中国纳税指南系列：中国转让定价与反避税纳税指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘天永 著

图书标签:

• 转让定价
• 反避税
• 税收指南
• 中国税法
• 跨境税务
• 税务筹划
• 企业税务
• 税收政策
• 税务风险
• 合规

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787802354142

版次：1

商品编码：10838951

包装：平装

出版时间：2010-11-01

页数：359

内容简介

《中国转让定价与反避税纳税指南》内容包括中国转让定价与反避税法律制度概览、中国转让定价合规义务纳税指南、预约定价安排的谈签、反避税纳税指南、转让定价与反避税案例精选、附录。

前言/序言

《中国税务合规与风险管理实务：从设立到运营的全面指引》 图书简介 本书聚焦于中国税收体系的复杂性与动态变化，旨在为在中国运营或计划进入中国市场的企业，提供一套全面、实操性强、覆盖企业全生命周期的税务合规与风险管理框架。它摒弃了单纯的法条罗列，而是深入剖析了中国税务机关的执法逻辑、监管重点及最新的政策导向，帮助企业在日益严格的税收环境下，实现高效合规，并有效管控潜在税务风险。 第一部分：中国税制基础与企业设立税务规划 本部分为企业在华运营奠定坚实的税务基础。首先，详细解析了中国现行主要税种（企业所得税、增值税、个人所得税、地方税费等）的征收范围、税率结构、计税依据及申报流程。重点阐述了不同企业组织形式（如外商投资企业WFOE、代表处、合资企业JV等）在税务处理上的核心差异与税务优化空间。 在企业设立环节，本书深入探讨了“注册地选择”对未来税务成本和合规难度的影响。内容涵盖： 资本金注入与税务处理： 资金汇入、资本公积、债务重组的税务影响。 税收优惠政策的获取与维护： 梳理国家级和地方级的税收优惠政策（如高新技术企业认定、研发费用加计扣除、特定区域优惠等），并提供申请、证明材料准备和后续维护的实操步骤与注意事项。 合同结构的前置税务考量： 如何在股权收购、资产转让、服务协议签订的初期，通过优化合同条款来规避未来潜在的税务争议。 第二部分：日常运营中的增值税与企业所得税深度解析 这是企业日常财务运作的核心板块，本书以大量的实务案例解析了增值税和企业所得税在复杂交易中的应用难题。 增值税篇： 销项管理与进项抵扣的精细化操作： 针对混合销售、兼营业务的划分标准、免税项目与征税项目的选择策略。详细解析了营改增后，建筑、金融、房地产、现代服务业等重点行业的增值税处理难点。 留抵税额的动态管理： 如何加速留抵退税的申请流程，避免资金占用。 发票管理与风险防范： 电子发票的全生命周期管理、作废与红冲的规范要求，以及“票、货、款”三流一致的税务审查重点。 企业所得税篇： 收入确认与成本费用的归集： 严格遵循权责发生制原则，探讨了预收、预付收入的税务处理时点。成本费用方面，重点剖析了职工福利费、业务招待费、广告费用的扣除限额计算，以及无形资产摊销、金融工具的税务处理。 研发费用加计扣除的申报实务： 系统梳理了符合加计扣除条件的研发活动界定、项目备案要求，以及归集口径与税务局审计重点。 资产处置与损失确认： 固定资产、无形资产的加速折旧、盘盈盘亏的税务调增调减处理。 第三部分：中国税收风险管理与税务稽查应对 本部分是本书的亮点，旨在帮助企业建立主动的税务风险防火墙。 税务风险识别矩阵： 构建基于“高频交易—高不确定性—高处罚力度”的风险识别模型，覆盖税务局日常监控的十大高风险领域（如成本费用异常、利润率偏低、关联交易密集等）。 税务稽查的应对策略： 详细描绘了税务稽查的启动流程、证据收集方式及时间节点。提供了应对不同类型稽查（如专项检查、金税四期大数据比对）的准备清单和现场沟通技巧。 税务处罚的合规抗辩： 分析了税务行政处罚的种类、适用条件，以及企业在接到税务处理决定书后，申请行政复议或提起行政诉讼的法律路径和证据准备。 税务合规自查工具箱： 提供了一系列可操作的自查清单和内部控制流程建议，确保企业能够提前发现并纠正自身的合规漏洞。 第四部分：特定税务议题的深化探讨（侧重于非转让定价领域） 考虑到中国税务环境的特殊性，本部分对几个非转让定价的核心议题进行了深入剖析： 预提所得税（Withholding Tax, WHT）管理： 针对支付给非居民企业的股息、利息、特许权使用费的预提税处理，详细解释了中美/中欧等税收协定（DTAA）的适用条件、受益所有人测试（BoT）的要求，以及如何利用协定税率进行税务筹划和申报。 个人所得税的合规挑战： 聚焦于高管薪酬、股权激励（股票期权、限制性股票）的税务递延与纳税义务发生时点，以及非居民个人在中国境内取得收入的税务合规要求。 税收征管体制改革与税务信息化： 阐述金税四期对企业财务数据收集和分析的颠覆性影响，企业如何通过优化ERP系统和财务流程来适应新的税务数据监管环境。 结语 本书的目标是使企业税务人员和高层管理者能够从宏观战略层面理解中国税法，同时掌握微观实务操作的规范性，最终实现税务管理的“合规先行、风险可控、价值最大化”的综合目标。它不是一本理论教科书，而是中国税务实务中的一本“作战手册”。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注中国宏观经济和产业政策的研究者，我对国家在促进新兴产业发展方面所推出的各项税收优惠政策非常感兴趣。我希望找到一本能够系统梳理和解读这些政策的书籍。具体来说，我特别关注的是对战略性新兴产业，如集成电路、人工智能、生物医药等领域的税收支持力度和具体措施。书中如果能详细阐述这些优惠政策的出台背景、法律依据，以及在实际执行过程中可能遇到的问题和挑战，并给出相应的解决方案，那将非常有价值。我期待这本书能提供最新的政策变化信息，以及不同地区、不同类型的企业如何根据自身情况，合理有效地申请和利用这些税收优惠。此外，如果书中还能包含一些政策解读的案例分析，或者对未来税收政策发展趋势的预测，那将为我的研究提供更深入的洞见和更前瞻性的指导。我希望这本书能够成为我理解和分析中国产业政策与税收激励之间关系的重要工具。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计简洁大气，书名“中国纳税指南系列：中国转让定价与反避税纳税指南”几个大字印刷清晰，透露出一种专业而可靠的质感。我是一名在华跨国公司的财务经理，长期以来，转让定价和反避税一直是我们在税务合规方面面临的一大挑战，尤其是在中国这样复杂多变的税收环境下。市面上关于转让定价的书籍并不少见，但大多数要么过于理论化，脱离实际操作；要么过于片面，难以触及所有关键点。因此，当我看到这套“中国纳税指南系列”中的一本，并且标题如此精准地指向我的痛点时，我感到非常兴奋。我特别关注的是，这本书能否深入剖析中国税务机关在转让定价审核中的关注点，以及如何有效应对可能出现的反避税调查。我期待书中能够提供具体的操作案例、最新的法规解读，以及一些行之有效的税务筹划和风险规避策略，帮助我更自信地处理跨国关联交易的税务问题，确保公司的合规经营，避免不必要的税务风险和潜在的巨额罚款。我尤其希望书中能够详细解释“可比非受控价格法”在中国实际操作中的难点和应对方法，以及在成本分摊协议、无形资产转让等复杂情形下的具体指导。

评分☆☆☆☆☆

我是一名长期从事国际贸易业务的商人，近些年来，中国税收政策的频繁调整，特别是涉及到进出口环节的增值税、关税以及其他相关税费的规定，让我感到应对起来有些吃力。我希望找到一本能够提供最新、最权威的关于中国进出口税收政策解读的书籍。我特别关注的是，书中能否详细解释不同贸易方式（如一般贸易、加工贸易、保税贸易等）下的税收处理差异，以及如何准确计算和申报进出口环节的各项税费。此外，对于出口退税政策的申请流程、所需材料以及退税率的确定，我也希望能够有详尽的指导。这本书如果能提供一些关于如何优化贸易流程、降低税收成本，以及应对海关和税务部门稽查的实用建议，那将对我非常有帮助。我期待这本书能提供清晰的操作指引，帮助我更好地理解和适应中国的进出口税收环境，从而确保我的贸易业务能够更加顺利和高效地进行。

评分☆☆☆☆☆

我是一名专注于中国资本市场并购交易的律师，近期，随着中国企业“走出去”和外国投资者“引进来”的步伐加快，与跨境并购相关的税收问题变得越来越复杂和重要。我非常希望能够找到一本专门针对中国跨境并购中的税收考量和筹划的书籍。书中能否深入分析并购交易中涉及的股权转让所得税、资产转让税、增值税、印花税等各种税种的征收依据和计算方法？我尤其关心的是，如何进行有效的交易架构设计，以最大限度地降低并购过程中的整体税负，同时规避潜在的税务风险。书中如果能提供一些关于中国境内外税收协定在跨境并购中的应用、税务尽职调查的关键点、以及税务争议的解决机制等方面的详细指导，那就再好不过了。我希望这本书能够成为我处理跨境并购税务问题时的得力助手，帮助我为客户提供更专业、更全面的法律和税务咨询服务，确保交易的成功和合规。

评分☆☆☆☆☆

我最近在寻找一本能够全面梳理中国税务体系中关于企业所得税汇算清缴以及年度纳税申报流程的书籍。我是一名初创科技公司的财务新人，对于国内复杂的税收申报规定感到有些茫然。我希望这本书能够像一位经验丰富的税务顾问一样，一步一步地指导我完成每项申报工作。特别是对于研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策的申请条件、所需材料以及申报流程，我希望能够有详细的说明和图示。同时，我也很关心如何准确地计算应纳税所得额，以及如何识别和规避常见的申报错误。这本书如果能提供一些关于税务合规的实用建议，例如如何建立完善的财务记录和凭证体系，以及如何应对税务局的日常检查，那将对我非常有帮助。我希望能在这本书中找到清晰易懂的解释，而不是晦涩难懂的法律条文，让我能够快速掌握申报技巧，确保公司能够充分享受国家税收优惠政策，并且避免因疏忽而产生的税务风险。