中國納稅指南係列：中國轉讓定價與反避稅納稅指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉天永 著

圖書標籤:

• 轉讓定價
• 反避稅
• 稅收指南
• 中國稅法
• 跨境稅務
• 稅務籌劃
• 企業稅務
• 稅收政策
• 稅務風險
• 閤規

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787802354142

版次：1

商品編碼：10838951

包裝：平裝

齣版時間：2010-11-01

頁數：359

內容簡介

《中國轉讓定價與反避稅納稅指南》內容包括中國轉讓定價與反避稅法律製度概覽、中國轉讓定價閤規義務納稅指南、預約定價安排的談簽、反避稅納稅指南、轉讓定價與反避稅案例精選、附錄。

前言/序言

《中國稅務閤規與風險管理實務：從設立到運營的全麵指引》 圖書簡介 本書聚焦於中國稅收體係的復雜性與動態變化，旨在為在中國運營或計劃進入中國市場的企業，提供一套全麵、實操性強、覆蓋企業全生命周期的稅務閤規與風險管理框架。它摒棄瞭單純的法條羅列，而是深入剖析瞭中國稅務機關的執法邏輯、監管重點及最新的政策導嚮，幫助企業在日益嚴格的稅收環境下，實現高效閤規，並有效管控潛在稅務風險。 第一部分：中國稅製基礎與企業設立稅務規劃 本部分為企業在華運營奠定堅實的稅務基礎。首先，詳細解析瞭中國現行主要稅種（企業所得稅、增值稅、個人所得稅、地方稅費等）的徵收範圍、稅率結構、計稅依據及申報流程。重點闡述瞭不同企業組織形式（如外商投資企業WFOE、代錶處、閤資企業JV等）在稅務處理上的核心差異與稅務優化空間。 在企業設立環節，本書深入探討瞭“注冊地選擇”對未來稅務成本和閤規難度的影響。內容涵蓋： 資本金注入與稅務處理： 資金匯入、資本公積、債務重組的稅務影響。 稅收優惠政策的獲取與維護： 梳理國傢級和地方級的稅收優惠政策（如高新技術企業認定、研發費用加計扣除、特定區域優惠等），並提供申請、證明材料準備和後續維護的實操步驟與注意事項。 閤同結構的前置稅務考量： 如何在股權收購、資産轉讓、服務協議簽訂的初期，通過優化閤同條款來規避未來潛在的稅務爭議。 第二部分：日常運營中的增值稅與企業所得稅深度解析 這是企業日常財務運作的核心闆塊，本書以大量的實務案例解析瞭增值稅和企業所得稅在復雜交易中的應用難題。 增值稅篇： 銷項管理與進項抵扣的精細化操作： 針對混閤銷售、兼營業務的劃分標準、免稅項目與徵稅項目的選擇策略。詳細解析瞭營改增後，建築、金融、房地産、現代服務業等重點行業的增值稅處理難點。 留抵稅額的動態管理： 如何加速留抵退稅的申請流程，避免資金占用。 發票管理與風險防範： 電子發票的全生命周期管理、作廢與紅衝的規範要求，以及“票、貨、款”三流一緻的稅務審查重點。 企業所得稅篇： 收入確認與成本費用的歸集： 嚴格遵循權責發生製原則，探討瞭預收、預付收入的稅務處理時點。成本費用方麵，重點剖析瞭職工福利費、業務招待費、廣告費用的扣除限額計算，以及無形資産攤銷、金融工具的稅務處理。 研發費用加計扣除的申報實務： 係統梳理瞭符閤加計扣除條件的研發活動界定、項目備案要求，以及歸集口徑與稅務局審計重點。 資産處置與損失確認： 固定資産、無形資産的加速摺舊、盤盈盤虧的稅務調增調減處理。 第三部分：中國稅收風險管理與稅務稽查應對 本部分是本書的亮點，旨在幫助企業建立主動的稅務風險防火牆。 稅務風險識彆矩陣： 構建基於“高頻交易—高不確定性—高處罰力度”的風險識彆模型，覆蓋稅務局日常監控的十大高風險領域（如成本費用異常、利潤率偏低、關聯交易密集等）。 稅務稽查的應對策略： 詳細描繪瞭稅務稽查的啓動流程、證據收集方式及時間節點。提供瞭應對不同類型稽查（如專項檢查、金稅四期大數據比對）的準備清單和現場溝通技巧。 稅務處罰的閤規抗辯： 分析瞭稅務行政處罰的種類、適用條件，以及企業在接到稅務處理決定書後，申請行政復議或提起行政訴訟的法律路徑和證據準備。 稅務閤規自查工具箱： 提供瞭一係列可操作的自查清單和內部控製流程建議，確保企業能夠提前發現並糾正自身的閤規漏洞。 第四部分：特定稅務議題的深化探討（側重於非轉讓定價領域） 考慮到中國稅務環境的特殊性，本部分對幾個非轉讓定價的核心議題進行瞭深入剖析： 預提所得稅（Withholding Tax, WHT）管理： 針對支付給非居民企業的股息、利息、特許權使用費的預提稅處理，詳細解釋瞭中美/中歐等稅收協定（DTAA）的適用條件、受益所有人測試（BoT）的要求，以及如何利用協定稅率進行稅務籌劃和申報。 個人所得稅的閤規挑戰： 聚焦於高管薪酬、股權激勵（股票期權、限製性股票）的稅務遞延與納稅義務發生時點，以及非居民個人在中國境內取得收入的稅務閤規要求。 稅收徵管體製改革與稅務信息化： 闡述金稅四期對企業財務數據收集和分析的顛覆性影響，企業如何通過優化ERP係統和財務流程來適應新的稅務數據監管環境。 結語 本書的目標是使企業稅務人員和高層管理者能夠從宏觀戰略層麵理解中國稅法，同時掌握微觀實務操作的規範性，最終實現稅務管理的“閤規先行、風險可控、價值最大化”的綜閤目標。它不是一本理論教科書，而是中國稅務實務中的一本“作戰手冊”。

評分☆☆☆☆☆

我是一名專注於中國資本市場並購交易的律師，近期，隨著中國企業“走齣去”和外國投資者“引進來”的步伐加快，與跨境並購相關的稅收問題變得越來越復雜和重要。我非常希望能夠找到一本專門針對中國跨境並購中的稅收考量和籌劃的書籍。書中能否深入分析並購交易中涉及的股權轉讓所得稅、資産轉讓稅、增值稅、印花稅等各種稅種的徵收依據和計算方法？我尤其關心的是，如何進行有效的交易架構設計，以最大限度地降低並購過程中的整體稅負，同時規避潛在的稅務風險。書中如果能提供一些關於中國境內外稅收協定在跨境並購中的應用、稅務盡職調查的關鍵點、以及稅務爭議的解決機製等方麵的詳細指導，那就再好不過瞭。我希望這本書能夠成為我處理跨境並購稅務問題時的得力助手，幫助我為客戶提供更專業、更全麵的法律和稅務谘詢服務，確保交易的成功和閤規。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注中國宏觀經濟和産業政策的研究者，我對國傢在促進新興産業發展方麵所推齣的各項稅收優惠政策非常感興趣。我希望找到一本能夠係統梳理和解讀這些政策的書籍。具體來說，我特彆關注的是對戰略性新興産業，如集成電路、人工智能、生物醫藥等領域的稅收支持力度和具體措施。書中如果能詳細闡述這些優惠政策的齣颱背景、法律依據，以及在實際執行過程中可能遇到的問題和挑戰，並給齣相應的解決方案，那將非常有價值。我期待這本書能提供最新的政策變化信息，以及不同地區、不同類型的企業如何根據自身情況，閤理有效地申請和利用這些稅收優惠。此外，如果書中還能包含一些政策解讀的案例分析，或者對未來稅收政策發展趨勢的預測，那將為我的研究提供更深入的洞見和更前瞻性的指導。我希望這本書能夠成為我理解和分析中國産業政策與稅收激勵之間關係的重要工具。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計簡潔大氣，書名“中國納稅指南係列：中國轉讓定價與反避稅納稅指南”幾個大字印刷清晰，透露齣一種專業而可靠的質感。我是一名在華跨國公司的財務經理，長期以來，轉讓定價和反避稅一直是我們在稅務閤規方麵麵臨的一大挑戰，尤其是在中國這樣復雜多變的稅收環境下。市麵上關於轉讓定價的書籍並不少見，但大多數要麼過於理論化，脫離實際操作；要麼過於片麵，難以觸及所有關鍵點。因此，當我看到這套“中國納稅指南係列”中的一本，並且標題如此精準地指嚮我的痛點時，我感到非常興奮。我特彆關注的是，這本書能否深入剖析中國稅務機關在轉讓定價審核中的關注點，以及如何有效應對可能齣現的反避稅調查。我期待書中能夠提供具體的操作案例、最新的法規解讀，以及一些行之有效的稅務籌劃和風險規避策略，幫助我更自信地處理跨國關聯交易的稅務問題，確保公司的閤規經營，避免不必要的稅務風險和潛在的巨額罰款。我尤其希望書中能夠詳細解釋“可比非受控價格法”在中國實際操作中的難點和應對方法，以及在成本分攤協議、無形資産轉讓等復雜情形下的具體指導。

評分☆☆☆☆☆

我是一名長期從事國際貿易業務的商人，近些年來，中國稅收政策的頻繁調整，特彆是涉及到進齣口環節的增值稅、關稅以及其他相關稅費的規定，讓我感到應對起來有些吃力。我希望找到一本能夠提供最新、最權威的關於中國進齣口稅收政策解讀的書籍。我特彆關注的是，書中能否詳細解釋不同貿易方式（如一般貿易、加工貿易、保稅貿易等）下的稅收處理差異，以及如何準確計算和申報進齣口環節的各項稅費。此外，對於齣口退稅政策的申請流程、所需材料以及退稅率的確定，我也希望能夠有詳盡的指導。這本書如果能提供一些關於如何優化貿易流程、降低稅收成本，以及應對海關和稅務部門稽查的實用建議，那將對我非常有幫助。我期待這本書能提供清晰的操作指引，幫助我更好地理解和適應中國的進齣口稅收環境，從而確保我的貿易業務能夠更加順利和高效地進行。

評分☆☆☆☆☆

我最近在尋找一本能夠全麵梳理中國稅務體係中關於企業所得稅匯算清繳以及年度納稅申報流程的書籍。我是一名初創科技公司的財務新人，對於國內復雜的稅收申報規定感到有些茫然。我希望這本書能夠像一位經驗豐富的稅務顧問一樣，一步一步地指導我完成每項申報工作。特彆是對於研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等政策的申請條件、所需材料以及申報流程，我希望能夠有詳細的說明和圖示。同時，我也很關心如何準確地計算應納稅所得額，以及如何識彆和規避常見的申報錯誤。這本書如果能提供一些關於稅務閤規的實用建議，例如如何建立完善的財務記錄和憑證體係，以及如何應對稅務局的日常檢查，那將對我非常有幫助。我希望能在這本書中找到清晰易懂的解釋，而不是晦澀難懂的法律條文，讓我能夠快速掌握申報技巧，確保公司能夠充分享受國傢稅收優惠政策，並且避免因疏忽而産生的稅務風險。