[现货]高校内部控制建设实施操作指南 -- 张庆龙/主编 -- 北京国家会计学院审计与风险 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

张庆龙 著

图书标签:

• 高校内部控制
• 内部控制建设
• 操作指南
• 张庆龙
• 北京国家会计学院
• 审计与风险
• 会计
• 财务管理
• 管理学
• 教材

店铺： 北京华夏学林图书专营店

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787514190328

商品编码：25872169857

包装：平装

出版时间：2018-01-01

'

 

《高校内部控制建设实施操作指南》语

    高校内部控制建设不同于一般的行政事业单位，具有其特殊性。其控制内容除了预算、政府采购、收支、资产管理、合同、基建工程等六大内容外，还包括了教育基金会、高校附属单位和高校附属企业等内容的内部控制问题。张庆龙教授主编的这本《高校内部控制建设实施操作指南》考虑到了这一点，这是一本值得高校进行内部控制建设的参考模板，给高校正在从事内部控制建设的广大读者。

——北京师范大学副校长 王守军

    时间阅读了张庆龙教授主编的《高校内部控制建设实施操作指南》，整体感觉内容逻辑思路清晰，内容全面完整，尤其是许多具体业务的流程图与关键节点的梳理十分准确，符合高校经济业务活动的整体情况。很乐于此书给广大读者参考使用。

——广东中山大学副校长 李善民

    本书可以作为各个高校进行全面内部控制建设的参考性书籍，各高校也可结合高校自身的业务性质、管理架构，对本校业务流程进行梳理，以帮助高校完善治理结构，实现对经济活动的全面控制和各项管理的规范化，推进高校治理的现代化进程。

——北京化工大学总会计师 查道林

    《高校内部控制建设实施操作指南》是目前我所见到的为全面、系统的高校内部控制建设实务操作指南。可以供广大高校财务工作者实施内部控制建设作为参考用书。书中大量的流程图和风险点的绘制和查找，符合高校的实际情况，我乐于从一个实务工作者的角度本书。

——华中科技大学总会计师 湛毅青

张庆龙教授领衔的内部控制写作团队，大多来自于高校从事财务管理工作的一线同志，这保证了该书具有很强的实用性和可操作性。张庆龙教授长期从事行政事业单位内部控制的理论与实践研究，这又使得该书的理论体系是完整的。基于此，我乐于该书给广大读者，作为内部控制建设的参考书籍。

——上海外国语大学总会计师 林学雷

 

 

图书目录：

内容介绍：

';

审计与风险管理：构建现代企业治理的基石 在日益复杂多变的商业环境中，健全的审计与风险管理体系已成为企业可持续发展、保障股东权益、提升市场信誉不可或缺的核心要素。本书旨在深入剖析审计与风险管理的前沿理论与实践，为各类组织提供一套系统、可操作的指南，帮助其建立并优化内部控制，有效应对潜在风险，实现战略目标，迈向卓越治理。 第一部分：审计理论与实践的革新 审计，作为经济监督的重要手段，其职能和方法也在不断发展和完善。本书将首先回顾审计的起源与演进，重点阐述现代审计在企业治理中的战略定位。我们不再仅仅将审计视为事后检查，而是将其提升为企业战略风险预警、内部控制有效性评估、财务信息可靠性鉴证以及经营效率提升的关键环节。 审计目标的重塑： 本部分将探讨审计目标如何从传统的财务报表公允性鉴证，拓展到对内部控制有效性、合规性、经营效率、信息系统安全乃至企业社会责任履行等多个维度进行评价。我们将深入分析不同类型审计（财务审计、内部审计、管理审计、信息系统审计、合规审计等）的特点、目的和方法，以及它们如何相互补充，共同构成企业风险管理和内部控制的全面监督网络。 风险导向审计的深化： 风险导向审计已成为现代审计的主流方法论。本书将详细解析风险导向审计的理论基础，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等关键步骤。我们将重点介绍如何通过深入了解企业的业务流程、行业特点、宏观经济环境以及内部控制设计，识别与企业目标实现相关的各类风险，并据此制定高效、精准的审计计划。内容将涵盖 COSOERM（企业风险管理——整合框架）等国际公认的风险管理框架在审计实践中的应用，以及如何运用各类风险评估工具和技术，例如 SWOT 分析、情景分析、德尔菲法等，来量化和评估风险。 审计证据的获取与评价： 有效的审计证据是形成审计结论的基础。本书将系统介绍各类审计证据的类型（如文件证据、口头证据、观察证据、分析性复核、重新计算等），以及获取这些证据的各种审计程序（如询问、检查、观察、函证、重新执行、分析程序等）。我们将强调审计证据的相关性、可靠性和充分性，并探讨如何在信息技术日益发达的今天，利用数据分析、电子取证等技术手段，提升审计证据的质量和效率。 审计报告的现代化： 审计报告的质量直接影响着信息使用者对审计意见的理解。本书将阐述现代审计报告的结构和内容要求，包括如何清晰、准确地表达审计意见，如何对关键审计事项进行披露，以及如何根据不同审计类型和报告使用者需求，定制化审计报告。我们还将探讨审计报告如何更好地反映企业风险状况和内部控制健全性，从而为管理层和外部利益相关者提供更具价值的决策参考。 审计技术与信息化的融合： 随着大数据、人工智能、区块链等技术的兴起，审计的面貌正在发生深刻变革。本书将展望审计技术的发展趋势，并介绍如何在审计实践中应用这些新兴技术，例如利用数据分析工具进行穿行测试和实质性测试，利用人工智能进行异常交易检测，以及利用区块链技术提升交易记录的透明度和可追溯性。同时，我们也将探讨信息化审计可能面临的挑战，如数据安全、技术人才培养以及审计标准与技术发展的衔接等。 第二部分：风险管理的理论与实践 风险管理是企业生存和发展的生命线。本书将深入探讨风险管理的理论基础、核心要素和实施路径，帮助企业建立一套全面、系统的风险管理体系。 风险管理的定义与范畴： 本部分将清晰界定风险的概念，区分风险与不确定性，并阐述风险管理在企业经营活动中的重要性。我们将深入剖析风险管理的范畴，涵盖战略风险、运营风险、财务风险、合规风险、市场风险、技术风险、声誉风险、环境风险等。 企业风险管理（ERM）框架的应用： COSO ERM 框架作为当前国际上最广泛采用的企业风险管理框架之一，将是本书重点介绍的内容。我们将详细解析 ERM 框架的五大组成部分：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、以及监控。本书将提供具体的指导，帮助企业如何将 ERM 框架融入日常经营管理，实现风险管理与战略执行的有效协同。 风险识别与评估的科学方法： 准确识别和评估风险是风险管理的首要环节。本书将介绍多种风险识别技术，如头脑风暴法、访谈法、问卷法、流程分析法、损益图法、预案法等。在风险评估方面，我们将重点阐述风险的可能性和影响度的量化方法，如风险矩阵、风险评分法、蒙特卡洛模拟等，以及如何根据评估结果对风险进行优先级排序。 风险应对策略的选择与实施： 针对已识别和评估的风险，企业需要制定有效的应对策略。本书将详细介绍风险应对的四种基本策略：风险规避、风险降低、风险转移（如保险、合同外包）和风险承担（接受风险）。我们将深入探讨每种策略的适用场景、优劣势，并提供具体的实施案例和注意事项。 风险监控与信息沟通： 风险管理是一个持续改进的过程，有效的风险监控和信息沟通至关重要。本书将强调建立健全风险监控机制的重要性，包括定期评估风险水平、检查控制活动有效性、分析偏差和异常情况。同时，我们将深入探讨风险信息在企业内部和外部的沟通渠道和机制，确保相关方能够及时、准确地了解企业的风险状况。 风险文化与组织保障： 健全的风险文化是风险管理体系得以有效运行的基础。本书将探讨如何培育和塑造积极的风险文化，鼓励员工主动识别和报告风险，并将风险意识融入企业决策的各个环节。此外，还将强调建立有效的组织保障，包括明确风险管理职责、设立专门的风险管理部门或岗位，以及配备必要的资源和培训。 第三部分：内部控制建设与评价 内部控制是企业风险管理的重要组成部分，也是实现企业战略目标、提高运营效率、保障资产安全、遵循法律法规的关键。本书将提供一套全面、系统的内部控制建设与评价指南。 内部控制的定义、目标与原则： 本部分将对内部控制进行系统阐述，明确其定义、核心目标（如运营效率与效益、财务报告的可靠性、资产的安全、法律法规的遵循）以及基本原则（如明确的职责分工、授权批准、实物控制、财产清查、信息系统控制等）。 COSO 内部控制——整合框架的应用： COSO 内部控制框架是全球公认的、应用最广泛的内部控制标准。本书将深入解析 COSO 框架的五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、以及监控活动。我们将详细介绍每个要素的具体构成和关键点，并提供具体的实施建议，帮助企业构建符合 COSO 标准的内部控制体系。 内部控制的设计与执行： 本部分将指导读者如何针对企业的具体业务流程和风险点，设计有效的控制活动。内容将涵盖流程再造、授权审批、职责分离、凭证控制、账实相符、信息系统安全控制、保密控制等具体控制措施的设计要点。同时，也将强调内部控制在日常运营中的执行要求，包括控制的执行者、执行的时间、执行的程序等。 内部控制的评价与测试： 内部控制的有效性需要通过评价和测试来验证。本书将介绍多种内部控制评价方法，包括问卷调查法、穿行测试法、实质性测试法、抽样检验法等。我们将详细阐述这些方法的具体操作步骤、优点和局限性，并指导读者如何根据企业实际情况，选择和组合使用这些评价方法，形成具有说服力的评价结论。 内部控制的改进与优化： 内部控制是一个持续改进的过程。在评价的基础上，本书将指导企业如何根据测试结果和评价意见，发现内部控制的薄弱环节，并制定相应的改进措施。我们将强调持续关注内外部环境变化，及时调整和更新内部控制，以适应企业发展和风险环境的变化。 行业特定内部控制的关注： 针对不同行业的特点和风险，内部控制的设计和执行也会有所侧重。本书将提及一些特定行业（如金融、制造业、科技行业等）在内部控制建设中需要特别关注的方面，以提供更具针对性的指导。 结论： 本书整合了审计、风险管理和内部控制的理论精髓与实践经验，旨在为广大企业和相关从业人员提供一套全面、系统、可操作的指导。通过深入理解和有效应用本书所阐述的理念和方法，企业能够显著提升其内部治理水平，有效识别和应对各类风险，优化资源配置，提高运营效率，最终实现可持续、健康的发展，并在竞争激烈的市场环境中赢得优势。本书不仅仅是一本工具书，更是企业迈向卓越治理、实现长远目标的战略伙伴。

评分☆☆☆☆☆

终于收到这本书了，包装得挺严实的。迫不及待地翻开，里面的排版清晰，文字也很大方，读起来很舒服。我之前一直在找一本关于高校内部控制的书，市面上虽然有些，但要么太理论化，要么过于笼统，很难找到真正落地执行的指导。这本书的标题就吸引了我，“实施操作指南”这几个字，让我看到了希望。翻看了目录，发现内容涵盖了从认识到建设，再到实施和评估的全过程，看起来非常系统。特别是其中关于风险识别和评估的部分，我个人觉得这是内部控制的核心，也是最容易被忽视的环节。书中的案例分析我也大概看了看，感觉比较贴近实际，不是那种纸上谈兵的东西。而且，这本书的作者是北京国家会计学院的，审计与风险方面的专家，这让我对内容的专业性和权威性有了更高的期待。希望这本书能给我带来一些实质性的帮助，让我在实际工作中能够更有效地推动高校内部控制的建设。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的价值远远超出了我的预期。我本身从事的是高校的审计工作，经常需要对内部控制的有效性进行评价。之前，我们在审计过程中，虽然也能发现一些问题，但总觉得缺乏一个系统性的框架来指导我们深入地进行诊断和改进。这本书恰好填补了这个空白。它不仅提供了理论上的指导，更重要的是，它给了我们一套非常实用的工具和方法。例如，书中关于“内部控制评价的流程和方法”的介绍，就非常详细，从风险评估到控制活动评价，再到信息与沟通、监督与改进，每一个步骤都有清晰的说明和可操作的建议。我感觉这本书就像是一份“审计员的操作手册”，能够帮助我们更科学、更有效地开展内部控制审计工作，从而更好地服务于学校的改革与发展。对于有志于提升高校内部控制水平的同行们，这本书绝对是不可多得的佳作。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直就是为我们这些在高校工作中摸爬滚打的基层人员量身定做的！我拿到手后，立刻就被它那种朴实又干货十足的风格吸引了。书中没有华丽的辞藻，没有空泛的理论，更多的是将复杂的内部控制概念分解成一个个可操作的步骤。我尤其喜欢书里关于“如何填写内部控制表单”、“如何进行内部控制测试”这类具体的指导，这对于我们这些第一次接触或是在推进过程中遇到瓶颈的人来说，简直是及时雨。很多时候，我们知道要做，但就是不知道怎么开始，怎么做才能符合规范，这本书就解决了这个问题。它不像某些理论书籍那样，把人看得云里雾里，而是手把手地教你，就像一位经验丰富的老前辈在旁边指导一样。我注意到书中还提到了如何运用信息技术来辅助内部控制建设，这一点也让我觉得非常与时俱进，毕竟在数字化时代，传统的控制方式已经越来越难以满足需求了。

评分☆☆☆☆☆

我是一名高校财务部门的普通工作人员，一直以来对内部控制的理解都比较模糊，总觉得这是个高大上的概念，离我们实际工作有点远。直到我看到了这本书，才真正明白内部控制到底是什么，以及它在我们日常工作中的重要性。书中的语言非常通俗易懂，没有太多专业术语，即使是我这样的非专业人士也能轻松理解。它从最基础的“为什么要做”讲起，层层递进，让我们明白内部控制是为了保障学校的财产安全、提高管理效率、防范舞弊风险等等。我特别欣赏书中关于“责任落实到人”的理念，这让我们知道，内部控制不是某个部门的事情，而是需要学校全体教职工共同参与的。而且，书中还给出了很多实操性的建议，比如如何建立健全各项规章制度，如何进行日常监督检查，如何处理违规行为等等。感觉这本书就像一本“内控宝典”，让我对工作有了更清晰的认识和更明确的方向。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受就是“条理清晰，逻辑严谨”。作者似乎把高校内部控制建设的每一个环节都考虑得非常周全，并且按照时间顺序或逻辑关系进行了合理的编排。从宏观的顶层设计，到微观的具体操作，再到后续的评估和持续改进，都能够找到相应的章节进行详细了解。我特别关注了书中关于“内部控制风险的识别与评价”这一部分，它详细介绍了如何系统地分析学校运营过程中可能存在的各种风险，并根据风险发生的可能性和影响程度进行量化评价，这对于我们制定有针对性的控制措施至关重要。另外，书中还穿插了一些现实中的案例，通过这些案例，我能够更直观地理解理论知识，也能够从中学习到其他高校在内控建设方面的经验教训。总的来说，这本书的结构设计非常合理，内容也非常充实，是一本值得反复研读的参考书。