实现“基业长青”的得力助手。通过本书的学习，读者将能够真正做到“知风险、懂控制、会落地”，为企业的稳健经营和可持续发展奠定坚实基础。

评分☆☆☆☆☆

作为一名资深审计从业者，我接触过各种各样的内部控制相关的书籍和资料，但不得不说，这本《2018年版 企业内部控制 主要风险点、关键控制点与案例解析》是我近期阅读中，最能引起我共鸣的一本。它没有流于表面，而是深入到了内部控制的“灵魂”——风险点和控制点。书中对各类风险的识别和分类，非常细致，几乎涵盖了企业经营的各个层面，从战略风险到运营风险，再到财务风险和合规风险，都进行了深入的剖析。而更令我称赞的是，书中对每一个风险点都提供了切实可行的“关键控制点”，这些控制点既具有理论的严谨性，又具备实践的可操作性。我尤其喜欢书中那些深入浅出的案例解析，它们将复杂的控制理论具象化，让我们能够更直观地理解内控的重要性以及如何去实施。这本书不仅对于企业管理者有指导意义，对于审计人员来说，也是一份绝佳的参考工具。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我近期阅读过最实用、最贴合实际操作的书籍之一！作为一名在企业风险管理一线摸爬滚打多年的老兵，我常常感到理论知识与实际操作之间存在着一道鸿沟，而这本《2018年版 企业内部控制 主要风险点、关键控制点与案例解析》恰恰弥补了这一点。它没有泛泛而谈空洞的理论，而是直接切入企业经营过程中最容易出现问题的环节，深入剖析了各种潜在的风险点，并为每一个风险点提供了切实可行的关键控制措施。书中的案例解析更是点睛之笔，那些来自真实企业、涵盖不同行业、不同规模的案例，让我们能够“身临其境”地看到风险是如何产生、蔓延，以及如何通过有效的控制措施得以化解。我尤其喜欢书中的“情景模拟”部分，读起来就像是在参与一场模拟演练，让我对内部控制的理解更加深刻，也更能感受到“防患于未然”的重要性。这本书绝对是每个负责或参与企业内部控制工作的人员必备的案头读物，强烈推荐！

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版真是及时雨，对于我们这些常年在一线摸索的企业管理者来说，简直是雪中送炭。我曾经花了很多精力去研究各种内控理论，但总感觉像是隔靴搔痒，难以真正落地。这本《2018年版 企业内部控制 主要风险点、关键控制点与案例解析》则不同，它就像一本“锦囊妙计”，直接为我们指明了方向。书中的“风险点”分析，非常到位，很多都是我们日常工作中容易忽视但后果却十分严重的潜在隐患。更重要的是，针对每一个风险点，书里都给出了非常具体、可操作的“关键控制点”建议，而且这些建议都是基于实际的案例分析得出的，非常具有借鉴意义。我特别欣赏书中强调的“人”在内部控制中的作用，认为技术和流程固然重要，但人的因素才是控制能否有效运行的关键。这一点，我深有体会，也从书中获得了许多宝贵的启示，准备在我司内部做一个关于“内控文化建设”的培训。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，这本书真的刷新了我对企业内部控制认知的许多方面。在此之前，我对内部控制的理解更多停留在合规性要求层面，总觉得是一些繁琐的制度和流程。但这本书完全改变了我的看法。它将内部控制的视角从“防范风险”提升到了“创造价值”的高度，让我意识到健全的内部控制体系不仅能规避风险，更能提升企业的运营效率、优化资源配置、增强决策的科学性，最终为企业带来可持续的竞争优势。书中的“关键控制点”部分，提供了非常具体的、可操作性的建议，很多内容我回去就可以直接应用到我负责的部门的日常工作中。比如，在采购环节，书中提出的几项关键控制措施，我就立刻组织团队进行了梳理和完善，效果立竿见影。此外，书中对于“风险点”的归纳也非常全面，很多我之前从未意识到的潜在风险，通过阅读这本书得以警醒。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我当初购买这本书，抱着的是一种“万一有用”的心态，毕竟内部控制这个话题听起来就比较枯燥。然而，读完之后，我不得不承认，我的期待远远被超越了。这本书最让我惊艳的地方在于，它能够用非常清晰、易懂的语言，将复杂的内部控制理论和实践，转化为一种“接地气”的知识体系。书中的语言风格非常直接，没有那些晦涩难懂的专业术语，即使是非专业人士，也能轻松理解。尤其是那些案例解析，写得非常生动，仿佛就是发生在身边的事情。我特别喜欢书中对不同行业共性风险和行业特有风险的区分，这使得我在分析自己所在行业的风险时，更有针对性。而且，书中对于“控制”的解读，并非简单的“约束”，而是强调“优化”和“赋能”，这一点对我启发很大。这本书不仅是一本培训教材，更是一本企业治理的“操作指南”。