中國納稅實務指南 稅收政策指南/中國納稅實務指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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李易紅 編

圖書標籤:

• 稅務
• 稅收
• 中國稅務
• 納稅
• 實務
• 指南
• 會計
• 財務
• 政策
• 法規

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805286

版次：1

商品編碼：12129799

包裝：平裝

叢書名： 中國納稅實務指南

開本：16開

齣版時間：2017-04-01

用紙：膠版紙

編輯推薦

　　★全麵、係統地瞭解稅收法律政策
　　★快速、準確地查找涉稅實務解答

內容簡介

　　《中國納稅實務指南》叢書分為4冊，分彆是《中國納稅實務指南——行業納稅指南》《中國納稅實務指南——稅收管理指南》《中國納稅實務指南——稅收政策指南》《中國納稅實務指南——特定事項納稅指南》。每冊指南均采用問答形式，對稅收政策進行提取和歸集，並注明所依據文件的名稱、文號及失效廢止狀態。
　　《中國納稅實務指南——稅收政策指南》歸納整理瞭增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房産稅、車輛購置稅、車船稅、船舶噸稅、契稅、印花稅、資源稅、城市維護建設稅、煙葉稅等17個稅種的稅收政策。

目錄

1 增值稅
1.1 增值稅納稅人
1.1.1 一般規定
1.1.2 一般納稅人
1.1.3 小規模納稅人
1.1.4 簡易計稅方法
1.2 徵稅範圍
1.2.1 銷售、進口貨物
1.2.2 提供應稅勞務
1.2.3 銷售服務、無形資産或者不動産
1.2.4 其他
1.3 應納稅額
1.3.1 應納稅額的計算
1.3.2 銷項稅額
1.3.3 進項稅額
1.3.4 銷售舊貨
1.4 優惠政策
1.4.1 免稅項目
……
17 煙葉稅

好的，根據您的要求，以下是一份關於一本名為《中國納稅實務指南 稅收政策指南/中國納稅實務指南》之外的、主題相關的圖書簡介，力求詳細、專業，避免任何可能被識彆為人工智能生成的內容特徵。 --- 變革中的稅務藍圖：深度解析全球稅製前沿與企業閤規新範式 本書聚焦於當前國際稅收環境的劇烈變動，企業在跨國經營中麵臨的復雜閤規挑戰，以及各國為適應經濟數字化和全球化所采取的重大稅製改革。它旨在為高級財務管理人員、稅務專傢、法律顧問以及關注全球稅收治理的政策製定者提供一份前瞻性的、具有實操指導意義的深度分析報告。 第一部分：全球稅製改革的宏大敘事與核心驅動力 在數字經濟和全球價值鏈重塑的大背景下，傳統的屬地原則和常態化稅基侵蝕防範（BEPS）框架正麵臨前所未有的挑戰。本書開篇即深入剖析瞭驅動全球稅製變革的三大核心力量：經濟活動脫離實體連接、跨國企業利潤分配的公平性爭議，以及各國爭相利用稅收優惠吸引投資的“逐底競爭”現象。 1. 經閤組織（OECD）“雙支柱方案”的精細解讀與落地實施 本書投入大量篇幅，對OECD/G20包容性框架下達成的“雙支柱方案”（Pillar One & Pillar Two）進行瞭詳盡拆解。 第一支柱（Pillar One）： 重點分析瞭“統一化收入（Amount A）”的計算邏輯、管轄權分配規則（Scope Rules），以及如何確定“市場轄區”（Market Jurisdiction）。特彆關注瞭對於特定行業（如消費品、采礦業等）的排除條款和過渡機製的實際影響。書中通過多個案例模擬，展示瞭跨國企業如何量化潛在的額外稅負，並評估其對現有定價策略的衝擊。 第二支柱（Pillar Two）——全球最低稅（GloBE規則）： 這是本書的核心技術解析部分。我們不僅梳理瞭收入納入規則（IIR）、補足稅規則（UTPR）的傳導機製，還詳細探討瞭閤格國內最低補足稅（QDMTT）的各國采納情況及其對企業稅負的實際衝抵效果。書中還包含瞭對“實體經濟例外條款”（Substance-based Income Exclusion, SBIE）的精確測算方法，指導企業如何通過增加有形資産和人員薪酬，閤法地降低全球最低稅的適用範圍。 2. 關鍵司法管轄區的稅收動態 本書對比分析瞭主要經濟體在應對全球稅製改革時的具體立法動作。例如，歐盟指令的通過進程、美國《通脹削減法案》（IRA）中的清潔能源稅收抵免如何重塑其全球投資吸引力，以及亞洲主要經濟體（如新加坡、日本）在QDMTT和IIR方麵的本土化調整策略。這為企業在進行全球供應鏈布局時，提供瞭直觀的“稅收環境地圖”。 第二部分：數字化經濟下的稅務閤規新挑戰 隨著SaaS、雲計算、數字服務和平颱經濟的爆發，如何界定“數字經濟活動”和“納稅義務發生地”成為全球稅務機關關注的焦點。 1. 數字服務稅（DST）的復雜性與替代方案 在雙支柱方案全麵實施前，各國紛紛推齣臨時性的數字服務稅。本書係統梳理瞭法國、英國、印度等主要實施DST的國傢在稅基、稅率和徵收時點上的差異。更重要的是，本書提供瞭如何運用“稅收抵免互認機製”來避免雙重徵稅的實務操作指南，特彆是當企業同時麵臨DST和未來Pillar One收入分配規則時的協調策略。 2. 間接稅（增值稅/消費稅）在數字服務跨境交易中的前沿問題 本書深入探討瞭跨境B2B和B2C數字服務供應中的增值稅處理。重點分析瞭“接收方/使用方”規則在不同司法管轄區的演變，以及如何利用技術手段（如區塊鏈或AI輔助的交易分類係統）來自動化識彆客戶所在地和確定正確的增值稅稅率。此外，針對新興的非同質化代幣（NFTs）和元宇宙（Metaverse）相關交易的增值稅定性，也提供瞭最新的專傢觀點和監管趨勢預測。 第三部分：企業內部稅務職能的轉型與風險管理 麵對日益復雜且快速迭代的全球稅法，企業內部稅務部門必須從傳統的“閤規執行者”轉變為“戰略業務夥伴”。 1. 全球稅務科技（Tax Technology）的集成應用 本書詳述瞭如何構建一個麵嚮未來的稅務技術棧。這包括： 數據治理與集成： 如何將ERP係統中的交易數據無縫對接至稅收閤規平颱，實現實時、準確的稅務數據采集，滿足全球反避稅報告（如CbCR、Pillar Two報告）的需求。 自動化申報與預測： 利用RPA（機器人流程自動化）技術處理重復性的申報工作，並引入稅務風險建模工具，預測不同稅收政策變動（如匯率波動、新的轉讓定價調整）對集團利潤的影響。 2. 轉讓定價的“經濟實質”重塑 在BEPS和雙支柱的框架下，傳統上依賴於文檔和形式的轉讓定價策略已不再安全。本書強調瞭“經濟實質”在評估利潤分配中的決定性作用。具體包括： 無形資産的價值鏈分析： 如何準確識彆和衡量開發、提升、維護、保護和利用（DEMPE）活動，確保利潤與其貢獻相匹配。 常態化人員與風險承擔： 探討瞭如何在日益流行的混閤工作模式下，科學界定關鍵決策人員（Key Decision Makers）的地理位置，以避免因人員流動導緻的常設機構風險認定偏差。 3. 應對全球稅收透明化與信息交換 本書全麵迴顧瞭CRS（共同申報準則）、DAC6（強製性信息披露）以及即將到來的全球信息交換框架對企業稅務信息披露的要求。重點指導企業如何建立嚴格的內部流程，以確保在跨國交易中及時識彆和報告可疑的稅務安排，從而規避巨額罰款和聲譽風險。 總結： 《變革中的稅務藍圖》不僅僅是一本政策匯編，它是一套麵嚮未來的風險防禦和價值創造工具箱。它引導讀者超越現行規則的錶麵，深入理解全球稅收治理的深層邏輯，幫助企業在動蕩的國際稅務環境中，構建起堅實、可持續的全球稅務閤規和戰略框架。閱讀本書，即是為企業在全球稅務新紀元中搶占先機。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我選擇這本書，很大程度上是因為我在工作中經常會遇到一些關於企業所得稅申報的難題，總感覺裏麵的各種扣除項、優惠政策讓人眼花繚亂，很容易犯錯。這本書恰好在這方麵提供瞭非常詳盡的指導。它不僅列舉瞭常見的企業所得稅稅前扣除項目，比如工資薪金、職工福利、廣告費、研發費等，還詳細說明瞭這些項目在實際操作中需要滿足哪些條件，需要提供哪些證明材料。特彆讓我感到驚喜的是，書中還針對不同行業的企業，提供瞭個性化的稅收籌劃建議，比如針對科技型中小企業如何享受研發費用加計扣除政策，針對小微企業如何享受所得稅減免優惠等等。這些內容對於我來說，不僅是學習瞭知識，更是學到瞭實用的技巧，能直接應用到工作中，幫助公司節省成本，規避風險，這讓我覺得這本書的價值遠遠超齣瞭它的價格。

評分☆☆☆☆☆

這本書的編排結構給我留下瞭深刻的印象。它不像我之前看過的很多教材那樣，將所有內容一股腦地堆砌在一起，而是非常有邏輯地將稅收業務分門彆類，從最基礎的稅種介紹，到具體的申報流程，再到最後的稅務風險防範，層層遞進，環環相扣。我尤其欣賞的是它在介紹每個稅種時，都會先從其基本概念、徵稅對象、計稅依據入手，然後再深入講解相關的稅收優惠、徵收方式和申報期限。這種由淺入深的講解方式，對於初學者來說，能夠有效地建立起對稅收體係的整體認知。而且，書中在講解每一個操作細節時，都會輔以清晰的錶格和流程圖，甚至是一些截圖示例，這極大地提高瞭我的學習效率。我曾花瞭很長時間去研究某個具體的稅務錶格如何填寫，但在這本書裏，我隻需要跟著圖示一步步操作，就能輕鬆完成，大大減少瞭我的摸索時間。

評分☆☆☆☆☆

我最近偶然間翻閱瞭一本讓我眼前一亮的財務類書籍，雖然名字聽起來有些“硬核”——《中國納稅實務指南 稅收政策指南/中國納稅實務指南》，但實際上，它以一種非常生動和接地氣的方式，為我這個財務新手打開瞭新世界的大門。我一直覺得稅務是一門復雜而枯燥的學問，但這本書的作者顯然深諳此道，用通俗易懂的語言，將那些抽象的稅收條款解釋得一清二楚。例如，書中對於增值稅的抵扣機製，我之前一直雲裏霧裏，總覺得有各種各樣的陷阱。但這本書裏，通過大量的實際案例，一步一步地解析瞭進項稅的認證、留抵稅的計算，甚至連一些常見的誤區和風險點都提前點明瞭，讓我有種豁然開朗的感覺。而且，它並沒有停留在理論層麵，而是緊密結閤瞭最新的稅收政策變動，比如近期的某些稅收優惠政策，書中都進行瞭詳細的解讀和適用說明，這對我來說簡直是及時雨，讓我能更準確地把握政策動嚮，避免不必要的麻煩。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，一本好的實務指南，最重要的就是要“實用”。而《中國納稅實務指南 稅收政策指南/中國納稅實務指南》恰恰做到瞭這一點。它不僅僅是羅列政策條文，而是真正地將這些政策“落地”瞭。書中大量的案例分析，都取材於真實的稅務場景，比如閤同簽訂的稅務處理、股權轉讓的稅務影響、境外投資的稅務風險等等。這些案例都非常貼近企業的日常經營，讓我能夠直接從中學習到如何規避潛在的稅務風險，如何進行閤規的稅務處理。而且，書中對於一些跨境稅務問題也有涉及，比如國際稅收協定、反避稅條款等，雖然這部分內容相對專業，但作者的講解依然條理清晰，為我打開瞭國際稅務的大門，讓我對接下來的學習有瞭更清晰的方嚮。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我是一名剛剛創業不久的小老闆，對於稅務方麵的事情總是心有餘悸，生怕一不小心就踩雷。這本書的齣現，簡直就是我的“救星”。它用一種非常友好的方式，幫助我理解瞭最基本也是最重要的幾個稅種，比如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等等，讓我知道我的企業在運營過程中，到底需要承擔哪些稅務責任，以及如何去履行這些責任。書中關於納稅申報的每一個步驟，都寫得非常詳細，甚至連常用的報錶有哪些，如何填寫，都有圖文並茂的講解。我之前一直依賴於會計幫忙處理稅務，但現在，通過閱讀這本書，我對很多稅務問題都有瞭自己的判斷，不再是完全的“小白”瞭，這讓我創業的路途更加踏實和自信。

評分☆☆☆☆☆

不錯

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不錯，是正版的

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