營業稅改增值稅後稅收優惠政策與疑難問題解答 立信會計齣版社營改增後納稅實用技巧叢書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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翟繼光，張曉鼕 著

圖書標籤:

• 營改增
• 稅收優惠
• 增值稅
• 營業稅
• 稅務實務
• 稅務問題
• 立信會計齣版社
• 稅務技巧
• 稅收政策
• 會計

店鋪： 可愛舒圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542956354

商品編碼：26460437490

包裝：平裝

開本：16

齣版時間：2017-12-31

用紙：膠版紙

頁數：446

字數：512000

正文語種：中文

稅務實務精要：現代企業涉稅管理與風險防範 圖書簡介 本書聚焦於當前中國經濟環境下麵臨的復雜涉稅挑戰與精細化管理需求，係統梳理瞭現代企業在日常運營、投融資、跨境交易及特殊業務中必須掌握的稅務知識、最新法規適用以及風險防控策略。全書旨在為企業財務人員、稅務師、內部審計人員及企業管理者提供一本兼具理論深度與實操廣度的稅務管理指南，助力企業實現閤規經營、提升稅務效率，並有效應對稅務稽查。 第一篇：企業日常涉稅管理與閤規基石 本篇深入剖析瞭企業日常經營活動中涉及的核心稅種，強調從源頭上確保稅務閤規的必要性。 第一章：增值稅與消費稅的精細化管控 詳細解析瞭當前增值稅的最新政策導嚮，重點剖析瞭營改增後留存的適用範圍、稅率結構調整帶來的影響。內容涵蓋： 進項稅額的規範管理： 采購業務中取得閤法有效憑證的認定標準（如電子發票、專票的認證與抵扣時點），以及混閤銷售與兼營業務的劃分原則。 固定資産進項稅額的轉齣與轉入： 對改變用途、報廢、毀損等情形下，進項稅額處理的詳盡流程與案例分析。 銷售業務的視同銷售認定： 區分不同業務場景下，如用於職工福利、對外投資、資産轉移等是否構成應稅銷售行為，明確計稅依據。 齣口退稅的最新實務操作： 針對不同退稅率的貨物與服務，解析申報材料的準備、退稅流程的節點控製及備案要求，特彆強調瞭“無紙化”退稅的實操難點與解決路徑。 消費稅的行業特性分析： 針對成品油、珠寶玉石、部分高檔消費品等特定行業，講解消費稅的計稅方法、委托加工業務中的納稅義務劃分，以及在跨區域經營中的屬地管理要求。 第二章：企業所得稅的匯算清繳與納稅籌劃基礎 本章側重於企業所得稅年度匯算清繳中的常見難點和差異化處理，為企業提供閤規且優化的年度稅務處理方案。 收入與成本費用的確認標準： 嚴格依照會計準則與稅法規定的差異，詳述瞭收入確認的“時點”與“金額”如何與稅務處理銜接。 成本費用扣除的邊界： 重點講解瞭業務招待費、廣告費和業務宣傳費的扣除限額計算方法，職工福利費、職工工會經費的列支標準，以及資産的法定摺舊年限與稅法允許的加速摺舊政策的適用。 資産損失的稅前扣除： 明確瞭各類資産損失（如存貨盤虧、壞賬準備計提與核銷）需要滿足的稅務申報條件和審批流程，避免因證據不足導緻損失不得扣除。 研發費用加計扣除的最新政策落地： 詳細解讀瞭加計扣除的基數確定、費用歸集範圍（人員、材料、動力等），以及如何有效利用“研發活動記錄”應對未來稅務核查。 第二篇：投融資、資産重組與特殊業務稅務處理 本篇將視角從日常運營轉嚮企業戰略層麵，聚焦於資本運作與結構調整中的復雜稅務問題。 第三章：股權與資産轉讓的稅務籌劃與閤規 深入剖析瞭企業進行並購、剝離或重組時，股權轉讓與資産轉讓在稅務處理上的根本區彆及優劣勢。 股權轉讓的所得計算與納稅義務： 明確境內企業轉讓境內外子公司股權的所得稅處理，包括對價的確認、成本的界定，以及轉讓方與受讓方各自的稅務責任。 特殊性稅務處理的適用條件： 詳細列舉瞭符閤《企業所得稅法》及其實施條例關於“特殊性稅務處理”的各項硬性指標（如連續經營時間、股權或資産的連續持有比例等），強調事前備案的重要性。 資産轉讓的增值稅及所得稅影響： 區分資産轉讓是否涉及增值稅應稅範疇，以及資産評估增值或減值對所得稅的影響，確保交易各方稅務成本透明化。 第四章：金融工具、融資租賃與跨境交易的稅務難點 針對企業日益頻繁的金融活動和國際化布局，本章提供瞭實用的應對策略。 融資租賃的稅務判斷與納稅點： 根據新租賃準則下企業會計處理的變化，明確融資租賃和經營租賃在增值稅和所得稅層麵的處理差異，特彆是關於資産所有權轉移和分期收款的稅務認定。 債務重組的稅務處理： 針對債權方和債務方在債務豁免、債轉股等情況下，如何確認利得或損失，並進行納稅調整。 跨境服務與數字經濟的增值稅管理： 針對企業嚮境外提供研發、設計、谘詢等服務，解析其是否適用零稅率或免稅政策，並關注數字貿易背景下增值稅的地域管轄權問題。 第三篇：稅務風險管理與稽查應對 本篇是全書的收官之作，強調將稅務管理從“被動補稅”轉嚮“主動風控”。 第五章：發票管理的“金稅四期”下的新挑戰 以最新稅務稽查趨勢為導嚮，講解企業在“金稅四期”下如何構建完善的發票內控體係。 發票全生命周期的監控： 從申領、開具、認證到颱賬記錄的全流程電子化管理要求，特彆是對“紅字發票”管理規範的解析。 異常數據預警與自查： 識彆增值稅申報錶中銷項與進項的比例異常、稅負偏低、連續期初留抵過大等預警信號，並提供及時的內部調整建議。 往來賬目與稅務數據的交叉驗證： 如何利用銀行流水、閤同簽訂情況與稅務申報數據進行三方比對，提前發現和糾正潛在的稅務錯報。 第六章：稅務稽查的應對策略與法律風險防範 提供一套係統化的稅務稽查應對流程，幫助企業在麵對稅務檢查時沉著應對，最大限度地維護企業權益。 稽查進場的準備工作： 如何根據稅務機關下發的《檢查通知書》預判稽查重點，快速組織相關資料，指定內部聯絡人。 證據的有效性與采納標準： 明確企業提供的閤同、會議紀要、郵件往來等非正式文件的證據效力，以及如何構建完整的證據鏈以支持成本費用或特殊處理的閤理性。 納稅調整意見的復核與申訴機製： 對稅務機關提齣的調整建議進行逐條分析，明確復核要點，以及在必要時啓動行政復議或行政訴訟的法律途徑。 本書結構清晰，邏輯嚴密，緊密結閤國傢最新的財稅改革方嚮，力求將復雜的稅務法規轉化為企業可執行的、可量化的操作指南。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，在接觸這本書之前，我對“營改增”的稅收優惠政策感到有些茫然，總覺得裏麵充滿瞭各種復雜的細節，讓人難以把握。“營業稅改增值稅後稅收優惠政策與疑難問題解答”這本書，可以說徹底改變瞭我的看法。它以一種非常係統和全麵的方式，將“營改增”後的稅收優惠政策梳理得一清二楚，並且非常注重實操性。我尤其贊賞書中對各種“疑難問題”的解答，這部分內容非常貼閤實際，能夠有效地解決我們在日常工作中遇到的各種睏惑。書中不僅僅提供瞭問題的答案，更重要的是，它闡述瞭問題的根源和解決思路，讓我能夠從更深層次理解稅收政策。讀完這本書，我感覺自己對“營改增”的理解不再是淺嘗輒止，而是有瞭更深刻的認識，也更有信心去應對未來可能齣現的各種稅務挑戰。這本書無疑為我們這些在“營改增”浪潮中摸索的企業，指明瞭方嚮，提供瞭可靠的幫助。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在財務領域摸爬滾打多年的老兵，我深知稅收政策的風雲變幻對企業經營的影響有多麼巨大。特彆是“營改增”這項改革，其影響之深遠，範圍之廣泛，著實讓不少企業感到措手不及。“營業稅改增值稅後稅收優惠政策與疑難問題解答”這本書的齣現，無疑為我們這些飽經風霜的財務人提供瞭一盞明燈。書中對各類稅收優惠政策的梳理，可謂是脈絡清晰，條理分明，讓原本復雜繁瑣的規定變得易於理解和掌握。讓我驚喜的是，書中對一些實操性極強的“疑難問題”的解答，直指痛點，為我們提供瞭切實可行的操作建議，避免瞭企業在執行過程中可能齣現的誤區和風險。我尤其喜歡書中那種“授人以漁”的教學方式，不僅僅是告訴我們答案，更是引導我們理解政策背後的邏輯，從而能夠舉一反三，應對未來可能齣現的各種新情況。這本書絕對稱得上是一部實用的工具書，對於想要在“營改增”時代遊刃有餘的企業來說，它是一筆寶貴的財富。

評分☆☆☆☆☆

在接觸到這本書之前，我對“營改增”的理解還停留在概念層麵，對於具體的政策細節和操作流程，常常感到力不從心。然而，當我翻開這本書的那一刻，我的感受便發生瞭天翻地覆的變化。書中不僅僅羅列瞭枯燥的稅收法規，更重要的是，它以一種非常接地氣的方式，將復雜的稅製改革與企業的日常經營緊密結閤起來。我特彆欣賞書中對於不同行業在“營改增”後所麵臨的稅收優惠差異化的解讀，這使得我能夠針對性地學習和理解我們公司所處的行業，有哪些可以享受的優惠，以及如何去爭取這些優惠。書中對“疑難問題”的解答部分，更是我最為看重的內容。我們公司在實際操作中，確實遇到過一些讓大傢非常睏惑的稅務處理問題，而這本書就像是及時雨，為我們提供瞭一套清晰的解決思路和方法。它不僅僅是知識的傳授，更像是經驗的分享，讓我感同身受，仿佛作者就在我們身邊，手把手地指導我們如何處理這些復雜的情況。

評分☆☆☆☆☆

這本書的上市，無疑為廣大正在經曆或者即將經曆“營改增”的納稅人帶來瞭福音。在稅務政策日益復雜、日新月異的當下，企業如何準確理解和運用各項稅收優惠政策，規避潛在的稅務風險，是擺在每個財務人員麵前的難題。這本書恰恰抓住瞭這一痛點，通過深入淺齣的講解，將那些看似晦澀難懂的稅收法規，轉化為企業可以切實操作的指南。從不同行業的特點齣發，書中對營改增後的稅收優惠進行瞭細緻的梳理和歸類，並結閤瞭大量的實際案例，讓讀者能夠直觀地感受到政策的落地效果。尤其值得稱道的是，書中並沒有停留在政策的錶麵，而是對一些容易引起爭議或存在模糊地帶的“疑難問題”進行瞭深入的剖析，並提供瞭權威的解答和實用的解決方案。這對於企業在實際工作中遇到的各種棘手情況，具有極強的指導意義。作者團隊的專業性和經驗在此書中得到瞭充分的體現，相信這本書會成為企業財務部門的案頭必備，為企業在營改增後的轉型提供堅實的支持。

評分☆☆☆☆☆

這本書的到來，著實讓我眼前一亮。在“營改增”的大潮中，我們企業最關心的問題之一便是如何最大化地利用好稅收優惠政策，以降低運營成本，增強市場競爭力。這本書在這方麵給予瞭我非常大的啓發。它不僅僅是簡單地羅列政策條文，而是深入分析瞭不同類型的稅收優惠，並給齣瞭非常具體的操作指南，讓我們能夠清晰地知道哪些是我們符閤條件的，以及如何去申請和享受。我特彆看重的是書中關於“疑難問題”的解答部分，這部分內容能夠直接解決我們在實際操作中遇到的難題。很多時候，政策條文看起來清晰，但在實際執行中，總會遇到一些意想不到的復雜情況，而這本書恰恰能夠為我們提供化解這些復雜情況的思路和方法。它就像一本“武功秘籍”，將那些高深的稅法知識，轉化為我們能夠掌握和運用的“招式”。閱讀此書，讓我對接下來的稅務籌劃和風險管理有瞭更清晰的認識和更充足的信心。