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王迪，张春风 编

图书标签:

• 税务会计
• 会计学
• 税法
• 财务
• 税务
• 企业税收
• 个人所得税
• 会计实务
• 财务管理
• 税务筹划

出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787512104662

版次：1

商品编码：10551519

品牌：清华大学

包装：平装

丛书名： 现代经济与管理类规划教材

开本：16开

出版时间：2011-02-01

用纸：胶版纸

页数：317

字数：465000

内容简介

　　《税务会计》以税法基本原理和税务会计基本原理为起点，以税务会计的基本理论和基本方法为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述各税种应纳税额的计算、申报及会计账务处理等相关环节的原理与方法；最后举例介绍多种税务筹划方法，作为对税务会计理论与方法的补充。在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税、所得税两大税种的重要性和复杂性。
　　《税务会计》在体例设计上力求改革创新，案例导人与问题提出激起读者对知识的渴望，在文中适当融人“思考”和“资料”用以启发心智，在章节后补充本章小结、中英文关键词语对照、思考题、自测题和案例分析题等用以开阔视野和提高能力。本书可作为各类高等院校经济管理类专业的教科书，也可供企业财务人员及其他经济管理人员应试参考和在职培训使用。

目录

第1章 税法基本原理
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
1.1 税法的基本概念
1.1.1 税法的概念
1.1.2 税法的特点
1.1.3 税收法律关系
1.1.4 税法的构成要素
1.2 我国现行的税法体系
1.2.1 税收实体法
1.2.2 税收程序法
1.3 我国税收征管制度
1.3.1 税务登记
1.3.2 账簿、凭证管理
1.3.3 纳税申报
1.3.4 税款征收
1.3.5 税务检查
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第2章 税务会计基本原理
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
2.1 税务会计的概念和特点
2.1.1 税务会计的概念
2.1.2 税务会计的特点
2.2 税务会计的职能、作用和任务
2.2.1 税务会计的职能
2.2.2 税务会计的作用
2.2.3 税务会计的任务
2.3 税务会计核算的基本前提和一般原则
2.3.1 税务会计核算的基本前提
2.3.2 税务会计核算的一般原则
2.4 税务会计核算的基本方法
2.4.1 会计科目与账户的设置
2.4.2 凭证与账簿的设置
2.5 税务会计与财务会计的联系与区别
2.5.1 税务会计与财务会计的联系
2.5.2 税务会计与财务会计的区别
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第3章 增值税会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
3.1 增值税概述
3.1.1 增值税的含义、类型及其特征
3.1.2 增值税的征税范围
3.1.3 增值税的纳税人及其分类
3.1.4 增值税税率、征收率和扣除率
3.1.5 增值税的征收管理
3.1.6 增值税的税收优惠
3.2 增值税应纳税额的计算与申报
3.2.1 增值税计算方法
3.2.2 一般纳税人应纳税额的计算
3.2.3 小规模纳税人应纳税额的计算
3.2.4 增值税的申报
3.3 增值税的会计处理
3.3.1 增值税会计账户设置
3.3.2 一般纳税人增值税的会计处理
3.3.3 小规模纳税人增值税的会计处理
3.3.4 增值税出口退税的会计处理
3.3.5 增值税的结转与上缴的会计处理
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第4章 消费税会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
4.1 消费税概述
4.1.1 肖费税的含义
4.1.2 肖费税的纳税人
4.1.3 肖费税的征税范围
4.1.4 消费税的税目与税率
4.1.5 消费税的征收管理
4.2 消费税的计算与申报
4.2.1 消费税的计算
4.2.2 消费税的申报
4.3 消费税的会计处理
4.3.1 消费税会计账户的设置
4.3.2 消费税的会计处理
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第5章 营业税会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
5.1 营业税概述
5.1.1 营业税的含义及其特征
5.1.2 营业税的征税范围
5.1.3 营业税的纳税人及其扣缴义务人
5.1.4 营业税的税目和税率
5.1.5 营业税的征收管理
5.1.6 营业税的税收优惠
5.2 营业税应纳税额的计算与申报
5.2.1 营业税的计算
5.2.2 营业税的纳税申报
5.3 营业税的会计处理
5.3.1 营业税会计账户设置
5.3.2 营业税会计处理
本章小结
中英文关键词语对照
白测题
第6章 关税会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
6.1 关税概述
6.1.1 关税的概念
6.1.2 关税纳税人与征税对象
6.1.3 进出口税则与税率
6.1.4 关税的税收优惠
6.1.5 关税的征收管理
6.2 关税应纳税额的计算
6.2.1 关税完税价格的含义
6.2.2 进口货物完税价格的确定
6.2.3 出口关税完税价格的确定
6.2.4 关税应纳税额的计算
6.3 关税的会计处理
6.3.1 关税会计账户设置
6.3.2 自营进出口关税的会计处理
6.3.3 代理进出口关税的会计处理
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第7章 企业所得税会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
7.1 企业所得税概述
7.1.1 企业所得税的概念
7.1.2 企业所得税纳税义务人
7.1.3 征税对象和应税所得来源地的确定
7.1.4 企业所得税的税率
7.1.5 企业所得税的税收优惠
7.1.6 资产的税务处理
7.1.7 企业所得税征收管理
7.2 企业所得税应纳税额的计算与申报
7.2.1 应纳税所得额的确定
7.2.2 应纳所得税税额的计算
7.2.3 企业所得税纳税申报
7.3 企业所得税的会计处理
7.3.1 所得税会计差异
7.3.2 所得税会计的账户设置
7.3.3 资产负债表债务法
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第8章 个人所得税会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
8.1 个人所得税概述
8.1.1 个人所得税的概念
8.1.2 个人所得税的纳税义务人
8.1.3 征税范围
8.1.4 所得来源地的确定
8.1.5 个人所得税的税率
8.1.6 个人所得税的减免规定
8.1.7 个人所得税的征收管理
8.2 个人所得税应纳税额的计算与申报
8.2.1 应纳税所得额的计算
8.2.2 应纳税额的计算
8.2.3 境外所得的税额扣除
8.2.4 个人所得税纳税申报
8.3 个人所得税的会计处理
8.3.1 个体工商户生产经营所得个人所得税的会计处理
8.3.2 代扣代缴个人所得税的会计处理
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第9章 其他税种会计
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
9.1 城市维护建设税及教育费附加会计
9.1.1 城市维护建设税
9.1.2 教育费附加
9.2 土地增值税会计
9.2.1 土地增值税概述
9.2.2 土地增值税的计算
9.2.3 土地增值税的会计处理
9.2.4 土地增值税的纳税申报
9.3 资源税会计
9.3.1 资源税概述
9.3.2 资源税的计算
9.3.3 资源税的会计处理
9.3.4 资源税的纳税申报
9.4 房产税会计
9.4.1 房产税概述
9.4.2 房产税计算
9.4.3 房产税的会计处理
9.4.4 房产税的纳税申报
9.5 城镇土地使用税会计
9.5.1 城镇土地使用税概述
9.5.2 城镇土地使用税计算
9.5.3 城镇土地使用税的会计处理
9.5.4 城镇土地使用税的纳税申报
9.6 耕地占用税会计
9.6.1 耕地占用税概述
9.6.2 耕地占用税的计算
9.6.3 耕地占用税的会计处理
9.6.4 耕地占用税的纳税申报
9.7 印花税会计
9.7.1 印花税概述
9.7.2 印花税的计算
9.7.3 印花税的会计处理
9.7.4 印花税的纳税申报
9.8 契税会计
9.8.1 契税概述
9.8.2 契税的计算
9.8.3 契税的会计处理
9.8.4 契税的纳税申报
9.9 车船税会计
9.9.1 车船税概述
9.9.2 车船税的计算
9.9.3 车船税的会计处理
9.9.4 车船税的纳税申报
9.10 车辆购置税会计
9.10.1 车辆购置税概述
9.10.2 车辆购置税的计算
9.10.3 车辆购置税的会计处理
9.10.4 车辆购置税的纳税申报
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
第10章 税务筹划基本原理及应用
学习目标
学习重点
案例导入与问题提出
10.1 税务筹划的原理
10.1.1 税务筹划的概念
10.1.2 税务筹划的原则
10.1.3 税务筹划的特点
10.1.4 税务筹划的作用
10.2 税务筹划的基本手段
10.2.1 节税
10.2.2 避税
10.3 税务筹划的方法与技术
10.3.1 税务筹划的基本方法
10.3.2 税务筹划的基本技术
10.3.3 税务筹划的基本步骤
10.4 增值税税务筹划
10.4.1 利用纳税人身份进行税务筹划
10.4.2 利用混合销售行为进行税务筹划
10.4.3 利用兼营行为进行税务筹划
10.5 消费税税务筹划
10.5.1 纳税人选定的税务筹划
10.5.2 税率的税务筹划
10.5.3 包装物的税务筹划
10.5.4 递延纳税的税务筹划
10.6 营业税税务筹划
10.6.1 营业额的税务筹划
10.6.2 兼营行为的税务筹划
10.7 企业所得税税务筹划
10.7.1 税率的税务筹划
10.7.2 亏损弥补的税务筹划
10.7.3 利用税收优惠政策的税务筹划
10.8 土地增值税税务筹划
10.8.1 利息支出扣除法税务筹划
10.8.2 合理定价税务筹划
10.8.3 选择项目核算方式税务筹划
10.9 企业经营活动的税务筹划
10.9.1 供应过程的税务筹划
10.9.2 生产过程的税务筹划
10.9.3 销售过程的税务筹划
本章小结
中英文关键词语对照
自测题
附录a 部分测试题参考答案
参考文献

前言/序言

好的，这里有一份不包含《税务会计》内容的图书简介，主题为《全球供应链优化与数字化转型：面向未来的战略布局》。 --- 全球供应链优化与数字化转型：面向未来的战略布局 拥抱复杂性，重塑韧性与效率 在全球经济格局持续剧烈变动的今天，传统的供应链管理模式正面临前所未有的挑战：地缘政治风险加剧、气候变化带来的运营不确定性、消费者需求迭代加速，以及技术爆炸式发展带来的颠覆性机遇。本书《全球供应链优化与数字化转型：面向未来的战略布局》正是为应对这些复杂挑战而精心撰写的一部权威指南。它超越了传统的物流和库存管理范畴，深入探讨了如何利用前沿技术和战略思维，构建一个敏捷、透明、可持续且以价值驱动的未来供应链体系。 本书的核心目标是为企业高层管理者、供应链总监、战略规划师以及希望在数字化浪潮中引领变革的专业人士，提供一套完整、可操作的蓝图，指导他们如何将供应链从一个成本中心，彻底转化为驱动企业核心竞争力的战略资产。 --- 第一部分：理解新范式——全球供应链的结构性变革 本部分首先为读者描绘当前全球供应链环境的宏观图景，强调从“线性”到“网络化”的根本转变。 1.1 地缘经济与供应链重塑 详细分析了近期的贸易摩擦、保护主义抬头、以及疫情暴露出的“单点故障”风险。我们将探讨“近岸化”（Nearshoring）、“友岸外包”（Friend-shoring）等新兴战略的利弊，并提供案例分析，指导企业如何在效率与安全之间找到动态平衡点。重点分析区域性供应链集群的崛起及其对全球分工的影响。 1.2 韧性（Resilience）而非仅仅是效率 探讨“即时化”（Just-in-Time, JIT）到“以防万一”（Just-in-Case, JIC）的思维转变。韧性不再是事后补救，而是被嵌入到网络设计之初的核心要素。我们将引入“弹性供应链指数”（RSI）模型，帮助企业量化评估其供应链面对冲击的吸收能力和快速恢复能力。 1.3 零碳目标与可持续性驱动的供应链设计 可持续性已成为不可逆转的监管和消费者要求。本章深入剖析“循环经济”原则如何重构原材料采购、产品生命周期管理和逆向物流。内容包括碳足迹追踪的精确测量方法、绿色采购的供应商选择标准，以及如何通过供应链设计实现企业ESG（环境、社会和治理）目标。 --- 第二部分：数字化转型的核心支柱——构建智能供应链 本部分是本书的技术和应用核心，聚焦于如何利用下一代技术实现供应链的端到端可视化和智能化决策。 2.1 数据孪生（Digital Twin）与端到端可视化 供应链数字孪生是实现预测性控制的关键。本书详细阐述了如何整合来自ERP、MES、物联网（IoT）和外部市场信号的数据，构建一个实时、高保真的虚拟供应链模型。读者将学习如何利用孪生体进行“假设情景分析”（What-If Scenarios），提前模拟物流中断、需求激增或产能限制的影响，从而做出预先优化决策，而非被动响应。 2.2 人工智能与机器学习在需求预测中的突破 告别基于历史数据的传统预测模型。本章重点介绍如何应用深度学习模型（如RNNs和Transformer模型）来整合非结构化数据（如社交媒体情绪、新闻事件、天气模式），实现超短期和长期需求预测的精度飞跃。讨论AI驱动的动态定价和库存优化策略。 2.3 区块链技术：重塑信任与可追溯性 探讨区块链如何在跨组织协作中建立不可篡改的信任记录。内容涵盖智能合约在自动化支付、合规性验证和跨境贸易结算中的应用。特别关注其在高价值产品防伪和食品药品供应链溯源方面的实际部署案例与挑战。 2.4 边缘计算与自动化仓库的协同 分析边缘计算（Edge Computing）如何赋能生产现场和仓库的实时决策能力，减少对中心云的延迟依赖。结合自主移动机器人（AMR）、自动化立体仓库（AS/RS）与视觉识别系统的集成，指导企业规划下一代自动化仓储设施的投资回报率（ROI）模型。 --- 第三部分：战略执行与组织变革 技术部署必须辅以正确的组织结构和战略视角才能成功。本部分关注如何将技术转化为竞争优势。 3.1 敏捷采购与供应商关系管理（SRM）的演进 在新常态下，采购职能必须从“成本削减者”转变为“风险管理者”和“创新合作者”。本书提出“价值共创型供应商生态系统”模型，强调如何通过共享数据和联合研发，与关键供应商建立更深层次的战略联盟，共同抵御外部冲击。 3.2 供应链金融的数字化创新 深入探讨嵌入式金融（Embedded Finance）如何优化营运资本。内容包括基于区块链的可转让应收账款、动态贴现工具的应用，以及如何利用实时绩效数据为中小企业供应商提供更优惠的融资条件，从而稳定整个价值网络的流动性。 3.3 跨职能协作与人才重塑 数字化转型要求打破传统的职能孤岛。本章讨论“供应链卓越中心”（CoE）的建立，强调数据科学家、业务分析师与供应链运营专家之间的无缝集成。提供关键技能差距分析，并提出针对性的人才培养和组织变革管理框架，以确保新工具和新流程能够被员工有效采纳。 3.4 构建面向未来的战略指标体系 本书结尾提出了一套“平衡计分卡升级版”指标体系，该体系不仅衡量传统的成本和交付时间，更侧重于韧性指数、创新贡献率、供应链碳效率以及数字成熟度。通过这套综合指标，企业可以确保其日常运营的每一步决策都与长期战略目标保持一致。 --- 本书特色 实战导向： 包含来自全球领先企业（特别是亚洲新兴市场）的20余个深度案例研究和可复用的战略框架。 前瞻性： 聚焦于未来三到五年的技术趋势，如生成式AI在合同管理中的应用、量子计算对优化算法的潜力。 跨界整合： 首次将可持续发展、地缘政治风险分析与尖端数字化技术整合在一个统一的战略框架内进行论述。 《全球供应链优化与数字化转型：面向未来的战略布局》是您驾驭不确定性、实现业务持续增长的必备工具书。它不仅仅告诉您“会发生什么”，更关键的是，它教您“如何为此做好准备，并从中获益”。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在财务领域摸爬滚打多年的从业者，我深知税务会计的重要性，也深切体会到其复杂性和时效性。这本书的出现，无疑为我提供了一个宝贵的学习资源。我迫不及待地翻阅了其中关于“关联交易税务处理”的章节，这部分内容逻辑清晰，条理分明，对于理解和应用相关法规有着极大的启发。作者不仅列举了各种常见的关联交易情形，还详细阐述了如何进行税务申报和调整，并辅以实际操作的图示，让我这个曾经头疼于此的读者茅塞顿开。另外，书中对于“非居民企业所得税”的讲解也十分透彻，对于经常需要处理跨境业务的我们公司来说，这部分知识是必不可少的。我尤其欣赏作者在书中对于一些易混淆概念的辨析，例如将“视同销售”与“实际销售”的税务处理进行了深入对比，避免了许多潜在的误解。这本书的语言风格严谨而不失亲切，既有专业术语的准确运用，又不乏生动形象的描述，读起来不会感到枯燥乏味。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计简洁大气，书名“税务会计”几个大字醒目有力，让我对即将展开的阅读充满了期待。翻开书页，厚实且泛着淡淡墨香的纸张触感极佳，让人爱不释手。从目录来看，内容涵盖了非常广泛的税务会计知识点，包括但不限于企业所得税、增值税、个人所得税的计算与申报，以及一些更为复杂的税务筹划和风险管理方面的内容。我特别关注到其中对最新税收政策解读的部分，这对于我目前工作中的实际操作非常有帮助。作者在编写时，显然深入研究了相关法律法规，并且能够将其转化为通俗易懂的语言。书中穿插的案例分析和图表解释，也让抽象的税务概念变得生动具体，更容易理解。我尤其喜欢其中对于不同行业税务特点的分析，这对于我作为一名审计人员，能够更精准地识别出潜在的税务风险。我相信，通过对这本书的学习，我的税务知识体系将得到极大的完善，处理实际税务问题时会更加得心应手。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，一开始我拿到这本书的时候，并没有抱太高的期望。我以为它会是一本充斥着大量晦涩难懂的法律条文和公式的枯燥读物。然而，当我翻开它的时候，我的看法彻底改变了。这本书的结构非常合理，循序渐进，从最基础的税务概念讲起，逐步深入到更复杂的议题。我尤其喜欢书中关于“企业所得税汇算清缴”的实操指南，作者用详尽的步骤和清晰的提示，一步步地带领读者完成整个申报流程，仿佛身边有一位经验丰富的税务师在耐心指导。书中提供的“税务申报表填报疑难解析”，更是解决了我在日常工作中经常遇到的各种困惑。我发现，作者在写作时，充分考虑到了读者的实际需求，用最贴近实际操作的方式，呈现了最具价值的信息。这本书让我对税务会计这个领域有了全新的认识，我不仅学到了知识，更重要的是，我找到了解决实际问题的信心和方法。

评分☆☆☆☆☆

我是在一个偶然的机会了解到这本书的。当时我正在为公司的一项税务 audit 做准备，遇到了一些棘手的问题，在网上搜寻资料时，这本书的书名吸引了我。拿到手后，我被它详实的内容和系统性的框架深深吸引。我首先翻阅了关于“税务合规性风险防范”的章节，其中提出的“预警机制”和“内控体系建设”的思路，让我耳目一新。作者结合了大量的实际案例，生动地展示了企业在税务合规方面可能遇到的各种风险，并给出了切实可行的解决方案。这本书不仅仅是在讲解税法条文，更是在传授一种解决问题的思维方式。我发现，书中关于“股权转让税务处理”的内容，与我最近处理的一个项目高度相关，其提供的分析框架和计算方法，直接帮助我优化了方案，避免了不必要的税负。我个人认为，这本书非常适合那些希望系统性提升税务知识，并且能够将理论应用于实践的财务人员。

评分☆☆☆☆☆

对于我来说，阅读这本书的过程，就像是在经历一场知识的“头脑风暴”。作者的视角非常独特，他不仅仅局限于枯燥的税法条文，而是将税务会计置于整个企业经营的大背景下进行审视。我特别喜欢书中关于“研发费用加计扣除”政策解读的部分，作者用一种非常通俗易懂的方式，解释了这项政策的意义和具体申报流程，并且分析了不同行业利用这项政策的优势。这对我目前在公司推动创新项目，并希望有效利用税收优惠政策，起到了重要的指导作用。书中对“税务筹划”的探讨，更是让我眼前一亮。作者并没有鼓励不当避税，而是强调在合法合规的前提下，如何通过合理的税务安排，降低企业的税负，提高经济效益。这种“智慧税务”的理念，让我受益匪浅。我发现，这本书的语言风格非常具有感染力，作者似乎是一位经验丰富的实践者，他的文字中充满了真诚和智慧。