立信2018年 财务报表涉税分析 李先琴 著 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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李先琴 编

图书标签:

• 财务报表分析
• 涉税分析
• 税务筹划
• 企业所得税
• 会计
• 税务
• 立信
• 李先琴
• 2018
• 财务税务

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956002

商品编码：28570744539

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：1

目录

第一章 财务报表简介

第一节 资产负债表简介

一、 资产负债表的定义

二、 资产负债表的格式

三、 资产负债表的作用及局限性

四、 资产负债表的编制

第二节 利润表简介

一、 利润表的定义

二、 利润表的格式

一、 利润表的作用

二、 利润表的局限性

三、 利润表的编制

第一节 现金流量表简介

一、 现金流量表的编制基础

二、 现金流量表的作用

三、 现金流量的分类

四、 现金流量表的编制

第二节 所有者权益变动表简介

一、 所有者权益变动表的作用

二、 所有者权益变动表的编制

第三节 财务报表附注简介

一、 附注的重要性

二、 披露内容

第一章 财务报告涉税分析概述

第一节 财务报告分析的目标

一、 债权人

二、 投资人

三、 经理人员

四、 政府机构有关人士

第二节 财务报告涉税分析的方法

一、 比较分析法

二、 比率分析法

三、 因素分析法

第三节 财务报告涉税分析的一般步骤

一、 收集企业和同行业的数据资料

二、 阅读注册会计师的审计报告

三、 阅读财务报表附注

第一章 资产负债表涉税分析

第一节 资产负债表主要项目涉税分析

一、 资产类报表项目涉税分析

二、 负债和所有者权益类报表项目涉税分析

三、 所有者权益项目涉税分析

第二节 资产负债表结构分析

一、 资产结构分析

二、 负债结构分析

三、 股东权益结构分析

第三节 资产负债表财务比率分析

一、 反映企业偿债能力的比率

二、 反映营运能力的比率

三、 其他涉税评估指标

四、 财务指标分析在运用中存在的问题

第二章 利润表分析

第一节 利润表主要项目涉税分析

一、 营业收入

二、 营业成本

三、 税金及附加

四、 销售费用

五、 管理费用

六、 财务费用

一、 资产减值损失

二、 公允价值变动收益

三、 投资收益

四、 资产处置收益

五、 其他收益

六、 营业外收支

第一节 利润表结构分析

一、 企业利润构成分析

二、 收入结构分析

三、 成本结构分析

第二节 利润表财务比率分析

一、 企业盈利能力指标分析

二、 利润表评估指标分析

第一章 现金流量表涉税风险分析

第一节  现金流量表主要项目涉税风险分析

一、 经营活动的现金流量

二、 投资活动的现金流量

三、 筹资活动的现金流量

第二节  现金流量表结构分析

一、 现金流入结构分析

二、 现金流出结构分析

第三节 现金流量表财务比率分析

一、 企业收益质量分析

偿债能力指标

审计实务前沿：风险导向下的全面审视与应对 本书简介 在全球经济一体化和信息技术飞速发展的今天，企业的经营环境日益复杂，财务信息的可信度面临前所未有的挑战。传统的、基于规则的审计方法已难以有效应对层出不穷的舞弊手段和新兴业务模式带来的风险。本书《审计实务前沿：风险导向下的全面审视与应对》正是基于此背景，为注册会计师、高级财务管理人员以及相关监管机构提供的一部深入、前瞻性的专业指南。 本书聚焦于现代审计的核心——风险导向审计（Risk-Based Audit）的深度实践与前沿拓展，旨在帮助读者构建一个系统化、适应性强的风险评估与应对框架，从而提升审计质量和效率。全书结构严谨，内容涵盖了从宏观经济环境分析到微观交易细节验证的全过程，强调将最新的监管要求、信息技术应用与职业判断有机结合。 --- 第一部分：宏观风险图景与审计理念重塑 本部分奠定了理解现代审计复杂性的基础。我们首先剖析了当前全球宏观经济环境，特别是地缘政治冲突、供应链重塑、通货膨胀压力以及快速变化的监管环境（如ESG披露要求、数据安全法规）如何转化为企业层面的具体风险。 第一章：全球经济变局与审计挑战 详细探讨了全球化逆流、贸易保护主义抬头对跨国企业财务报表的影响，重点分析了汇率波动、原材料价格剧烈变动对收入确认和存货估值的影响机制。本章特别引入了“系统性风险”的概念，阐释了行业性风险集中爆发时，审计师如何调整风险评估程序，避免“羊群效应”导致的审计失败。 第二章：风险导向审计的深化与扩展 超越了传统的“了解被审计单位及其环境”阶段，本章深入讲解了如何将风险识别与业务流程的数字化程度紧密挂钩。我们详细阐述了“重要性概念”在不同风险情境下的动态调整，强调了“双重重要性”（财务重要性与可持续发展重要性）在未来审计中的必然地位。此外，本章还构建了一个基于情景分析（Scenario Analysis）的风险量化模型，指导审计师设定更具穿透力的实质性测试程序。 --- 第二部分：信息技术驱动下的舞弊检测与控制测试 随着企业数字化转型的加速，数据成为审计中最核心的证据来源，同时也成为了舞弊行为的温床。本部分集中于如何利用技术手段识别高风险领域，并评估信息系统内控的有效性。 第三章：数据分析在审计证据搜集中的应用 本章是本书的技术核心之一。我们详细介绍了连续审计（Continuous Auditing）和全程数据分析（End-to-End Data Analytics）的实施路径。内容包括： 高阶统计技术在异常检测中的运用： 讲解如何使用回归分析、聚类分析识别收入确认中的离群点、费用支出的不合理集中性。 非结构化数据（如邮件、合同文本）的自然语言处理（NLP）应用： 如何通过NLP技术快速筛选出潜在的关联方交易风险信号或重大合同条款变更。 数据可视化与审计报告： 如何将复杂的分析结果以直观的仪表板形式呈现给审计团队和决策者，提高沟通效率。 第四章：信息系统一般控制（GIC）与应用控制（AC）的穿透式测试 本书强调，在云服务（SaaS/IaaS）和移动办公日益普及的背景下，传统基于本地服务器的内控评估已不足够。本章着重探讨了对云环境下的访问权限管理、系统变更控制以及数据备份与恢复机制的审计方法。特别提出了针对“影子IT”和第三方供应商技术风险的应对策略，确保审计范围能够覆盖企业核心业务系统之外的衍生风险点。 --- 第三部分：特定领域的高风险交易审视与专业判断 风险导向审计要求审计师对那些最容易发生重大错报的领域进行重点关注。本部分针对当前审计实务中公认的高风险科目和新兴交易类型，提供了具体的应对策略和高质量的审计应对措施。 第五章：收入确认的复杂性：合同会计（IFRS 15/ASC 606）的深入应用与挑战 在订阅经济、平台经济和多重履约义务盛行的当下，收入确认不再是简单的“发货确认”。本章深入分析了可变对价的估算、履约义务的单独定价、以及对客户激励的会计处理。重点在于如何审计管理层在判断“控制权转移”和“合理估计”时的职业怀疑态度和支持证据的充分性。 第六章：资产估值与减值测试的计量风险 强调了在利率环境不确定性增强时，对金融工具（如衍生品、复杂债券）的公允价值计量进行高阶复核。对于非金融资产，本章重点剖析了商誉减值测试中的“现金流预测”和“折现率选择”的审计取证难度，并提供了外部专家的使用指南和复核要点。 第七章：持续经营假设的早期预警系统构建 持续经营评估是审计的“试金石”。本书提供了一个多维度预警模型，结合了流动性指标、盈利能力趋势、债务契约限制以及宏观经济压力测试结果。重点在于如何识别管理层对负面信息的“粉饰”行为，以及审计师在发现重大不确定性时，应采取的披露和报告应对措施。 --- 第四部分：审计报告的信赖性与专业责任的边界 现代审计的终极目标是提供可信赖的鉴证意见。本部分关注审计意见的形成过程、报告的质量提升以及职业道德的坚守。 第八章：关键审计事项（KAM）的有效披露与沟通 KAM的设计不再是简单地罗列高风险领域，而是要求审计师与其对风险的应对措施进行逻辑关联。本章提供了大量实际案例，指导如何撰写出既能满足监管要求、又能清晰传达审计工作难点和判断取舍的KAM，从而有效增强财务报表使用者对审计意见的理解。 第九章：独立性、职业怀疑与审计质量控制的强化 本章回归审计的基石——人的因素。讨论了如何在新形势下（如聘用关系复杂化、非审计服务限制）坚守独立性。重点强调了“职业怀疑”（Professional Skepticism）的培养与工具化，即如何将这种怀疑态度融入到审计计划、风险评估和证据获取的每一个环节，确保审计结论建立在充分、适当的证据之上，而非对管理层陈述的盲目信赖。 --- 本书特色： 实践驱动： 理论与实务案例高度融合，针对国际和国内审计准则的最新变化进行了解读和实操指导。 技术前沿： 系统介绍了数据分析、人工智能在提升审计效率和深度方面的应用方法。 风险聚焦： 围绕“风险”这一核心概念，构建了一套完整的识别、评估和应对流程，是应对复杂商业环境的实用手册。 目标读者： 注册会计师（CPA）、企业内审部门负责人、财务总监（CFO）、会计及审计专业研究生。

评分☆☆☆☆☆

从一名普通的企业财务人员角度来看，《立信2018年财务报表涉税分析》这本书，为我打开了一扇通往更深层次财务分析的大门。李先琴女士以其精炼的语言和深入的洞察力，将原本复杂晦涩的涉税分析变得清晰易懂。我尤其欣赏书中对于企业所得税汇算清缴部分的详细阐述，以及如何通过识别报表中的异常项目，来提前规避潜在的税务风险。例如，书中提到的“研发费用加计扣除”的税务处理，以及如何通过报表数据来佐证研发投入的真实性，就给我留下了深刻的印象。这本书不仅教授了知识，更重要的是培养了一种“税务敏感性”，让我能够更加警觉地审视财务报表中的每一个细节，并思考其可能带来的税务影响。这是一本能够真正帮助财务人员提升专业能力，规避税务风险，并为企业创造价值的优秀读物。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，当初选择这本书，是被“立信”这个品牌和“涉税分析”这几个字吸引的。毕竟，在当前日益复杂的税务环境中，能够获得专业的涉税分析指导至关重要。这本书并没有让我失望。李先琴女士的叙述风格非常流畅，她能够将一些专业性极强的税务概念，用一种易于理解的方式讲解出来。我特别欣赏书中对于利润表、资产负债表和现金流量表之间内在联系的梳理，以及如何从这些报表中挖掘出潜在的税务风险点。书中提到的“虚增收入”、“成本费用不实”等常见问题，以及如何通过报表数据进行识别和预警，让我对企业的财务健康状况有了更深刻的认识。而且，书中还结合了2018年的一些税收政策变化，为读者提供了及时有效的参考。对我来说，这不仅仅是一本书，更像是一个随时可以翻阅的“税务雷达”，能够帮助我及时发现企业在财务报表中所隐藏的税务“地雷”，并提前做好规避。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是财务报表解读的“宝藏”，我一直在寻找一本能够真正帮我理解财务报表背后含义的书，尤其是在税务方面。之前看的书要么过于理论化，要么过于浅显，总是抓不住重点。但《立信2018年财务报表涉税分析》给了我全新的视角。作者李先琴女士以其深厚的专业功底，将枯燥的财务数据转化为生动的故事。她不仅仅是罗列各种税收规定，而是深入剖析了不同行业、不同经营模式下，财务报表会呈现出怎样的税务风险和机遇。例如，在分析收入确认部分，书中详细阐述了不同会计准则下收入确认的差异，以及这些差异如何影响企业的纳税义务，这点对我启发很大，以往我只知道要按时报税，但具体如何规范收入才能避免不必要的税务风险，书中给出了清晰的指引。而且，这本书的案例分析非常具有实操性，不是那种脱离实际的空泛理论，而是贴近企业经营的实际场景，让我能够设身处地地去思考，如果是我遇到这种情况，该如何从财务报表和税务角度去处理。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，财务报表不仅仅是数字的堆砌，更是企业经营状况的“晴雨表”，而《立信2018年财务报表涉税分析》这本书，则让我看到了这个“晴雨表”背后隐藏的税务“风云”。李先琴女士的分析角度非常独特，她将财务报表与税法紧密结合，使得读者能够从一个全新的维度去理解企业的经营活动。书中关于资产减值准备、存货跌价准备的计提方式，以及这些计提如何影响当期应纳税所得额的讲解，就让我受益匪浅。以前我可能只关注报表上的数字，现在我则会思考这些数字背后可能存在的税务风险。这本书的结构也很合理，从基础的报表解读到具体的涉税风险点分析，层层递进，让读者能够循序渐进地掌握相关的知识。对于需要进行财务报表分析，并对税务合规有较高要求的读者来说，这本书无疑是一个不可多得的参考资料。

评分☆☆☆☆☆

阅读《立信2018年财务报表涉税分析》的过程，是一次非常充实且具有启发的学习体验。李先琴女士的专业知识毋庸置疑，但更难得的是她能够将这些知识转化为读者能够切实掌握的工具。书中的分析逻辑非常清晰，她引导读者一步步地从报表的表面现象深入到背后的税务实质。我印象最深的是关于所得税分析的部分，书中详细讲解了不同税收优惠政策的适用条件，以及如何通过财务报表的设计来最大化地享受这些政策。这对于企业来说，不仅仅是合规要求，更是优化税务成本、提升经济效益的重要途径。我尝试将书中的一些方法运用到我日常的工作中，发现确实能够帮助我更准确地判断和处理一些涉税问题。这本书的价值在于，它不仅仅告诉你“是什么”，更告诉你“为什么”以及“怎么做”，这种系统性的指导对于提升财务人员的专业能力非常有帮助。