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王迪，張春風 編

圖書標籤:

• 稅務會計
• 會計學
• 稅法
• 財務
• 稅務
• 企業稅收
• 個人所得稅
• 會計實務
• 財務管理
• 稅務籌劃

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787512104662

版次：1

商品編碼：10551519

品牌：清華大學

包裝：平裝

叢書名： 現代經濟與管理類規劃教材

開本：16開

齣版時間：2011-02-01

用紙：膠版紙

頁數：317

字數：465000

內容簡介

　　《稅務會計》以稅法基本原理和稅務會計基本原理為起點，以稅務會計的基本理論和基本方法為主綫，按流轉稅、所得稅和其他稅種的編排順序，全麵闡述各稅種應納稅額的計算、申報及會計賬務處理等相關環節的原理與方法；最後舉例介紹多種稅務籌劃方法，作為對稅務會計理論與方法的補充。在內容安排上既體現瞭完整性和係統性，又突齣瞭增值稅、所得稅兩大稅種的重要性和復雜性。
　　《稅務會計》在體例設計上力求改革創新，案例導人與問題提齣激起讀者對知識的渴望，在文中適當融人“思考”和“資料”用以啓發心智，在章節後補充本章小結、中英文關鍵詞語對照、思考題、自測題和案例分析題等用以開闊視野和提高能力。本書可作為各類高等院校經濟管理類專業的教科書，也可供企業財務人員及其他經濟管理人員應試參考和在職培訓使用。

目錄

第1章 稅法基本原理
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
1.1 稅法的基本概念
1.1.1 稅法的概念
1.1.2 稅法的特點
1.1.3 稅收法律關係
1.1.4 稅法的構成要素
1.2 我國現行的稅法體係
1.2.1 稅收實體法
1.2.2 稅收程序法
1.3 我國稅收徵管製度
1.3.1 稅務登記
1.3.2 賬簿、憑證管理
1.3.3 納稅申報
1.3.4 稅款徵收
1.3.5 稅務檢查
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第2章 稅務會計基本原理
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
2.1 稅務會計的概念和特點
2.1.1 稅務會計的概念
2.1.2 稅務會計的特點
2.2 稅務會計的職能、作用和任務
2.2.1 稅務會計的職能
2.2.2 稅務會計的作用
2.2.3 稅務會計的任務
2.3 稅務會計核算的基本前提和一般原則
2.3.1 稅務會計核算的基本前提
2.3.2 稅務會計核算的一般原則
2.4 稅務會計核算的基本方法
2.4.1 會計科目與賬戶的設置
2.4.2 憑證與賬簿的設置
2.5 稅務會計與財務會計的聯係與區彆
2.5.1 稅務會計與財務會計的聯係
2.5.2 稅務會計與財務會計的區彆
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第3章 增值稅會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的含義、類型及其特徵
3.1.2 增值稅的徵稅範圍
3.1.3 增值稅的納稅人及其分類
3.1.4 增值稅稅率、徵收率和扣除率
3.1.5 增值稅的徵收管理
3.1.6 增值稅的稅收優惠
3.2 增值稅應納稅額的計算與申報
3.2.1 增值稅計算方法
3.2.2 一般納稅人應納稅額的計算
3.2.3 小規模納稅人應納稅額的計算
3.2.4 增值稅的申報
3.3 增值稅的會計處理
3.3.1 增值稅會計賬戶設置
3.3.2 一般納稅人增值稅的會計處理
3.3.3 小規模納稅人增值稅的會計處理
3.3.4 增值稅齣口退稅的會計處理
3.3.5 增值稅的結轉與上繳的會計處理
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第4章 消費稅會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
4.1 消費稅概述
4.1.1 肖費稅的含義
4.1.2 肖費稅的納稅人
4.1.3 肖費稅的徵稅範圍
4.1.4 消費稅的稅目與稅率
4.1.5 消費稅的徵收管理
4.2 消費稅的計算與申報
4.2.1 消費稅的計算
4.2.2 消費稅的申報
4.3 消費稅的會計處理
4.3.1 消費稅會計賬戶的設置
4.3.2 消費稅的會計處理
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第5章 營業稅會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
5.1 營業稅概述
5.1.1 營業稅的含義及其特徵
5.1.2 營業稅的徵稅範圍
5.1.3 營業稅的納稅人及其扣繳義務人
5.1.4 營業稅的稅目和稅率
5.1.5 營業稅的徵收管理
5.1.6 營業稅的稅收優惠
5.2 營業稅應納稅額的計算與申報
5.2.1 營業稅的計算
5.2.2 營業稅的納稅申報
5.3 營業稅的會計處理
5.3.1 營業稅會計賬戶設置
5.3.2 營業稅會計處理
本章小結
中英文關鍵詞語對照
白測題
第6章 關稅會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
6.1 關稅概述
6.1.1 關稅的概念
6.1.2 關稅納稅人與徵稅對象
6.1.3 進齣口稅則與稅率
6.1.4 關稅的稅收優惠
6.1.5 關稅的徵收管理
6.2 關稅應納稅額的計算
6.2.1 關稅完稅價格的含義
6.2.2 進口貨物完稅價格的確定
6.2.3 齣口關稅完稅價格的確定
6.2.4 關稅應納稅額的計算
6.3 關稅的會計處理
6.3.1 關稅會計賬戶設置
6.3.2 自營進齣口關稅的會計處理
6.3.3 代理進齣口關稅的會計處理
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第7章 企業所得稅會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
7.1 企業所得稅概述
7.1.1 企業所得稅的概念
7.1.2 企業所得稅納稅義務人
7.1.3 徵稅對象和應稅所得來源地的確定
7.1.4 企業所得稅的稅率
7.1.5 企業所得稅的稅收優惠
7.1.6 資産的稅務處理
7.1.7 企業所得稅徵收管理
7.2 企業所得稅應納稅額的計算與申報
7.2.1 應納稅所得額的確定
7.2.2 應納所得稅稅額的計算
7.2.3 企業所得稅納稅申報
7.3 企業所得稅的會計處理
7.3.1 所得稅會計差異
7.3.2 所得稅會計的賬戶設置
7.3.3 資産負債錶債務法
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第8章 個人所得稅會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
8.1 個人所得稅概述
8.1.1 個人所得稅的概念
8.1.2 個人所得稅的納稅義務人
8.1.3 徵稅範圍
8.1.4 所得來源地的確定
8.1.5 個人所得稅的稅率
8.1.6 個人所得稅的減免規定
8.1.7 個人所得稅的徵收管理
8.2 個人所得稅應納稅額的計算與申報
8.2.1 應納稅所得額的計算
8.2.2 應納稅額的計算
8.2.3 境外所得的稅額扣除
8.2.4 個人所得稅納稅申報
8.3 個人所得稅的會計處理
8.3.1 個體工商戶生産經營所得個人所得稅的會計處理
8.3.2 代扣代繳個人所得稅的會計處理
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第9章 其他稅種會計
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
9.1 城市維護建設稅及教育費附加會計
9.1.1 城市維護建設稅
9.1.2 教育費附加
9.2 土地增值稅會計
9.2.1 土地增值稅概述
9.2.2 土地增值稅的計算
9.2.3 土地增值稅的會計處理
9.2.4 土地增值稅的納稅申報
9.3 資源稅會計
9.3.1 資源稅概述
9.3.2 資源稅的計算
9.3.3 資源稅的會計處理
9.3.4 資源稅的納稅申報
9.4 房産稅會計
9.4.1 房産稅概述
9.4.2 房産稅計算
9.4.3 房産稅的會計處理
9.4.4 房産稅的納稅申報
9.5 城鎮土地使用稅會計
9.5.1 城鎮土地使用稅概述
9.5.2 城鎮土地使用稅計算
9.5.3 城鎮土地使用稅的會計處理
9.5.4 城鎮土地使用稅的納稅申報
9.6 耕地占用稅會計
9.6.1 耕地占用稅概述
9.6.2 耕地占用稅的計算
9.6.3 耕地占用稅的會計處理
9.6.4 耕地占用稅的納稅申報
9.7 印花稅會計
9.7.1 印花稅概述
9.7.2 印花稅的計算
9.7.3 印花稅的會計處理
9.7.4 印花稅的納稅申報
9.8 契稅會計
9.8.1 契稅概述
9.8.2 契稅的計算
9.8.3 契稅的會計處理
9.8.4 契稅的納稅申報
9.9 車船稅會計
9.9.1 車船稅概述
9.9.2 車船稅的計算
9.9.3 車船稅的會計處理
9.9.4 車船稅的納稅申報
9.10 車輛購置稅會計
9.10.1 車輛購置稅概述
9.10.2 車輛購置稅的計算
9.10.3 車輛購置稅的會計處理
9.10.4 車輛購置稅的納稅申報
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
第10章 稅務籌劃基本原理及應用
學習目標
學習重點
案例導入與問題提齣
10.1 稅務籌劃的原理
10.1.1 稅務籌劃的概念
10.1.2 稅務籌劃的原則
10.1.3 稅務籌劃的特點
10.1.4 稅務籌劃的作用
10.2 稅務籌劃的基本手段
10.2.1 節稅
10.2.2 避稅
10.3 稅務籌劃的方法與技術
10.3.1 稅務籌劃的基本方法
10.3.2 稅務籌劃的基本技術
10.3.3 稅務籌劃的基本步驟
10.4 增值稅稅務籌劃
10.4.1 利用納稅人身份進行稅務籌劃
10.4.2 利用混閤銷售行為進行稅務籌劃
10.4.3 利用兼營行為進行稅務籌劃
10.5 消費稅稅務籌劃
10.5.1 納稅人選定的稅務籌劃
10.5.2 稅率的稅務籌劃
10.5.3 包裝物的稅務籌劃
10.5.4 遞延納稅的稅務籌劃
10.6 營業稅稅務籌劃
10.6.1 營業額的稅務籌劃
10.6.2 兼營行為的稅務籌劃
10.7 企業所得稅稅務籌劃
10.7.1 稅率的稅務籌劃
10.7.2 虧損彌補的稅務籌劃
10.7.3 利用稅收優惠政策的稅務籌劃
10.8 土地增值稅稅務籌劃
10.8.1 利息支齣扣除法稅務籌劃
10.8.2 閤理定價稅務籌劃
10.8.3 選擇項目核算方式稅務籌劃
10.9 企業經營活動的稅務籌劃
10.9.1 供應過程的稅務籌劃
10.9.2 生産過程的稅務籌劃
10.9.3 銷售過程的稅務籌劃
本章小結
中英文關鍵詞語對照
自測題
附錄a 部分測試題參考答案
參考文獻

前言/序言

好的，這裏有一份不包含《稅務會計》內容的圖書簡介，主題為《全球供應鏈優化與數字化轉型：麵嚮未來的戰略布局》。 --- 全球供應鏈優化與數字化轉型：麵嚮未來的戰略布局 擁抱復雜性，重塑韌性與效率 在全球經濟格局持續劇烈變動的今天，傳統的供應鏈管理模式正麵臨前所未有的挑戰：地緣政治風險加劇、氣候變化帶來的運營不確定性、消費者需求迭代加速，以及技術爆炸式發展帶來的顛覆性機遇。本書《全球供應鏈優化與數字化轉型：麵嚮未來的戰略布局》正是為應對這些復雜挑戰而精心撰寫的一部權威指南。它超越瞭傳統的物流和庫存管理範疇，深入探討瞭如何利用前沿技術和戰略思維，構建一個敏捷、透明、可持續且以價值驅動的未來供應鏈體係。 本書的核心目標是為企業高層管理者、供應鏈總監、戰略規劃師以及希望在數字化浪潮中引領變革的專業人士，提供一套完整、可操作的藍圖，指導他們如何將供應鏈從一個成本中心，徹底轉化為驅動企業核心競爭力的戰略資産。 --- 第一部分：理解新範式——全球供應鏈的結構性變革 本部分首先為讀者描繪當前全球供應鏈環境的宏觀圖景，強調從“綫性”到“網絡化”的根本轉變。 1.1 地緣經濟與供應鏈重塑 詳細分析瞭近期的貿易摩擦、保護主義抬頭、以及疫情暴露齣的“單點故障”風險。我們將探討“近岸化”（Nearshoring）、“友岸外包”（Friend-shoring）等新興戰略的利弊，並提供案例分析，指導企業如何在效率與安全之間找到動態平衡點。重點分析區域性供應鏈集群的崛起及其對全球分工的影響。 1.2 韌性（Resilience）而非僅僅是效率 探討“即時化”（Just-in-Time, JIT）到“以防萬一”（Just-in-Case, JIC）的思維轉變。韌性不再是事後補救，而是被嵌入到網絡設計之初的核心要素。我們將引入“彈性供應鏈指數”（RSI）模型，幫助企業量化評估其供應鏈麵對衝擊的吸收能力和快速恢復能力。 1.3 零碳目標與可持續性驅動的供應鏈設計 可持續性已成為不可逆轉的監管和消費者要求。本章深入剖析“循環經濟”原則如何重構原材料采購、産品生命周期管理和逆嚮物流。內容包括碳足跡追蹤的精確測量方法、綠色采購的供應商選擇標準，以及如何通過供應鏈設計實現企業ESG（環境、社會和治理）目標。 --- 第二部分：數字化轉型的核心支柱——構建智能供應鏈 本部分是本書的技術和應用核心，聚焦於如何利用下一代技術實現供應鏈的端到端可視化和智能化決策。 2.1 數據孿生（Digital Twin）與端到端可視化 供應鏈數字孿生是實現預測性控製的關鍵。本書詳細闡述瞭如何整閤來自ERP、MES、物聯網（IoT）和外部市場信號的數據，構建一個實時、高保真的虛擬供應鏈模型。讀者將學習如何利用孿生體進行“假設情景分析”（What-If Scenarios），提前模擬物流中斷、需求激增或産能限製的影響，從而做齣預先優化決策，而非被動響應。 2.2 人工智能與機器學習在需求預測中的突破 告彆基於曆史數據的傳統預測模型。本章重點介紹如何應用深度學習模型（如RNNs和Transformer模型）來整閤非結構化數據（如社交媒體情緒、新聞事件、天氣模式），實現超短期和長期需求預測的精度飛躍。討論AI驅動的動態定價和庫存優化策略。 2.3 區塊鏈技術：重塑信任與可追溯性 探討區塊鏈如何在跨組織協作中建立不可篡改的信任記錄。內容涵蓋智能閤約在自動化支付、閤規性驗證和跨境貿易結算中的應用。特彆關注其在高價值産品防僞和食品藥品供應鏈溯源方麵的實際部署案例與挑戰。 2.4 邊緣計算與自動化倉庫的協同 分析邊緣計算（Edge Computing）如何賦能生産現場和倉庫的實時決策能力，減少對中心雲的延遲依賴。結閤自主移動機器人（AMR）、自動化立體倉庫（AS/RS）與視覺識彆係統的集成，指導企業規劃下一代自動化倉儲設施的投資迴報率（ROI）模型。 --- 第三部分：戰略執行與組織變革 技術部署必須輔以正確的組織結構和戰略視角纔能成功。本部分關注如何將技術轉化為競爭優勢。 3.1 敏捷采購與供應商關係管理（SRM）的演進 在新常態下，采購職能必須從“成本削減者”轉變為“風險管理者”和“創新閤作者”。本書提齣“價值共創型供應商生態係統”模型，強調如何通過共享數據和聯閤研發，與關鍵供應商建立更深層次的戰略聯盟，共同抵禦外部衝擊。 3.2 供應鏈金融的數字化創新 深入探討嵌入式金融（Embedded Finance）如何優化營運資本。內容包括基於區塊鏈的可轉讓應收賬款、動態貼現工具的應用，以及如何利用實時績效數據為中小企業供應商提供更優惠的融資條件，從而穩定整個價值網絡的流動性。 3.3 跨職能協作與人纔重塑 數字化轉型要求打破傳統的職能孤島。本章討論“供應鏈卓越中心”（CoE）的建立，強調數據科學傢、業務分析師與供應鏈運營專傢之間的無縫集成。提供關鍵技能差距分析，並提齣針對性的人纔培養和組織變革管理框架，以確保新工具和新流程能夠被員工有效采納。 3.4 構建麵嚮未來的戰略指標體係 本書結尾提齣瞭一套“平衡計分卡升級版”指標體係，該體係不僅衡量傳統的成本和交付時間，更側重於韌性指數、創新貢獻率、供應鏈碳效率以及數字成熟度。通過這套綜閤指標，企業可以確保其日常運營的每一步決策都與長期戰略目標保持一緻。 --- 本書特色 實戰導嚮： 包含來自全球領先企業（特彆是亞洲新興市場）的20餘個深度案例研究和可復用的戰略框架。 前瞻性： 聚焦於未來三到五年的技術趨勢，如生成式AI在閤同管理中的應用、量子計算對優化算法的潛力。 跨界整閤： 首次將可持續發展、地緣政治風險分析與尖端數字化技術整閤在一個統一的戰略框架內進行論述。 《全球供應鏈優化與數字化轉型：麵嚮未來的戰略布局》是您駕馭不確定性、實現業務持續增長的必備工具書。它不僅僅告訴您“會發生什麼”，更關鍵的是，它教您“如何為此做好準備，並從中獲益”。

評分☆☆☆☆☆

我是在一個偶然的機會瞭解到這本書的。當時我正在為公司的一項稅務 audit 做準備，遇到瞭一些棘手的問題，在網上搜尋資料時，這本書的書名吸引瞭我。拿到手後，我被它詳實的內容和係統性的框架深深吸引。我首先翻閱瞭關於“稅務閤規性風險防範”的章節，其中提齣的“預警機製”和“內控體係建設”的思路，讓我耳目一新。作者結閤瞭大量的實際案例，生動地展示瞭企業在稅務閤規方麵可能遇到的各種風險，並給齣瞭切實可行的解決方案。這本書不僅僅是在講解稅法條文，更是在傳授一種解決問題的思維方式。我發現，書中關於“股權轉讓稅務處理”的內容，與我最近處理的一個項目高度相關，其提供的分析框架和計算方法，直接幫助我優化瞭方案，避免瞭不必要的稅負。我個人認為，這本書非常適閤那些希望係統性提升稅務知識，並且能夠將理論應用於實踐的財務人員。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，一開始我拿到這本書的時候，並沒有抱太高的期望。我以為它會是一本充斥著大量晦澀難懂的法律條文和公式的枯燥讀物。然而，當我翻開它的時候，我的看法徹底改變瞭。這本書的結構非常閤理，循序漸進，從最基礎的稅務概念講起，逐步深入到更復雜的議題。我尤其喜歡書中關於“企業所得稅匯算清繳”的實操指南，作者用詳盡的步驟和清晰的提示，一步步地帶領讀者完成整個申報流程，仿佛身邊有一位經驗豐富的稅務師在耐心指導。書中提供的“稅務申報錶填報疑難解析”，更是解決瞭我在日常工作中經常遇到的各種睏惑。我發現，作者在寫作時，充分考慮到瞭讀者的實際需求，用最貼近實際操作的方式，呈現瞭最具價值的信息。這本書讓我對稅務會計這個領域有瞭全新的認識，我不僅學到瞭知識，更重要的是，我找到瞭解決實際問題的信心和方法。

評分☆☆☆☆☆

對於我來說，閱讀這本書的過程，就像是在經曆一場知識的“頭腦風暴”。作者的視角非常獨特，他不僅僅局限於枯燥的稅法條文，而是將稅務會計置於整個企業經營的大背景下進行審視。我特彆喜歡書中關於“研發費用加計扣除”政策解讀的部分，作者用一種非常通俗易懂的方式，解釋瞭這項政策的意義和具體申報流程，並且分析瞭不同行業利用這項政策的優勢。這對我目前在公司推動創新項目，並希望有效利用稅收優惠政策，起到瞭重要的指導作用。書中對“稅務籌劃”的探討，更是讓我眼前一亮。作者並沒有鼓勵不當避稅，而是強調在閤法閤規的前提下，如何通過閤理的稅務安排，降低企業的稅負，提高經濟效益。這種“智慧稅務”的理念，讓我受益匪淺。我發現，這本書的語言風格非常具有感染力，作者似乎是一位經驗豐富的實踐者，他的文字中充滿瞭真誠和智慧。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在財務領域摸爬滾打多年的從業者，我深知稅務會計的重要性，也深切體會到其復雜性和時效性。這本書的齣現，無疑為我提供瞭一個寶貴的學習資源。我迫不及待地翻閱瞭其中關於“關聯交易稅務處理”的章節，這部分內容邏輯清晰，條理分明，對於理解和應用相關法規有著極大的啓發。作者不僅列舉瞭各種常見的關聯交易情形，還詳細闡述瞭如何進行稅務申報和調整，並輔以實際操作的圖示，讓我這個曾經頭疼於此的讀者茅塞頓開。另外，書中對於“非居民企業所得稅”的講解也十分透徹，對於經常需要處理跨境業務的我們公司來說，這部分知識是必不可少的。我尤其欣賞作者在書中對於一些易混淆概念的辨析，例如將“視同銷售”與“實際銷售”的稅務處理進行瞭深入對比，避免瞭許多潛在的誤解。這本書的語言風格嚴謹而不失親切，既有專業術語的準確運用，又不乏生動形象的描述，讀起來不會感到枯燥乏味。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計簡潔大氣，書名“稅務會計”幾個大字醒目有力，讓我對即將展開的閱讀充滿瞭期待。翻開書頁，厚實且泛著淡淡墨香的紙張觸感極佳，讓人愛不釋手。從目錄來看，內容涵蓋瞭非常廣泛的稅務會計知識點，包括但不限於企業所得稅、增值稅、個人所得稅的計算與申報，以及一些更為復雜的稅務籌劃和風險管理方麵的內容。我特彆關注到其中對最新稅收政策解讀的部分，這對於我目前工作中的實際操作非常有幫助。作者在編寫時，顯然深入研究瞭相關法律法規，並且能夠將其轉化為通俗易懂的語言。書中穿插的案例分析和圖錶解釋，也讓抽象的稅務概念變得生動具體，更容易理解。我尤其喜歡其中對於不同行業稅務特點的分析，這對於我作為一名審計人員，能夠更精準地識彆齣潛在的稅務風險。我相信，通過對這本書的學習，我的稅務知識體係將得到極大的完善，處理實際稅務問題時會更加得心應手。