中国纳税实务指南 税收政策指南/中国纳税实务指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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李易红 编

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• 法规

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805286

版次：1

商品编码：12129799

包装：平装

丛书名： 中国纳税实务指南

开本：16开

出版时间：2017-04-01

用纸：胶版纸

编辑推荐

　　★全面、系统地了解税收法律政策
　　★快速、准确地查找涉税实务解答

内容简介

　　《中国纳税实务指南》丛书分为4册，分别是《中国纳税实务指南——行业纳税指南》《中国纳税实务指南——税收管理指南》《中国纳税实务指南——税收政策指南》《中国纳税实务指南——特定事项纳税指南》。每册指南均采用问答形式，对税收政策进行提取和归集，并注明所依据文件的名称、文号及失效废止状态。
　　《中国纳税实务指南——税收政策指南》归纳整理了增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、车辆购置税、车船税、船舶吨税、契税、印花税、资源税、城市维护建设税、烟叶税等17个税种的税收政策。

目录

1 增值税
1.1 增值税纳税人
1.1.1 一般规定
1.1.2 一般纳税人
1.1.3 小规模纳税人
1.1.4 简易计税方法
1.2 征税范围
1.2.1 销售、进口货物
1.2.2 提供应税劳务
1.2.3 销售服务、无形资产或者不动产
1.2.4 其他
1.3 应纳税额
1.3.1 应纳税额的计算
1.3.2 销项税额
1.3.3 进项税额
1.3.4 销售旧货
1.4 优惠政策
1.4.1 免税项目
……
17 烟叶税

好的，根据您的要求，以下是一份关于一本名为《中国纳税实务指南 税收政策指南/中国纳税实务指南》之外的、主题相关的图书简介，力求详细、专业，避免任何可能被识别为人工智能生成的内容特征。 --- 变革中的税务蓝图：深度解析全球税制前沿与企业合规新范式 本书聚焦于当前国际税收环境的剧烈变动，企业在跨国经营中面临的复杂合规挑战，以及各国为适应经济数字化和全球化所采取的重大税制改革。它旨在为高级财务管理人员、税务专家、法律顾问以及关注全球税收治理的政策制定者提供一份前瞻性的、具有实操指导意义的深度分析报告。 第一部分：全球税制改革的宏大叙事与核心驱动力 在数字经济和全球价值链重塑的大背景下，传统的属地原则和常态化税基侵蚀防范（BEPS）框架正面临前所未有的挑战。本书开篇即深入剖析了驱动全球税制变革的三大核心力量：经济活动脱离实体连接、跨国企业利润分配的公平性争议，以及各国争相利用税收优惠吸引投资的“逐底竞争”现象。 1. 经合组织（OECD）“双支柱方案”的精细解读与落地实施 本书投入大量篇幅，对OECD/G20包容性框架下达成的“双支柱方案”（Pillar One & Pillar Two）进行了详尽拆解。 第一支柱（Pillar One）： 重点分析了“统一化收入（Amount A）”的计算逻辑、管辖权分配规则（Scope Rules），以及如何确定“市场辖区”（Market Jurisdiction）。特别关注了对于特定行业（如消费品、采矿业等）的排除条款和过渡机制的实际影响。书中通过多个案例模拟，展示了跨国企业如何量化潜在的额外税负，并评估其对现有定价策略的冲击。 第二支柱（Pillar Two）——全球最低税（GloBE规则）： 这是本书的核心技术解析部分。我们不仅梳理了收入纳入规则（IIR）、补足税规则（UTPR）的传导机制，还详细探讨了合格国内最低补足税（QDMTT）的各国采纳情况及其对企业税负的实际冲抵效果。书中还包含了对“实体经济例外条款”（Substance-based Income Exclusion, SBIE）的精确测算方法，指导企业如何通过增加有形资产和人员薪酬，合法地降低全球最低税的适用范围。 2. 关键司法管辖区的税收动态 本书对比分析了主要经济体在应对全球税制改革时的具体立法动作。例如，欧盟指令的通过进程、美国《通胀削减法案》（IRA）中的清洁能源税收抵免如何重塑其全球投资吸引力，以及亚洲主要经济体（如新加坡、日本）在QDMTT和IIR方面的本土化调整策略。这为企业在进行全球供应链布局时，提供了直观的“税收环境地图”。 第二部分：数字化经济下的税务合规新挑战 随着SaaS、云计算、数字服务和平台经济的爆发，如何界定“数字经济活动”和“纳税义务发生地”成为全球税务机关关注的焦点。 1. 数字服务税（DST）的复杂性与替代方案 在双支柱方案全面实施前，各国纷纷推出临时性的数字服务税。本书系统梳理了法国、英国、印度等主要实施DST的国家在税基、税率和征收时点上的差异。更重要的是，本书提供了如何运用“税收抵免互认机制”来避免双重征税的实务操作指南，特别是当企业同时面临DST和未来Pillar One收入分配规则时的协调策略。 2. 间接税（增值税/消费税）在数字服务跨境交易中的前沿问题 本书深入探讨了跨境B2B和B2C数字服务供应中的增值税处理。重点分析了“接收方/使用方”规则在不同司法管辖区的演变，以及如何利用技术手段（如区块链或AI辅助的交易分类系统）来自动化识别客户所在地和确定正确的增值税税率。此外，针对新兴的非同质化代币（NFTs）和元宇宙（Metaverse）相关交易的增值税定性，也提供了最新的专家观点和监管趋势预测。 第三部分：企业内部税务职能的转型与风险管理 面对日益复杂且快速迭代的全球税法，企业内部税务部门必须从传统的“合规执行者”转变为“战略业务伙伴”。 1. 全球税务科技（Tax Technology）的集成应用 本书详述了如何构建一个面向未来的税务技术栈。这包括： 数据治理与集成： 如何将ERP系统中的交易数据无缝对接至税收合规平台，实现实时、准确的税务数据采集，满足全球反避税报告（如CbCR、Pillar Two报告）的需求。 自动化申报与预测： 利用RPA（机器人流程自动化）技术处理重复性的申报工作，并引入税务风险建模工具，预测不同税收政策变动（如汇率波动、新的转让定价调整）对集团利润的影响。 2. 转让定价的“经济实质”重塑 在BEPS和双支柱的框架下，传统上依赖于文档和形式的转让定价策略已不再安全。本书强调了“经济实质”在评估利润分配中的决定性作用。具体包括： 无形资产的价值链分析： 如何准确识别和衡量开发、提升、维护、保护和利用（DEMPE）活动，确保利润与其贡献相匹配。 常态化人员与风险承担： 探讨了如何在日益流行的混合工作模式下，科学界定关键决策人员（Key Decision Makers）的地理位置，以避免因人员流动导致的常设机构风险认定偏差。 3. 应对全球税收透明化与信息交换 本书全面回顾了CRS（共同申报准则）、DAC6（强制性信息披露）以及即将到来的全球信息交换框架对企业税务信息披露的要求。重点指导企业如何建立严格的内部流程，以确保在跨国交易中及时识别和报告可疑的税务安排，从而规避巨额罚款和声誉风险。 总结： 《变革中的税务蓝图》不仅仅是一本政策汇编，它是一套面向未来的风险防御和价值创造工具箱。它引导读者超越现行规则的表面，深入理解全球税收治理的深层逻辑，帮助企业在动荡的国际税务环境中，构建起坚实、可持续的全球税务合规和战略框架。阅读本书，即是为企业在全球税务新纪元中抢占先机。

评分☆☆☆☆☆

这本书的编排结构给我留下了深刻的印象。它不像我之前看过的很多教材那样，将所有内容一股脑地堆砌在一起，而是非常有逻辑地将税收业务分门别类，从最基础的税种介绍，到具体的申报流程，再到最后的税务风险防范，层层递进，环环相扣。我尤其欣赏的是它在介绍每个税种时，都会先从其基本概念、征税对象、计税依据入手，然后再深入讲解相关的税收优惠、征收方式和申报期限。这种由浅入深的讲解方式，对于初学者来说，能够有效地建立起对税收体系的整体认知。而且，书中在讲解每一个操作细节时，都会辅以清晰的表格和流程图，甚至是一些截图示例，这极大地提高了我的学习效率。我曾花了很长时间去研究某个具体的税务表格如何填写，但在这本书里，我只需要跟着图示一步步操作，就能轻松完成，大大减少了我的摸索时间。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我选择这本书，很大程度上是因为我在工作中经常会遇到一些关于企业所得税申报的难题，总感觉里面的各种扣除项、优惠政策让人眼花缭乱，很容易犯错。这本书恰好在这方面提供了非常详尽的指导。它不仅列举了常见的企业所得税税前扣除项目，比如工资薪金、职工福利、广告费、研发费等，还详细说明了这些项目在实际操作中需要满足哪些条件，需要提供哪些证明材料。特别让我感到惊喜的是，书中还针对不同行业的企业，提供了个性化的税收筹划建议，比如针对科技型中小企业如何享受研发费用加计扣除政策，针对小微企业如何享受所得税减免优惠等等。这些内容对于我来说，不仅是学习了知识，更是学到了实用的技巧，能直接应用到工作中，帮助公司节省成本，规避风险，这让我觉得这本书的价值远远超出了它的价格。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，一本好的实务指南，最重要的就是要“实用”。而《中国纳税实务指南 税收政策指南/中国纳税实务指南》恰恰做到了这一点。它不仅仅是罗列政策条文，而是真正地将这些政策“落地”了。书中大量的案例分析，都取材于真实的税务场景，比如合同签订的税务处理、股权转让的税务影响、境外投资的税务风险等等。这些案例都非常贴近企业的日常经营，让我能够直接从中学习到如何规避潜在的税务风险，如何进行合规的税务处理。而且，书中对于一些跨境税务问题也有涉及，比如国际税收协定、反避税条款等，虽然这部分内容相对专业，但作者的讲解依然条理清晰，为我打开了国际税务的大门，让我对接下来的学习有了更清晰的方向。

评分☆☆☆☆☆

我最近偶然间翻阅了一本让我眼前一亮的财务类书籍，虽然名字听起来有些“硬核”——《中国纳税实务指南 税收政策指南/中国纳税实务指南》，但实际上，它以一种非常生动和接地气的方式，为我这个财务新手打开了新世界的大门。我一直觉得税务是一门复杂而枯燥的学问，但这本书的作者显然深谙此道，用通俗易懂的语言，将那些抽象的税收条款解释得一清二楚。例如，书中对于增值税的抵扣机制，我之前一直云里雾里，总觉得有各种各样的陷阱。但这本书里，通过大量的实际案例，一步一步地解析了进项税的认证、留抵税的计算，甚至连一些常见的误区和风险点都提前点明了，让我有种豁然开朗的感觉。而且，它并没有停留在理论层面，而是紧密结合了最新的税收政策变动，比如近期的某些税收优惠政策，书中都进行了详细的解读和适用说明，这对我来说简直是及时雨，让我能更准确地把握政策动向，避免不必要的麻烦。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我是一名刚刚创业不久的小老板，对于税务方面的事情总是心有余悸，生怕一不小心就踩雷。这本书的出现，简直就是我的“救星”。它用一种非常友好的方式，帮助我理解了最基本也是最重要的几个税种，比如增值税、企业所得税、个人所得税等等，让我知道我的企业在运营过程中，到底需要承担哪些税务责任，以及如何去履行这些责任。书中关于纳税申报的每一个步骤，都写得非常详细，甚至连常用的报表有哪些，如何填写，都有图文并茂的讲解。我之前一直依赖于会计帮忙处理税务，但现在，通过阅读这本书，我对很多税务问题都有了自己的判断，不再是完全的“小白”了，这让我创业的路途更加踏实和自信。

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不错，是正版的

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