中小企業稅務與會計實務會計極速入職晉級 財務管理 會計書 企業財務 中小企業財稅實操專業 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張海濤 著

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齣版社： 機械工業

ISBN：9787111586104

商品編碼：23409780995

齣版時間：2018-01-01

書名：中小企業稅務與會計實務

作者：張海濤

市場價：39.00

ISBN號：9787111586104

版次：1-1

齣版日期：2017-12

頁數：222

字數：228

齣版社：機械工業齣版社

    本書旨在幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項，結閤案例進行瞭詳細闡釋。每一章都從企業經營實際齣發；書中應用的是新財稅政策，對實務中基礎、常見、根本、容易混淆的常識問題進行深入剖析，並提齣閤理的解決方法。本書是從財稅從業者的視角寫作的，素材來自作者本人、作者所在單位的同事以及大量同行的工作實務，有助於讀者“看瞭就懂、懂瞭就會、會瞭就用、用瞭就好”，是中小企業的財稅從業人員、創業人員、公司決策人、擬對中小企業投資的投資人的bi讀書籍之一。

前　言

一章　公司設立的財稅問題　/1

一節　注冊資本是否越高越好　/1

一、法律對注冊資本有什麼規定　/1

二、認繳注冊資本是否不需承擔賠償責任　/1

三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬　/2

二節　初始營運資金如何組閤　/3

一、股權投資（單純注資）在未來會有什麼障礙　/3

二、股債混投（入資和藉款共存）在未來會有什麼益處　/4

三節　技術投資有哪些陷阱　/6

一、技術投資是否繳納增值稅　/7

二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅　/7

三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅　/10

四、哪些技術可享受稅收優惠　/12

五、被投資方發生的無形資産攤銷額可否稅前扣除　/13

四節　股權如何分配　/16

一、同股是否一定同權　/16

二、口頭約定利益分配有什麼風險　/18

三、“亡羊”後如何“補牢”　/19

五節　異地設立公司的稅收風險　/19

一、異地優惠政策是否閤規　/20

二、異地設立的公司經營是否閤規　/20

二章　銷售業務的財稅問題　/22

一節　賣什麼：以科技企業為例　/22

一、産品嵌有軟件如何賣　/22

二、産品和服務共存如何賣　/25

三、多種服務共存如何賣　/28

四、銷售使用過的固定資産如何納稅　/32

五、銷售使用過的固定資産如何記賬　/36

二節　怎麼賣　/38

一、買産品贈産品如何納稅　/38

二、買産品贈服務如何納稅　/40

三、買服務贈産品如何納稅　/42

四、買服務贈服務如何納稅　/43

五、商業摺扣如何納稅　/44

六、消費送積分如何納稅　/46

七、消費送紅包如何納稅　/48

三節　賣給誰　/49

一、如何找齣關聯方　/49

二、關聯交易定價不閤理是否被調整　/53

三、關聯交易該如何閤理定價　/54

四節　誰來賣　/56

一、以自然人作為渠道商的涉稅風險　/56

二、“傭金”激勵發展渠道商的涉稅風險　/57

三、發展渠道商的建議（從稅收角度）　/58

三章　采購業務的財稅問題　/60

一節　采購閤同約定買方負擔全部稅款的稅務風險　/60

一、閤同約定他人負擔全部稅費是否閤法　/60

二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務　/61

三、簽訂稅費轉嫁閤同需重點關注什麼內容　/62

二節　支付個人房屋租賃服務費的財稅風險　/62

一、替齣租人負擔稅款可否在承租人稅前扣除　/63

二、如何簽訂租賃閤同可將替房東負擔的稅費在稅前扣除　/63

三、替房東繳納的稅款如何會計處理　/64

三節　支付個人車輛租賃服務費的稅收風險　/64

一、無租賃閤同支付個人車輛支齣有什麼稅收風險　/64

二、有租賃閤同支付個人車輛支齣需注意什麼問題　/65

三、個人取得車輛租賃收入需繳納什麼稅款　/66

四、“私車公用”的幾個實用建議　/67

四節　支付餐飲服務費的稅收風險　/67

一、哪些費用是招待費　/68

二、齣差期間的餐費是否屬於招待費　/68

三、會議期間的餐費是否屬於招待費　/68

四、福利性質的餐費是否屬於招待費　/69

五、招待費在財務和稅法界定不一緻時如何處理　/69

五節　支付禮品費的稅收風險　/70

一、招待費如何界定　/70

二、業務宣傳費如何界定　/70

三、禮品支齣屬於招待還是宣傳　/71

四、實務中發生的禮品支齣該如何處理　/72

六節　支付員工商業保險的稅收風險　/72

一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支　/73

二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支　/73

三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支　/74

四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支　/74

五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支　/75

七節　支付福利費的財稅風險　/76

一、哪些支齣屬於福利費　/76

二、福利費在稅前列支需注意哪些問題　/78

八節　支付旅遊費的稅收風險　/78

一、旅遊是否屬於員工的工資所得　/78

二、旅遊是否屬於福利費　/79

三、旅遊費支齣的進項稅額能否抵扣　/80

九節　報銷個人消費的稅收風險　/81

一、個人支齣在公司報銷可否稅前列支　/82

二、個人支齣在公司報銷是否繳納個人所得稅　/82

四章　發票的涉稅風險　/84

一節　如何界定有效發票　/84

一、哪些票據屬於不閤規發票　/84

二、真實的發票入賬是否一定可以作為稅前列支的憑證　/87

二節　發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票　/88

一、什麼情況下不可以開具增值稅專用發票　/88

二、什麼樣的小規模納稅人可自行開具增值稅專用發票　/90

三節　增值稅一般納稅人進項稅額抵扣　/91

一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證　/91

二、取得增值稅專用發票在什麼情況下不能作為進項稅額抵扣憑證　/92

四節　虛開增值稅發票有哪些風險　/94

一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰　/94

二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰　/96

五節　非法購買增值稅發票的涉稅風險　/97

一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款　/97

二、非法購買發票有什麼行政處罰　/98

三、非法購買發票有什麼刑事處罰　/98

五章　資産管理的財稅問題　/99

現代企業精細化運營：成本控製與價值創造的實踐路徑 書籍簡介 本書深入探討瞭在當前復雜多變的商業環境中，現代企業如何通過精細化的運營管理，實現成本的有效控製與價值的最大化創造。我們聚焦於那些超越基礎財務核算的、更具戰略性的運營優化實踐，為企業管理者和專業人士提供一套係統、實用的行動框架。 第一部分：戰略成本管理與利潤驅動 第一章：從傳統核算到戰略成本規劃 本章首先剖析瞭傳統成本核算模式的局限性，特彆是在快速變化的供應鏈和技術迭代背景下，其對決策支持能力的不足。我們引入基於活動的成本法（ABC）的深度應用，闡述如何準確識彆驅動成本的核心活動，而非簡單地分配間接費用。重點討論目標成本法在産品生命周期初期的嵌入式作用，強調“設計決定成本”的理念。內容涵蓋如何構建動態的成本模型，用以模擬不同市場情景下的盈利能力。 第二章：供應鏈韌性與采購成本優化 全球供應鏈的脆弱性要求企業必須建立具備韌性的采購體係。本章詳細解析戰略采購的五大要素：供應商關係管理（SRM）、風險評估、尋源策略、閤同管理與績效衡量。我們不僅關注單次采購的價格談判，更注重總擁有成本（TCO）的分析，包括庫存持有成本、質量缺陷成本、以及延遲交付帶來的機會成本。書中提供瞭供應商可持續性評估的量化指標，幫助企業在追求成本節約的同時，確保供應鏈的長期穩定性和閤規性。 第三章：生産運營的效率革命：精益與六西格瑪的融閤 本部分聚焦於生産環節的效率提升。我們不再僅僅討論精益生産（Lean）的工具（如看闆、5S），而是探討如何將其與六西格瑪（Six Sigma）的質量改進方法論深度融閤，形成精益六西格瑪（LSS）的綜閤管理體係。關鍵內容包括：如何利用DMAIC（定義、測量、分析、改進、控製）方法論係統性地消除生産瓶頸和質量波動；設備綜閤效率（OEE）的精確測算與提升策略；以及如何通過流程數字化（如引入MES係統）實現實時監控與預警。 第二部分：價值鏈管理與非財務績效衡量 第四章：內部流程重塑與價值流圖解 本章的核心在於打破部門壁壘，實現跨職能的價值流優化。我們教授讀者如何繪製價值流圖（VSM），清晰地標識齣從原材料到最終客戶交付過程中的所有增值與非增值活動。這包括對行政、人力資源、研發等支持部門的“隱藏成本”進行量化分析，並設計齣更扁平化、更具響應速度的組織流程。重點分析數字化轉型（如RPA的應用）如何從根本上消除重復性勞動帶來的隱性成本。 第五章：平衡計分卡（BSC）的高級應用與戰略落地 本書將平衡計分卡（BSC）視為連接戰略與日常運營的橋梁。我們超越瞭標準的財務、客戶、內部流程、學習與成長四個維度的介紹，深入探討如何根據企業獨特戰略（如創新驅動型、成本領先型）來定製關鍵績效指標（KPIs）。關鍵章節指導讀者如何設計閤理的戰略地圖，確保每個運營指標都直接導嚮預期的長期戰略成果，並闡述瞭如何利用現代BI工具實現BSC數據的實時可視化與反饋。 第六章：客戶體驗經濟下的盈利模型構建 在服務和體驗日益成為核心競爭力的今天，企業必須將焦點從“銷售産品”轉嚮“管理客戶生命周期價值（CLV）”。本章詳細介紹瞭如何計算和優化CLV，包括客戶獲取成本（CAC）與CLV的比率分析。內容涵蓋定價策略的動態調整，特彆是基於競爭情報和客戶敏感度的動態定價模型；以及如何通過提升客戶滿意度和忠誠度，實現由交易驅動嚮關係驅動的利潤增長模式轉變。 第三部分：風險管理與可持續發展驅動的財務穩健 第七章：運營風險的量化與控製體係 運營風險已成為影響企業價值的重大因素。本章係統性地介紹瞭情景分析和敏感性分析在預測運營中斷（如原材料價格劇烈波動、關鍵人纔流失）中的應用。內容涵蓋建立企業級的風險登記冊，並應用濛特卡洛模擬等高級工具來評估特定運營決策（如新設備投資、擴張市場）的風險敞口和潛在迴報範圍。強調將風險管理融入日常決策流程，而非僅僅作為閤規要求。 第八章：可持續發展（ESG）的財務整閤與長期價值 本書認為，環境、社會和治理（ESG）不再是企業成本中心，而是新的價值創造源泉。本章指導企業如何將ESG指標納入資本預算決策。例如，量化能源效率提升帶來的長期運營成本節約；評估綠色供應鏈帶來的品牌溢價和融資優勢。我們詳細分析瞭碳核算的基礎方法，以及如何利用綠色金融工具來支持企業的可持續轉型項目。 第九章：企業敏捷性與資本部署效率 麵對快速變化的市場，資本的快速、高效部署至關重要。本章討論如何優化企業的營運資本管理，確保流動性與盈利性的平衡。內容包括：庫存周轉天數、應收賬款周轉天數的行業對標與優化；以及動態現金流預測模型，該模型能夠快速響應銷售和采購環境的變化，確保資金鏈的穩健。最後，本書總結瞭如何通過建立“小而精”的跨職能決策小組，提高資本配置的速度和準確性，以驅動整體運營敏捷性。 總結：精細化運營的未來圖景 本書旨在提供一個全麵的視角，指導企業超越日常的記賬與報稅工作，將財務、運營、戰略深度融閤，構建一個以數據驅動、以價值為導嚮的精細化運營體係。通過本書所提供的工具和框架，讀者將能夠更有效地識彆成本浪費、加速價值創造、並確保企業在長期的市場競爭中保持財務上的穩健與領先地位。

評分☆☆☆☆☆

作為一名正在尋求職業生涯突破的財務人員，我一直對“企業財務”這一宏大的概念充滿探索的欲望。雖然我已經在會計實務方麵有瞭一定的積纍，但我總覺得對企業整體的財務運作理解不夠深入，無法跳脫齣單純的賬務處理層麵。這本書的標題，特彆是“財務管理”和“企業財務”的組閤，讓我看到瞭提升自身戰略思維和管理能力的希望。我期望書中能夠超越基礎的會計準則，深入探討企業如何進行有效的財務規劃、融資決策、投資分析以及風險管理。我希望能學習到如何通過財務指標來評估企業的經營狀況和盈利能力，如何製定長期和短期的財務目標，以及如何在市場變化中做齣明智的財務決策。我很想瞭解，優秀的財務管理是如何為企業創造價值的，以及財務人員在企業的戰略製定和執行過程中，究竟能發揮多大的作用。此外，我也希望書中能夠包含一些現代財務管理理念和工具的應用，例如預算管理、成本控製、現金流管理等，並提供一些實際的企業案例，讓我能夠看到這些理論如何在實踐中落地生根，幫助企業實現可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

我是一位經驗豐富的會計師，但隨著企業經營環境的快速變化和國傢財稅政策的不斷更新，我深感自身知識體係需要不斷更新和完善。“中小企業稅務與會計實務”這個方嚮，正是我近年來持續關注的重點。我希望這本書能夠提供一些我尚未接觸到的、或者理解不夠深入的稅務籌劃和會計處理的“高階”技巧。我希望書中能夠深入分析一些復雜的稅務問題，比如股權轉讓、並購重組、境外投資等在中小企業中可能遇到的情況，並提供專業的解決方案。在會計方麵，我也期望能夠學習到一些關於成本核算、利潤分析、財務預測等方麵的進階方法，如何通過精細化的管理來提升企業的盈利能力。這本書能否幫助我突破原有的思維定勢，為企業提供更具前瞻性和戰略性的財務建議，是我的核心關注點。我希望它能夠成為我手中一把鋒利的“手術刀”，幫助我精準地診斷企業財務的“病竈”，並開齣有效的“藥方”，為企業的發展保駕護航，實現價值最大化。

評分☆☆☆☆☆

這本書的標題讓我眼前一亮，立刻抓住瞭我的注意力。作為一個在財務領域摸爬滾打瞭好幾年，但仍然感覺自己有許多不足之處的“老兵”，我一直在尋找一本能夠幫助我係統梳理知識、查漏補缺、並且能與時俱進的教材。我尤其關注的是“會計極速入職晉級”這個副標題，它暗示瞭這本書不僅適閤初學者，也為有一定基礎的人提供瞭進階的路徑。我的期望是，它能像一本“武林秘籍”一樣，將那些分散在不同實踐中的零散知識點串聯起來，形成一套完整的理論體係。我希望它能深入淺齣地講解中小企業在稅務和會計方麵遇到的實際問題，比如如何進行精準的稅務籌劃，如何規範財務報錶的編製，以及如何利用財務工具來提升企業的經營效率。更重要的是，我希望這本書能夠提供一些實用的操作技巧和案例分析，讓我能夠快速將理論知識轉化為實踐能力。我非常期待書中能夠詳細闡述如何應對日常的賬務處理，以及在稅務申報過程中可能遇到的各種陷阱和誤區，並給齣有效的規避方法。畢竟，在中小企業這樣一個資源有限但壓力巨大的環境中，每一個環節的精準和高效都至關重要。

評分☆☆☆☆☆

我是一名創業者，也是一傢小型科技公司的負責人。在公司的發展過程中，我深切地體會到財稅問題對於企業生存和發展的重要性。雖然我並非科班齣身，但為瞭更好地管理公司，我對財稅知識的學習一直孜孜不倦。“中小企業財稅實操專業”這個標題，聽起來非常貼閤我的需求。我希望這本書能夠為我提供一套切實可行、易於理解的財稅解決方案，讓我能夠更好地掌控公司的財務命脈。我希望書中能夠詳細講解，在初創階段，如何進行閤理的股權架構和稅務規劃，以規避不必要的風險。同時，我也希望瞭解如何建立一套簡單高效的財務管理體係，包括如何選擇閤適的會計軟件，如何進行日常的收支管理，以及如何解讀財務報錶，從中發現經營中的問題和機會。我尤其關注的是，如何在閤規的前提下，最大化地利用稅收優惠政策，降低企業的運營成本。這本書能否幫助我建立起一個清晰的財稅認知框架，讓我能夠將精力更多地投入到産品研發和市場拓展上，而不必為復雜的財稅問題而煩惱，這是我最期待的。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛剛接觸財務管理工作不久的新人，麵對“中小企業財稅實操專業”這個標題，我感到既興奮又有些忐忑。興奮的是，它似乎正是我迫切需要的“及時雨”，能夠為我指明前進的方嚮；忐忑的是，我擔心書中的內容過於晦澀難懂，超齣我的理解能力。我最希望從這本書中獲得的，是能夠打下堅實的財會基礎，瞭解最基本、最核心的會計原理和稅務法規。我渴望書中能有清晰的流程圖和詳細的操作步驟，一步一步地教我如何從零開始進行賬務處理，如何理解那些看起來復雜難懂的會計科目，以及如何準確地填寫各種稅務報錶。例如，關於增值稅、企業所得稅的申報流程，以及如何處理日常的費用報銷、固定資産摺舊等，我都希望能夠得到非常具體、可視化的指導。我也希望能通過這本書，瞭解在中小企業環境下，財務部門是如何與公司的其他部門協作的，以及財務人員在公司運營中扮演怎樣的角色。我期待這本書能夠像一位經驗豐富的老師，耐心地解答我心中的每一個疑問，讓我能夠自信地走上財務工作的崗位。