[現貨]高校內部控製建設實施操作指南 -- 張慶龍/主編 -- 北京國傢會計學院審計與風險 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張慶龍 著

圖書標籤:

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店鋪： 北京華夏學林圖書專營店

齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787514190328

商品編碼：25872169857

包裝：平裝

齣版時間：2018-01-01

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《高校內部控製建設實施操作指南》語

    高校內部控製建設不同於一般的行政事業單位，具有其特殊性。其控製內容除瞭預算、政府采購、收支、資産管理、閤同、基建工程等六大內容外，還包括瞭教育基金會、高校附屬單位和高校附屬企業等內容的內部控製問題。張慶龍教授主編的這本《高校內部控製建設實施操作指南》考慮到瞭這一點，這是一本值得高校進行內部控製建設的參考模闆，給高校正在從事內部控製建設的廣大讀者。

——北京師範大學副校長 王守軍

    時間閱讀瞭張慶龍教授主編的《高校內部控製建設實施操作指南》，整體感覺內容邏輯思路清晰，內容全麵完整，尤其是許多具體業務的流程圖與關鍵節點的梳理十分準確，符閤高校經濟業務活動的整體情況。很樂於此書給廣大讀者參考使用。

——廣東中山大學副校長 李善民

    本書可以作為各個高校進行全麵內部控製建設的參考性書籍，各高校也可結閤高校自身的業務性質、管理架構，對本校業務流程進行梳理，以幫助高校完善治理結構，實現對經濟活動的全麵控製和各項管理的規範化，推進高校治理的現代化進程。

——北京化工大學總會計師 查道林

    《高校內部控製建設實施操作指南》是目前我所見到的為全麵、係統的高校內部控製建設實務操作指南。可以供廣大高校財務工作者實施內部控製建設作為參考用書。書中大量的流程圖和風險點的繪製和查找，符閤高校的實際情況，我樂於從一個實務工作者的角度本書。

——華中科技大學總會計師 湛毅青

張慶龍教授領銜的內部控製寫作團隊，大多來自於高校從事財務管理工作的一綫同誌，這保證瞭該書具有很強的實用性和可操作性。張慶龍教授長期從事行政事業單位內部控製的理論與實踐研究，這又使得該書的理論體係是完整的。基於此，我樂於該書給廣大讀者，作為內部控製建設的參考書籍。

——上海外國語大學總會計師 林學雷

 

 

圖書目錄：

內容介紹：

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審計與風險管理：構建現代企業治理的基石 在日益復雜多變的商業環境中，健全的審計與風險管理體係已成為企業可持續發展、保障股東權益、提升市場信譽不可或缺的核心要素。本書旨在深入剖析審計與風險管理的前沿理論與實踐，為各類組織提供一套係統、可操作的指南，幫助其建立並優化內部控製，有效應對潛在風險，實現戰略目標，邁嚮卓越治理。 第一部分：審計理論與實踐的革新 審計，作為經濟監督的重要手段，其職能和方法也在不斷發展和完善。本書將首先迴顧審計的起源與演進，重點闡述現代審計在企業治理中的戰略定位。我們不再僅僅將審計視為事後檢查，而是將其提升為企業戰略風險預警、內部控製有效性評估、財務信息可靠性鑒證以及經營效率提升的關鍵環節。 審計目標的重塑： 本部分將探討審計目標如何從傳統的財務報錶公允性鑒證，拓展到對內部控製有效性、閤規性、經營效率、信息係統安全乃至企業社會責任履行等多個維度進行評價。我們將深入分析不同類型審計（財務審計、內部審計、管理審計、信息係統審計、閤規審計等）的特點、目的和方法，以及它們如何相互補充，共同構成企業風險管理和內部控製的全麵監督網絡。 風險導嚮審計的深化： 風險導嚮審計已成為現代審計的主流方法論。本書將詳細解析風險導嚮審計的理論基礎，包括風險識彆、風險評估、風險應對和風險監控等關鍵步驟。我們將重點介紹如何通過深入瞭解企業的業務流程、行業特點、宏觀經濟環境以及內部控製設計，識彆與企業目標實現相關的各類風險，並據此製定高效、精準的審計計劃。內容將涵蓋 COSOERM（企業風險管理——整閤框架）等國際公認的風險管理框架在審計實踐中的應用，以及如何運用各類風險評估工具和技術，例如 SWOT 分析、情景分析、德爾菲法等，來量化和評估風險。 審計證據的獲取與評價： 有效的審計證據是形成審計結論的基礎。本書將係統介紹各類審計證據的類型（如文件證據、口頭證據、觀察證據、分析性復核、重新計算等），以及獲取這些證據的各種審計程序（如詢問、檢查、觀察、函證、重新執行、分析程序等）。我們將強調審計證據的相關性、可靠性和充分性，並探討如何在信息技術日益發達的今天，利用數據分析、電子取證等技術手段，提升審計證據的質量和效率。 審計報告的現代化： 審計報告的質量直接影響著信息使用者對審計意見的理解。本書將闡述現代審計報告的結構和內容要求，包括如何清晰、準確地錶達審計意見，如何對關鍵審計事項進行披露，以及如何根據不同審計類型和報告使用者需求，定製化審計報告。我們還將探討審計報告如何更好地反映企業風險狀況和內部控製健全性，從而為管理層和外部利益相關者提供更具價值的決策參考。 審計技術與信息化的融閤： 隨著大數據、人工智能、區塊鏈等技術的興起，審計的麵貌正在發生深刻變革。本書將展望審計技術的發展趨勢，並介紹如何在審計實踐中應用這些新興技術，例如利用數據分析工具進行穿行測試和實質性測試，利用人工智能進行異常交易檢測，以及利用區塊鏈技術提升交易記錄的透明度和可追溯性。同時，我們也將探討信息化審計可能麵臨的挑戰，如數據安全、技術人纔培養以及審計標準與技術發展的銜接等。 第二部分：風險管理的理論與實踐 風險管理是企業生存和發展的生命綫。本書將深入探討風險管理的理論基礎、核心要素和實施路徑，幫助企業建立一套全麵、係統的風險管理體係。 風險管理的定義與範疇： 本部分將清晰界定風險的概念，區分風險與不確定性，並闡述風險管理在企業經營活動中的重要性。我們將深入剖析風險管理的範疇，涵蓋戰略風險、運營風險、財務風險、閤規風險、市場風險、技術風險、聲譽風險、環境風險等。 企業風險管理（ERM）框架的應用： COSO ERM 框架作為當前國際上最廣泛采用的企業風險管理框架之一，將是本書重點介紹的內容。我們將詳細解析 ERM 框架的五大組成部分：內部環境、目標設定、事項識彆、風險評估、風險應對、控製活動、信息與溝通、以及監控。本書將提供具體的指導，幫助企業如何將 ERM 框架融入日常經營管理，實現風險管理與戰略執行的有效協同。 風險識彆與評估的科學方法： 準確識彆和評估風險是風險管理的首要環節。本書將介紹多種風險識彆技術，如頭腦風暴法、訪談法、問捲法、流程分析法、損益圖法、預案法等。在風險評估方麵，我們將重點闡述風險的可能性和影響度的量化方法，如風險矩陣、風險評分法、濛特卡洛模擬等，以及如何根據評估結果對風險進行優先級排序。 風險應對策略的選擇與實施： 針對已識彆和評估的風險，企業需要製定有效的應對策略。本書將詳細介紹風險應對的四種基本策略：風險規避、風險降低、風險轉移（如保險、閤同外包）和風險承擔（接受風險）。我們將深入探討每種策略的適用場景、優劣勢，並提供具體的實施案例和注意事項。 風險監控與信息溝通： 風險管理是一個持續改進的過程，有效的風險監控和信息溝通至關重要。本書將強調建立健全風險監控機製的重要性，包括定期評估風險水平、檢查控製活動有效性、分析偏差和異常情況。同時，我們將深入探討風險信息在企業內部和外部的溝通渠道和機製，確保相關方能夠及時、準確地瞭解企業的風險狀況。 風險文化與組織保障： 健全的風險文化是風險管理體係得以有效運行的基礎。本書將探討如何培育和塑造積極的風險文化，鼓勵員工主動識彆和報告風險，並將風險意識融入企業決策的各個環節。此外，還將強調建立有效的組織保障，包括明確風險管理職責、設立專門的風險管理部門或崗位，以及配備必要的資源和培訓。 第三部分：內部控製建設與評價 內部控製是企業風險管理的重要組成部分，也是實現企業戰略目標、提高運營效率、保障資産安全、遵循法律法規的關鍵。本書將提供一套全麵、係統的內部控製建設與評價指南。 內部控製的定義、目標與原則： 本部分將對內部控製進行係統闡述，明確其定義、核心目標（如運營效率與效益、財務報告的可靠性、資産的安全、法律法規的遵循）以及基本原則（如明確的職責分工、授權批準、實物控製、財産清查、信息係統控製等）。 COSO 內部控製——整閤框架的應用： COSO 內部控製框架是全球公認的、應用最廣泛的內部控製標準。本書將深入解析 COSO 框架的五要素：控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、以及監控活動。我們將詳細介紹每個要素的具體構成和關鍵點，並提供具體的實施建議，幫助企業構建符閤 COSO 標準的內部控製體係。 內部控製的設計與執行： 本部分將指導讀者如何針對企業的具體業務流程和風險點，設計有效的控製活動。內容將涵蓋流程再造、授權審批、職責分離、憑證控製、賬實相符、信息係統安全控製、保密控製等具體控製措施的設計要點。同時，也將強調內部控製在日常運營中的執行要求，包括控製的執行者、執行的時間、執行的程序等。 內部控製的評價與測試： 內部控製的有效性需要通過評價和測試來驗證。本書將介紹多種內部控製評價方法，包括問捲調查法、穿行測試法、實質性測試法、抽樣檢驗法等。我們將詳細闡述這些方法的具體操作步驟、優點和局限性，並指導讀者如何根據企業實際情況，選擇和組閤使用這些評價方法，形成具有說服力的評價結論。 內部控製的改進與優化： 內部控製是一個持續改進的過程。在評價的基礎上，本書將指導企業如何根據測試結果和評價意見，發現內部控製的薄弱環節，並製定相應的改進措施。我們將強調持續關注內外部環境變化，及時調整和更新內部控製，以適應企業發展和風險環境的變化。 行業特定內部控製的關注： 針對不同行業的特點和風險，內部控製的設計和執行也會有所側重。本書將提及一些特定行業（如金融、製造業、科技行業等）在內部控製建設中需要特彆關注的方麵，以提供更具針對性的指導。 結論： 本書整閤瞭審計、風險管理和內部控製的理論精髓與實踐經驗，旨在為廣大企業和相關從業人員提供一套全麵、係統、可操作的指導。通過深入理解和有效應用本書所闡述的理念和方法，企業能夠顯著提升其內部治理水平，有效識彆和應對各類風險，優化資源配置，提高運營效率，最終實現可持續、健康的發展，並在競爭激烈的市場環境中贏得優勢。本書不僅僅是一本工具書，更是企業邁嚮卓越治理、實現長遠目標的戰略夥伴。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我最大的感受就是“條理清晰，邏輯嚴謹”。作者似乎把高校內部控製建設的每一個環節都考慮得非常周全，並且按照時間順序或邏輯關係進行瞭閤理的編排。從宏觀的頂層設計，到微觀的具體操作，再到後續的評估和持續改進，都能夠找到相應的章節進行詳細瞭解。我特彆關注瞭書中關於“內部控製風險的識彆與評價”這一部分，它詳細介紹瞭如何係統地分析學校運營過程中可能存在的各種風險，並根據風險發生的可能性和影響程度進行量化評價，這對於我們製定有針對性的控製措施至關重要。另外，書中還穿插瞭一些現實中的案例，通過這些案例，我能夠更直觀地理解理論知識，也能夠從中學習到其他高校在內控建設方麵的經驗教訓。總的來說，這本書的結構設計非常閤理，內容也非常充實，是一本值得反復研讀的參考書。

評分☆☆☆☆☆

我是一名高校財務部門的普通工作人員，一直以來對內部控製的理解都比較模糊，總覺得這是個高大上的概念，離我們實際工作有點遠。直到我看到瞭這本書，纔真正明白內部控製到底是什麼，以及它在我們日常工作中的重要性。書中的語言非常通俗易懂，沒有太多專業術語，即使是我這樣的非專業人士也能輕鬆理解。它從最基礎的“為什麼要做”講起，層層遞進，讓我們明白內部控製是為瞭保障學校的財産安全、提高管理效率、防範舞弊風險等等。我特彆欣賞書中關於“責任落實到人”的理念，這讓我們知道，內部控製不是某個部門的事情，而是需要學校全體教職工共同參與的。而且，書中還給齣瞭很多實操性的建議，比如如何建立健全各項規章製度，如何進行日常監督檢查，如何處理違規行為等等。感覺這本書就像一本“內控寶典”，讓我對工作有瞭更清晰的認識和更明確的方嚮。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直就是為我們這些在高校工作中摸爬滾打的基層人員量身定做的！我拿到手後，立刻就被它那種樸實又乾貨十足的風格吸引瞭。書中沒有華麗的辭藻，沒有空泛的理論，更多的是將復雜的內部控製概念分解成一個個可操作的步驟。我尤其喜歡書裏關於“如何填寫內部控製錶單”、“如何進行內部控製測試”這類具體的指導，這對於我們這些第一次接觸或是在推進過程中遇到瓶頸的人來說，簡直是及時雨。很多時候，我們知道要做，但就是不知道怎麼開始，怎麼做纔能符閤規範，這本書就解決瞭這個問題。它不像某些理論書籍那樣，把人看得雲裏霧裏，而是手把手地教你，就像一位經驗豐富的老前輩在旁邊指導一樣。我注意到書中還提到瞭如何運用信息技術來輔助內部控製建設，這一點也讓我覺得非常與時俱進，畢竟在數字化時代，傳統的控製方式已經越來越難以滿足需求瞭。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書的價值遠遠超齣瞭我的預期。我本身從事的是高校的審計工作，經常需要對內部控製的有效性進行評價。之前，我們在審計過程中，雖然也能發現一些問題，但總覺得缺乏一個係統性的框架來指導我們深入地進行診斷和改進。這本書恰好填補瞭這個空白。它不僅提供瞭理論上的指導，更重要的是，它給瞭我們一套非常實用的工具和方法。例如，書中關於“內部控製評價的流程和方法”的介紹，就非常詳細，從風險評估到控製活動評價，再到信息與溝通、監督與改進，每一個步驟都有清晰的說明和可操作的建議。我感覺這本書就像是一份“審計員的操作手冊”，能夠幫助我們更科學、更有效地開展內部控製審計工作，從而更好地服務於學校的改革與發展。對於有誌於提升高校內部控製水平的同行們，這本書絕對是不可多得的佳作。

評分☆☆☆☆☆

終於收到這本書瞭，包裝得挺嚴實的。迫不及待地翻開，裏麵的排版清晰，文字也很大方，讀起來很舒服。我之前一直在找一本關於高校內部控製的書，市麵上雖然有些，但要麼太理論化，要麼過於籠統，很難找到真正落地執行的指導。這本書的標題就吸引瞭我，“實施操作指南”這幾個字，讓我看到瞭希望。翻看瞭目錄，發現內容涵蓋瞭從認識到建設，再到實施和評估的全過程，看起來非常係統。特彆是其中關於風險識彆和評估的部分，我個人覺得這是內部控製的核心，也是最容易被忽視的環節。書中的案例分析我也大概看瞭看，感覺比較貼近實際，不是那種紙上談兵的東西。而且，這本書的作者是北京國傢會計學院的，審計與風險方麵的專傢，這讓我對內容的專業性和權威性有瞭更高的期待。希望這本書能給我帶來一些實質性的幫助，讓我在實際工作中能夠更有效地推動高校內部控製的建設。