税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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蓝敏 著

图书标签:

• 税务
• 管理
• 财务
• 经营
• 策略
• 企业
• 会计
• 税收筹划
• 管理者
• 实战

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111514817

版次：1

商品编码：11781926

品牌：机工出版

包装：平装

丛书名： 会计极速入职晋级

开本：16开

出版时间：2015-10-01

用纸：胶版纸

页数：316

正文语种：中文

编辑推荐

　　　　依法纳税是原则，灵活应对是规则，二者配合使用，实现企业风险最小净利大
　　《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》立足“开展企业经营活动必须要了解的税务常识”这个基本点，生动讲解企业管理者和经营者，如何正确认识和运用税务游戏规则。

内容简介

　　《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》结合作者多年来在税局和企业工作的经验，用通俗易懂的文字和实际事例讲述管理者要懂得的税务常识，内容包括纳税是一项法定义务，多交、少交、早交、迟交税金都是错交；纳税主体不同时，需要缴纳的税金则不同；日常运营不可避免的企业所得税、营业税、增值税、房产税等；投资环节的涉税要点；如何搞定企业税务。本书开始和结尾，各附一张管理者税务水平测试卷，并对潜在的错误答案做了详细分析。

作者简介

　　蓝敏，曾任职于税务局、企业，从事企业税务咨询工作19年，在辅助企业应对税务稽查、调解税企纠纷、完善涉税内控、指导税务筹划方面拥有丰富的实务经验。

目录

收钱的规则
第一篇 观念篇
第一章　无税不经营　2
1.1　商业模式　2
1.2　经营的思维与纳税的思维　3
1.3　最高境界　6
1.4　纳税思维　7
1.5　房子有几种卖法　10
1.6　经营者的税务责任　14
1.7　经营你的税务　17
1.8　小测试　19
第二章　纳税法定　22
2.1　你为什么要缴税　22
2.2　纳税就是一个规定　23
2.3　谁来承包你的税务　26
2.4　纳税义务不确定性　29
2.5　税务人员易犯的错误　37
第三章　税务风险　52
3.1　最可怕的风险　52
3.2　多缴税的风险　53
3.3　处罚的风险　57
3.4　偷税漏税及其后果　61
3.5　税务机关的责任　67
3.6　申报与欠税及其后果　69
3.7　遵从成本与遵从风险　71
3.8　发票违规　76
3.9　违规扣缴　90
3.10　税务风险责任主体　92
第四章　必须澄清的观念　94
4.1　你和你的公司　94
4.2　有限公司与无限公司　96
4.3　法人和法人代表　97
4.4　子公司与分公司　99
4.5　会计与效率　101
4.6　关联方与关联关系　104
4.7　实质与形式　107
4.8　合法性问题　109
4.9　合理性问题　112
4.10　文件的权限　114
第二篇 知识篇
第五章　必备税务知识　120
5.1　征纳关系　120
5.2　税务登记　125
5.3　纳税义务与扣缴义务　130
5.4　查账与核定　133
5.5　纳税评估　134
5.6　税务稽查　137
5.7　维权途径与程序　143
第三篇 税收政策篇
第六章　企业所得税　156
6.1　几个基本要点　156
6.2　惹不起的小股东　160
6.3　关于收入　162
6.4　不征税收入与免税收入　168
6.5　关于支出　169
6.6　八大不得扣除的项目　170
6.7　举证与发票　173
6.8　所得税的优惠　177
6.9　避税与反避税　182
第七章　个人所得税　188
7.1　乞丐的个税　188
7.2　税目1　189
7.3　税目2～3　191
7.4　税目4～6　192
7.5　税目7～9　195
7.6　税目10～11　197
7.7　老板的风险　199
第八章　增值税　205
8.1　增值税原理　205
8.2　只认专用发票　208
8.3　进项抵扣的原则　210
8.4　增值税收入　213
8.5　视同销售　217
8.6　小规模纳税人　220
8.7　哪个划算　222
第九章　其他税种　224
9.1　房产税　224
9.2　土地使用税、耕地占用税　230
9.3　消费税　235
9.4　印花税　236
9.5　契税　239
9.6　土地增值税　241
第四篇 应用篇
第十章　投融资环节的涉税要点　246
10.1　投资　246
10.2　重组　257
10.3　融资　262
第十一章　如何搞定企业税务　268
11.1　税务先行　268
11.2　从持股入手　269
11.3　从架构入手　272
11.4　会计人员　273
11.5　涉税内控　284
11.6　业务重构　294
11.7　流程再造　297
附录　问卷答案及分析　299

前言/序言

　　收钱的规则
　　不论是公司还是个人，我们大多数纳税人并没有准备好迎接税务的法制时代，更遑论税务的经营时代。
　　这就是我为企业家们写本书的目的：你不理税，但税要理你。
　　从企业家及高管口中，对高税负总是怨声载道。掰着指头算一算：17%的增值税、25%的企业所得税、20%的个税，还有消费税、房产税、土地使用税、土地增值税……算完后，老板们总是爱问“如何可以少缴点税？”
　　我年轻时也曾抱有与他们类似的想法，我以为企业家们的问题必然是 “如何少缴点税”。但骨感的现实却是反转的，真正触及到实实在在的企业时，大多数“如何少缴点税”的问题却变成了“如何多缴点税”。
　　仔细研究才会明白，少缴税是资本的天性冲动，不需要谁来提醒和教导。
　　再高的税负状态下，也没有见到过因缴税而被关闭的公司。当“涨价、亏损、偷税”只能三选一时，多少公司会主动选择“亏损”？而一旦价格又涨不上去呢？
　　所以，许多企业尤其是中小企业，面临的问题就变成“税缴少后该怎么办！”并且最引人深思的原因竟然是：“不懂该缴多少税，不懂该如何聪明缴税。”
　　这就带来了风险：被税务追征处罚是最常见的风险，坐牢当然是最残酷的风险，而影响到做大、做强、融资、新三板则是最时髦的风险。
　　风险根源于对税的“无知”。
　　中国有着全世界最复杂的税务征管体系，在这样一个征管体系下，我们企业的老板、高管和会计却表现出了对税务最大程度的漠视与误解，本书会向你展示这样的误解达到什么样的程度。于是，税务便成了他们自己都没有意识到的麻烦。
　　如果要用最少的字概括税务，我认为最贴切的莫过“规则”二字。
　　税收政策从程序和内容上规范了税务机关如何征税，如何管理，如何检查，如何进行自由裁量；同时，也从程序上与内容上规定了纳税人如何申报，如何纳税，如何遵从税收程序，如何为自己的行为负责。
　　可以这样说，税务就是一个规则，一个如何收钱的规则，一个由国家强制力打造的铁一样硬邦邦的规则。
　　对待铁打的规则，最错误的态度就是回避它、漠视它、轻视它、误解它。
　　对待铁打的规则，最正确的态度就是学习它、理解它、把握它、适应它、利用它，当然也需要敬畏它。
　　本书要告诉你的，就是这个规则的体系和要点，以及如何用经营的眼光，去正确对待它。
　　阅读本书不需要专业的会计、税法知识，相反却需要对企业、市场和经营的深刻认知。
　　谨以本书献给中国所有的企业经营者。
　　蓝敏
　　2015年仲夏于成都

好的，以下是为您构思的图书简介，字数约1500字，聚焦于企业经营、管理策略、商业洞察以及个人职业发展等主题，完全不涉及您提供的书名内容： --- 时代变革中的企业生存法则：重塑组织韧性与增长引擎 【图书简介】 在这个技术迭代迅猛、市场格局瞬息万变的时代，企业不再是孤立的堡垒，而是游走在复杂系统中的有机体。传统的管理范式正在瓦解，旧有的增长逻辑亟待颠覆。《时代变革中的企业生存法则：重塑组织韧性与增长引擎》深入剖析了当代商业环境的底层逻辑，为渴望穿越周期、实现可持续增长的管理者和创业者提供了一套系统化、可操作的战略框架与实践指南。 本书并非枯燥的管理学理论汇编，而是基于对全球领先企业的深度观察和对新兴商业模式的敏锐捕捉，提炼出的核心生存智慧。它聚焦于企业在面对不确定性时，如何构建“抗压”的组织结构、如何激发团队的“内生动力”，以及如何在技术浪潮中“主动进化”。 第一部分：环境洞察与战略重构——在迷雾中锚定方向 成功的企业懂得，战略的制定并非一成不变的蓝图，而是在动态变化中不断校准的指南针。本书的开篇部分，着重探讨了当前宏观经济环境的“新常态”——技术扩散的加速、地缘政治的复杂性、消费者行为的碎片化。 我们首先深入剖析了“VUCA”世界（易变、不确定、复杂、模糊）对企业战略制定的冲击。传统的五年规划在今天可能显得过于僵化，取而代之的是“敏捷战略框架”的构建。这要求管理者必须具备高度的场景感知能力，学会利用“情景规划”技术，为至少三种以上未来情景制定预案。 接着，本书详细阐述了“核心能力迁移论”。在传统产业面临颠覆的背景下，企业不能固守过往的成功经验。真正的护城河不在于某一具体产品，而在于组织对新知识、新技术的学习和整合能力。我们通过案例解析了多家百年企业如何通过剥离低效资产、聚焦“未来价值链”上的关键节点，成功实现范式转移的历程。 第二部分：组织效能的淬火与重生——打造自驱型学习组织 在知识经济时代，人力资本是唯一的、且消耗最快的资源。本书的中间部分，将焦点转向内部——如何激发组织潜能，将“被动执行”转化为“主动创造”。 我们批判性地审视了层级化的科层制结构在应对快速变化时的弊端，并系统介绍了“网络化协作模型”的构建要领。这涉及打破部门间的“数据孤岛”和“信任壁垒”，引入跨职能的“项目群”机制，确保信息流和决策权的效率最大化。 更深层次的探讨在于“企业文化”的重塑。文化不再是墙上的标语，而是组织在面临压力时的自然反应。本书提出了“信任资本模型”，解释了高信任度环境如何显著降低内部沟通成本、加速决策过程。同时，我们提供了切实可行的方法论，指导管理者如何通过“透明化管理”、“授权的艺术”以及“建设性冲突机制”，来培育一种鼓励试错、崇尚坦诚的文化土壤。尤其重要的是，书中详尽描述了“自驱型人才的激励与留存策略”，强调了意义感和职业成长路径设计，远比单纯的薪酬激励更为关键。 第三部分：增长引擎的驱动与优化——从效率到价值的跨越 企业的终极目标是实现可持续的、有质量的增长。本书的第三部分，聚焦于如何优化企业的“价值创造系统”，并将其与市场反馈紧密结合。 我们首先探讨了“全域客户旅程重塑”。在数字化渠道日益分散的今天，客户体验不再是单一接触点的线性过程，而是一个复杂的生态系统。本书指导企业如何运用数据分析，描绘出“客户触点地图”，识别关键的“满意度爆发点”和“放弃风险点”，并利用“反馈闭环系统”实现快速迭代。 随后，本书将重点放在“精益创新与资源配置”上。我们引入“双速组织”的概念，即在保障核心业务稳定性的同时，为高风险、高回报的创新项目开辟独立的“沙盒”环境。这要求财务和运营部门必须学会“为不确定性定价”，并采用“里程碑式投入”而非一次性大额注资的策略来管理创新组合。 最后，本书还探讨了“生态位构建与平台思维”。真正的长期增长往往来自于对产业链上下游的整合和赋能。管理者需要从传统的“资源竞争者”心态，转变为“生态构建者”，思考如何通过开放API、制定互操作标准，将自身打造成为产业链中的关键节点，从而实现超越自身边界的价值捕获。 结语：管理者的新角色——从指挥官到赋能者 本书旨在为身处变革洪流中的每一位决策者，提供一套面向未来的思维工具箱。它要求管理者放下对过去成功的执念，拥抱不确定性，将组织打造成一个能够自我学习、自我修复的生命体。成功的经营，本质上是对复杂系统的深刻理解和对人性的精准洞察。阅读此书，您将获得重塑企业韧性、驱动新一轮增长的核心洞察与实战路径。

评分☆☆☆☆☆

《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》这本书，确实有其独到之处，它打破了我之前对税务的刻板印象。过去，我总觉得税务是一个“非黑即白”的领域，要么遵守，要么违规，没有太多操作空间。但这本书却让我看到了税务的“灰色地带”和“策略空间”，当然，是以一种合法合规的方式。作者对于“企业所得税的确认”这一块的分析，让我印象深刻。他详细阐述了不同类型的收入和支出在确认所得税时的差异，以及如何通过合理的合同条款设计、以及交易方式的选择来影响税基。这对于我这种需要处理大量合同的公司来说，简直是及时雨。书中还探讨了“税务稽查”的一些常见情况和应对策略，这让我对潜在的风险有了更清晰的认识，并且知道如何去规避，而不是被动等待。作者的语言风格非常直接，不拐弯抹角，直接点出问题的关键，并且给出实际可行的建议。我特别喜欢书中关于“财务报表与税务申报的勾稽关系”的讲解，这让我能够更好地理解这两者之间的联系，并且在日常工作中更加谨慎。这本书让我意识到，税务管理并非是财务人员单方面的责任，而是需要管理者具备全局观和战略眼光。这本书让我学会了如何“用税务的语言”来思考经营问题，并且将其转化为实际的行动。

评分☆☆☆☆☆

老实说，刚拿到《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》这本书时，我并没有抱太大的期待，毕竟市面上关于税务的书籍太多了，大多都晦涩难懂。然而，这本书却给了我一个巨大的惊喜。作者的笔触非常老练，将那些原本可能令人望而生畏的税法条文，转化为一个个生动的故事和案例。特别是关于“流转税”的讲解，作者没有停留在简单的概念介绍，而是深入探讨了不同行业的流转税特点，以及企业如何通过优化业务流程来降低流转税的成本。我特别欣赏书中对“税收优惠政策”的梳理和解读，这些信息对于企业来说至关重要，但往往被忽视或者被错误地理解。作者清晰地指出了哪些优惠政策是企业可以申请的，申请的条件是什么，以及如何规避其中的陷阱。这让我意识到，合理利用税收优惠政策，本身就是一种高明的税务管理。这本书的结构也很合理，从宏观到微观，从基础到进阶，循序渐进，让我这个对税务了解不多的读者也能轻松跟上。最重要的是，作者强调了“合规经营”的重要性，这让我觉得这本书的建议不仅实用，而且非常稳妥，不会让人误入歧途。读完这本书，我感觉自己对税务的理解不再是零散的知识点，而是一个系统性的知识体系，这对于我今后的管理工作将是巨大的助力。

评分☆☆☆☆☆

读完《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》这本书，我最大的感受就是，这本书提供了一个全新的思考维度，让我在经营管理中看到了更多的可能性。作者非常擅长将复杂的税务问题，转化为易于理解的经营决策。比如，书中关于“固定资产折旧”的讲解，就不仅仅是会计上的处理，而是深入分析了不同折旧方法的税务影响，以及如何根据企业实际情况进行选择，从而达到优化税负的目的。这让我意识到，即使是看似微小的决策，也可能对企业的税收产生显著影响。我特别欣赏书中关于“员工薪酬税务处理”的分析，作者详细讲解了工资、奖金、津贴等不同形式的薪酬在税务上的不同处理方式，以及如何通过合理的薪酬结构来降低企业的整体税负，同时又能激励员工。这对于我这种需要管理人事和财务的管理者来说，非常有指导意义。这本书的语言风格非常接地气，就像一位经验丰富的企业顾问在手把手地教你如何处理税务问题，没有生硬的理论，只有实用的经验和方法。让我印象深刻的是，作者反复强调了“提前规划”的重要性，而不是等到税务问题出现后再去补救。这本书为我打开了一扇新的大门，让我看到了如何将税务管理融入到企业的战略规划中，从而提升企业的整体竞争力。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》这本书，彻底颠覆了我对税务的认知。以往，我总觉得税务是企业运营中一个被动接受的环节，是“被收钱”的过程，而这本书却让我看到了税务的“主动性”和“策略性”。作者非常深入地剖析了税务对企业经营的方方面面带来的影响，从成本核算、利润分配，到风险控制、投资决策，几乎每一个环节都与税务息息相关。书中关于“纳税义务发生时间”的讲解，就让我茅塞顿开，我之前很多业务的税务处理方式其实都存在一些隐患，而这本书让我能够从更宏观的角度去审视这些问题，并且找到了更优化的解决方案。作者的逻辑性非常强，一层层地剥开税务的复杂性，让我能够循序渐进地理解。特别是书中关于“企业所得税汇算清缴”的章节，详细讲解了如何进行成本费用列支、如何识别和规避税务风险，以及如何在合规的前提下进行税收筹划，这对于我这种需要直接负责企业财务健康的人来说，简直是如获至宝。我甚至发现，书中关于“关联交易”的分析，也为我理解某些复杂的商业行为提供了全新的视角。这本书不仅仅是教我“怎么报税”，更是教我“怎么用税务思维去经营”。我从中获得的不仅仅是知识，更是一种新的管理理念和决策工具，它将深刻影响我未来的工作方式。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直像为我量身定做的！作为一名初级管理者，我一直对税务方面的事情感到头疼，总觉得它神秘又复杂，一不小心就可能触犯规定，给自己和公司带来麻烦。但是，《税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者》这本书，却用一种极其易懂、生动的方式，揭开了税务的神秘面纱。作者并没有一开始就堆砌一堆枯燥的法律条文，而是从经营者的视角出发，巧妙地将税务融入到日常的经营决策中。读完第一章，我就对“税收筹划”有了初步的认识，不再是望而生畏，反而觉得这是一种能够优化企业资源、提升利润率的策略。书中大量的案例分析，更是让我感同身受，仿佛看到了自己曾经在某个环节因为不懂税务而错失良机的场景。更让我惊喜的是，作者在讲解每个税务知识点时，都会将其与具体的经营行为联系起来，比如在谈到增值税时，会详细阐述进项税和销项税的计算，以及如何通过合理的采购和销售策略来影响税负。这让我意识到，税务并非是财务部门的专利，而是每一个管理者都应该掌握的核心技能。这本书的语言风格也很吸引人，没有官话套话，更像是一位经验丰富的导师在循循善诱，让我觉得学习税务不再是枯燥的任务，而是一场充满挑战和趣味的游戏。我迫不及待地想将书中的知识运用到实际工作中，期待能看到税务管理上的积极变化。

评分☆☆☆☆☆

很好，不错，给个赞吧

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绝对好书！好书！好书！

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视角独特，分析到位，通俗易懂

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书籍通俗易懂，易于理解，实用，好书。

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帮单位买的，同事们都说不错，写得好，满意！

评分☆☆☆☆☆

书很好，很有用处

评分☆☆☆☆☆

视角独特，分析到位，通俗易懂

评分☆☆☆☆☆

值得推荐的一本书

评分☆☆☆☆☆

一般，没意思，不好