税务筹划（第三版）/普通高等院校金融理财系列教材 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

应小陆 等 著

图书标签:

• 税务筹划
• 税务
• 金融理财
• 高等教育
• 教材
• 理财
• 财务
• 税收
• 金融
• 筹划

出版社： 复旦大学出版社

ISBN：9787309134926

版次：3

商品编码：12325378

包装：平装

开本：16

出版时间：2018-03-01

用纸：书写纸

内容简介

《税务筹划（第三版）》以《税务筹划（第二版）》为基础，根据我国税制改革的变化，在保留教材体系结构和写作风格的基础上，主要从以下几个方面进行了修改和完善：一是根据“营改增”的相关规定，全新编写了“增值税税务筹划”，调整了大量的案例；二是删除了“营业税税务筹划”；三是修订完善了“消费税税务筹划”和“关税税务筹划”的相关内容；四是对“企业所得税税务筹划”调整并增加了案例，修正了一些错误；五是结合营业税改征增值税的相关政策规定，调整完善了“个人所得税税务筹划”的相关筹划案例；六是在“其他税种税务筹划”中，根据《关于资源税改革具体政策问题的通知》等规定，重新编写“资源税税务筹划”；结合营业税改征增值税的相关政策规定，修订完善了“房产税税务筹划”和“土地增值税税务筹划”的相关筹划案例；根据《车船税管理规程(试行)》，完善了“车船税税务筹划”相关内容。七是修正了原教材中的一些文字错漏和计算数据的错误。

《企业财务管理精要：理论、实务与风险控制》 内容简介 本书旨在为高等院校的金融、会计、工商管理等专业的学生以及企业财务管理人员提供一部全面、深入且具有高度实践指导意义的教材与参考手册。全书紧密围绕现代企业财务管理的复杂性与动态性，构建了一个涵盖理论基础、核心职能、战略决策与风险防范的完整知识体系。我们摒弃了传统教材中过于冗余的理论堆砌，专注于提炼出最核心、最实用的管理理念和工具，确保读者能够快速掌握财务管理的精髓，并将其应用于实际的企业运营中。 第一部分：财务管理基础与环境重塑 第一章：财务管理导论与企业价值创造 本章首先界定了财务管理的范畴，阐述了财务管理在现代企业战略中的核心地位。重点剖析了“股东财富最大化”这一核心目标，并深入探讨了委托代理问题及其在公司治理结构中的体现。我们引入了企业价值评估的基本框架，包括净现值（NPV）法则、内部收益率（IRR）等工具的原理与应用限制，强调了财务决策必须与企业的长期价值增长相一致。同时，本章对当前宏观经济环境、金融科技（FinTech）对财务职能带来的颠覆性影响进行了前瞻性分析，为后续内容的学习奠定环境基础。 第二章：财务报表分析的深度挖掘 财务报表是理解企业健康状况的“体检报告”。本章超越了传统的勾稽关系讲解，侧重于如何利用报表进行“深度诊断”。详细介绍了比率分析（盈利能力、偿债能力、营运能力、发展能力）的动态解读和横向比较策略。更重要的是，本章引入了杜邦分析体系的进阶应用，教导读者如何将报表数据转化为可执行的绩效改进指标。针对非财务专业人士，本章提供了如何识别“粉饰报表”的信号，以及如何运用现金流量表来洞察企业真实的造血能力。 第三章：货币时间价值与资本成本的量化 货币时间价值（TVM）是所有财务决策的基石。本章系统讲解了复利、年金的计算方法，并特别强调了不同计息频率对实际收益率的影响。核心部分聚焦于资本成本（WACC）的计算。我们详细拆解了债务成本、优先股成本和普通股成本（包括使用资本资产定价模型CAPM和增长型股利模型DDM），并讨论了在企业融资结构变化时，如何实时、准确地重估加权平均资本成本，以确保投资决策的科学性。 第二部分：投资决策与资本结构优化 第四章：长期投资决策与资本预算 本章是连接战略与执行的关键环节。我们深入探讨了资本预算流程，包括项目的识别、筛选和评估。除了对NPV、IRR、回收期法（PP）进行对比分析外，本章重点介绍了不确定性下的决策技术，如敏感性分析、盈亏平衡分析和风险调整贴现率的应用。针对大型跨国企业，还探讨了风险对冲在资本项目投资中的考量。 第五章：营运资本管理的精细化艺术 短期流动性管理是企业生存的生命线。本章全面覆盖了应收账款管理、存货管理和应付账款管理的优化策略。在应收账款方面，重点分析了信用政策的制定、信用风险评估模型（如Z-Score模型改良版）的应用。存货管理部分，不仅限于EOQ模型，更引入了JIT（准时制）和MRP II（物料需求计划）在现代供应链环境下的应用，强调了库存周转率与现金周转周期之间的权衡艺术。 第六章：资本结构理论与债务融资决策 本章系统梳理了经典资本结构理论，从MM理论的理想状态到现实世界的税盾效应、破产成本和信息不对称的影响。本章的核心在于“最优资本结构”的探寻，指导管理者如何在债务与权益之间找到最佳平衡点，以最小化WACC。内容涵盖了长期借款、债券发行的定价、契约条款的解读与管理，以及利用金融工具（如可转换债券、认股权证）进行融资结构的创新设计。 第三部分：风险管理与公司价值提升 第七章：股利政策与股权融资战略 股利分配是管理层与股东沟通的重要信号。本章对比了剩余股利政策、固定股利政策和剩余股利政策的优缺点，并探讨了税率差异、信息信号对股利决策的干扰。股权融资部分，详细阐述了首次公开募股（IPO）、增发新股（SEO）的流程与定价策略，以及私募股权（PE）和风险投资（VC）在企业不同成长阶段的作用。 第八章：企业风险管理框架与对冲策略 现代企业面临的风险日益复杂。本章构建了全面的企业风险管理（ERM）框架，识别了市场风险（利率、汇率）、信用风险和操作风险。针对金融风险，本章系统讲解了利率互换（IRS）、远期合约、期货和期权等衍生工具在管理特定财务风险中的具体应用，强调了对冲的有效性评估和潜在的过度对冲风险。 第九章：兼并、收购与企业重组的财务逻辑 兼并与收购（M&A）是实现快速成长的关键途径。本章从财务视角剖析了M&A的动机、目标选择与估值方法。重点讲解了可比公司法、可比交易法和贴现现金流法在并购估值中的差异化运用。此外，本章还详细分析了收购的财务影响（如每股收益变化、协同效应的量化），并涵盖了杠杆收购（LBO）的基本结构和融资策略。 结语：财务管理的前沿展望 本书最后一部分展望了数字化转型、环境、社会与治理（ESG）投资对未来财务决策的影响，引导读者将所学知识融会贯通，以应对未来瞬息万变的商业环境。 本书特色： 1. 理论与实务的深度融合： 每一个核心理论点后都附带了详尽的案例分析，这些案例取材于不同行业和规模的企业，确保知识的普适性和操作性。 2. 量化工具的精确教学： 提供了大量的计算模型和电子表格模板指导，帮助读者熟练掌握如Excel等常用工具在财务分析中的高级应用。 3. 决策导向的结构： 全书内容围绕“如何做出更优的财务决策”这一主线组织，而不是单纯的知识点罗列，培养读者的战略思维。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，在我原本对税务筹划略显模糊的认知里，无疑点亮了一盏明灯。我一直认为税务筹划不过是避税的伎俩，甚至带有一丝“灰色”的意味，但读完这本书，我才真正理解了其背后的严谨逻辑和专业性。作者以一种循序渐进的方式，从最基础的概念讲起，逐步深入到复杂的案例分析。比如，在讲解个人所得税的筹划时，书中详细剖析了不同收入性质的税点，以及如何通过合规的方式，例如合理利用专项附加扣除、优化投资组合等，来达到减轻税负的目的。书中列举的真实案例，更是让人恍然大悟，原来那些看似普通的经济行为，背后隐藏着如此多的税务学问。我特别喜欢其中关于企业所得税筹划的部分，作者并没有简单地罗列各种政策，而是结合了不同行业、不同规模企业的实际情况，提供了多角度的思考和解决方案。比如，对于初创企业，如何选择合适的组织形式；对于成长型企业，如何通过研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等政策来提升现金流；对于成熟型企业，如何通过股权激励、并购重组等方式来优化整体税务结构。这些内容都极具操作性和指导意义，让我觉得这不仅仅是一本教科书，更像是一位经验丰富的税务顾问在耳边细语。

评分☆☆☆☆☆

在金融理财的系列教材中，这本书给我留下了深刻的印象，它不仅仅是一本讲解税收知识的书，更是一本教会我如何运用税收知识进行合理规划的书。作者的语言风格非常平实易懂，即使是没有深厚税务背景的读者，也能轻松理解。书中对于一些复杂税收概念的解释，都力求用最通俗的比喻和最直观的图示来呈现，比如关于折旧和摊销的讲解，就用了非常形象的比喻，让我一下子就明白了其中的区别。我特别赞赏书中关于跨境投资税务筹划的部分，作者详细分析了不同国家和地区的税收政策差异，以及如何通过合理的架构设计来规避双重征税，从而实现投资效益的最大化。书中还特别提到了反避税的国际趋势，以及我国在其中的应对策略，这让我对全球税务环境有了更全面的认识。此外，书中关于企业并购重组的税务处理，也给我带来了很多启发。作者通过对不同并购模式的税务影响进行对比分析，帮助我理解了如何选择最适合的交易方式，以最小化税收成本。这本书让我明白，税务筹划是一门艺术，也是一门科学，需要理论与实践相结合，才能达到最佳效果。

评分☆☆☆☆☆

初次翻开《税务筹划（第三版）》，我最大的感受是其理论体系的完整性和逻辑性。这本书并非零散地罗列各种节税技巧，而是构建了一个系统性的知识框架，让读者能够理解税务筹划的本质和核心。从宏观的税收制度分析，到微观的个体行为影响，作者都进行了深入浅出的阐述。书中关于税收筹划的基本原则，例如合法性、合理性和效益性，贯穿于全书的始终，成为衡量任何筹划方案的重要标尺。我尤其欣赏作者在解析税收筹划过程中，反复强调其与国家宏观经济政策、产业发展导向的紧密联系。这意味着，真正的税务筹划并非孤立地为个人或企业谋取利益，而是要与国家的发展目标相契合，实现经济效益和社会效益的双赢。在书中关于增值税筹划的章节，作者不仅仅讲解了常见的差额征税、即征即退等政策，更重要的是，他引导读者去思考这些政策背后的经济逻辑，以及如何在合规的框架内，最大化利用这些政策的优势。例如，通过合理的业务分拆、选择适用的税收优惠地区等，来优化企业的整体税负。这种深度和广度的结合，让我对税务筹划有了全新的认识，不再是简单的“点”上的技巧，而是“面”上的战略。

评分☆☆☆☆☆

读这本书最大的收获，是它彻底颠覆了我之前对“税务筹划”这个词的刻板印象。我原以为它就是一套套“钻空子”的技巧，充满了各种不确定的风险。但这本书让我看到，真正的税务筹划是建立在对税收法律法规深刻理解和精准把握之上的，是一种主动、前瞻性的管理行为。作者在书中花了大量的篇幅去阐述税收政策的变迁及其对筹划策略的影响，这让我意识到，税务筹划并非一成不变，而是需要随着政策的调整而不断优化。例如，在关于个人所得税的章节中，书中详细对比了新旧税法下的不同税点和扣除项，并给出了针对性的筹划建议。我特别喜欢书中关于房地产投资税务筹划的案例，作者分析了购买、持有、出售不同环节的税务风险和应对策略，让我在考虑购房时，能够更全面地权衡税负的影响。此外，书中关于企业所得税的讲解，也让我看到了如何通过优化利润分配、调整成本核算等方式，来合法合规地降低企业的税收负担。这种专业、严谨的论述，让我对税务筹划的信任感大大提升，也让我看到了学习这门学科的价值和意义。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的案例分析部分是其最大的亮点。理论固然重要，但对于像我这样希望将知识应用于实践的人来说，丰富的案例更能帮助我理解和消化。书中涵盖了个人、企业、不同行业等多种类型的税务筹划案例，从简单的个人所得税优化，到复杂的跨国税务管理，都进行了详尽的剖析。作者在每一个案例中，都会先清晰地呈现出背景情况，然后指出其中存在的税务风险点，最后给出具体的筹划方案，并对方案的合法性、可行性以及预期效果进行评估。我印象特别深刻的是一个关于高新技术企业所得税优惠的案例，作者不仅解释了政策如何适用，还详细说明了企业在研发投入、知识产权认定等方面需要注意的事项，以及如何准备相应的证明材料，以确保能够顺利享受优惠。这种“手把手”的教学方式，让我在学习理论的同时，也能掌握实际操作的要领。读完这些案例，我感觉自己仿佛亲身参与了一场场税务诊断和筹划过程，受益匪浅。