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☆☆☆☆☆

赵颖 著

图书标签:

• 出纳
• 会计入门
• 财务基础
• 办公软件
• 实务技巧
• 速成指南
• 新手必读
• 职场技能
• 财务管理
• 零基础

出版社： 广东省出版集团 ，

ISBN：9787545418781

版次：1

商品编码：11187989

包装：平装

开本：16开

出版时间：2013-02-01

用纸：胶版纸

页数：248

字数：243000

正文语种：中文

内容简介

　　《出纳新手一本通》主要内容包括：出纳必备岗位知识，出纳必备的会计基础知识，出纳必备的基础技能，如何编制出纳日记账，如何进行现金管理，如何进行支付结篇管理，如何进行国内结算业务等。

作者简介

　　赵颖，安徽桐城人，会计学硕士，拥有超过15年企业财务会计工作经验。精通企业会计制度、财政与税收法律法规。现就职于某上市公司，负责企业融资、投资、企业内控等财务活动的监督工作。

内页插图

目录

第一章 出纳必备岗位知识
什么是出纳？
为什么要设置出纳？
出纳的工作对象是什么？
出纳有哪些特点？
出纳有哪些工作职责？
出纳有哪些权限？
出纳与其他会计有什么关系？
出纳有哪些工作方法？
如何组织出纳工作？
出纳工作有什么原则？
出纳账务处理程序是怎样的？

第二章 出纳必备的会计基础知识
会计的基本前提是什么？
会计核算有哪些原则？
会计要素有哪些？
什么是资产？
什么是负债？
什么是所有者权益？
什么是收入？
什么是费用？
什么是利润？
什么是会计等式？
什么是会计科目？
如何设置会计科目？
会计科目如何分类？
什么是会计账户？
会计账户的结构是怎样的？
账户按经济内容如何进行分类？
账户按提供指标的详细程度如何进行分类？
会计账户按账户用途和结构如何进行分类？
会计账户其他分类方式？
记账的方法有哪些？
什么是单式记账法？
什么是复式记账法？
什么是借贷记账法？
借贷记账法的原理是什么？
借贷记账法的账户结构是怎样的？
借贷记账法的记账规则是什么？
借贷记账法下如何编制会计分录？
什么是试算平衡？
什么是会计凭证？
什么是原始凭证？
原始凭证如何分类？
原始凭证由哪些要素构成？
……
第三章 出纳必备的基础技能
第四章 如何编制出纳日记账
第五章 如何进行现金管理
第六章 如何进行支付结篇管理
第七章 如何进行国内结算业务
第八章 如何进行国际结算业务
第九章 如何进行出纳工作交接
第十章 出纳财务处理目账模仿
附录 支付结置办法

精彩书摘

　　3.托收
　　托收是指收款单位委托开户银行办理收款手续的过程。收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发运单，运单副本和邮局包裹回执）。特殊情况下，没有发运证件的，可凭其他有关证件办理托收。
　　办理托收时，收款人应持发运证件和交易单证等，并填制“托收承付结算凭证”，及时送开户银行，据以办理托收，收款人如需取回发运证件，银行应在托收凭证上加盖“已验发运证件”戳记。采用验货付款的，收款单位还必须在托收凭证上加盖明显的“验货付款”字样戳记。
　　4.承付
　　承付是指付款人在承付期内，向银行承认付款。
　　（1）承付货款分为验单承付和验货承付两种方式，验单承付是指根据银行转来的托收承付结算凭证及其他单证，与经济合同核对无误后，承付货款。验货承付是指在收到商品，检验无误后，才承付货款。
　　验单承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起。付款人在承付期内，如未向银行表示拒绝付款，银行即作为默认承付，于期满的次日由购货单位的账户将款项转出。
　　验货承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定、并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。验货承付的，付款人收到提货通知后，应立即向银行交验提货通知。付款人在银行发出承付通知的次日起10天内，未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。在第10天付款人没有通知银行的，银行即视作已经验货，于10天期满的次日上午银行开始营业时将款项划给收款人；在第10天付款人通知银行货物未到，而以后收到提货通知没有及时送交银行，银行仍按10天期满的次日作为划款日期，并按超过的天数，计扣逾期付款赔偿金。
　　……

前言/序言

财务前沿观察与风险防控实务 深度解析现代企业财务管理的新挑战与机遇，构建稳健的内部控制与风险管理体系 作者：资深财务专家团队 --- 内容提要 在当前快速变化的商业环境中，企业对财务管理的要求已不再局限于基础的核算与报告。《财务前沿观察与风险防控实务》一书，旨在为企业管理者、财务人员以及审计专业人士提供一个前瞻性的视角，深入剖析当前财务管理领域面临的重大变革，并提供一套系统、实用的风险识别、评估与应对策略。本书聚焦于技术驱动下的财务转型、全球化运营中的税务合规性、以及日益严峻的内部控制与舞弊防范挑战。它不是一本基础的会计操作指南，而是面向中高层决策者和专业人士的战略性工具书，帮助读者在不确定的市场中，利用精细化的财务分析和前瞻性的风险管理，为企业的可持续发展保驾护航。 全书内容紧密结合最新的监管要求（如IFRS/GAAP的最新准则更新、ESG报告标准演进）和行业最佳实践，通过大量真实案例分析（聚焦于供应链金融风险、数字货币应用、反洗钱合规等），确保理论与实践的高度统一。 --- 第一部分：宏观视角下的财务生态重塑 第一章：全球化与地缘政治对财务战略的影响 本章首先探讨了当前复杂多变的国际贸易环境和地缘政治风险如何直接渗透到企业的财务决策层面。重点分析了跨国税务筹划的合规边界收紧，特别是BEPS 2.0（《多边公约》）对跨国利润分配和数字化服务税的影响。 1. 供应链重构与成本核算的新模型： 探讨“去风险化”趋势下，供应链的多元化布局如何影响固定资产投入、库存管理成本的计量与资本化处理。 2. 外汇风险的动态管理： 介绍了利用金融衍生工具（如期权、互换）进行套期保值的进阶策略，并分析了特定货币管制政策下的流动性风险应对。 3. 投资决策中的政治风险溢价： 如何将国家安全审查、贸易制裁风险量化，并纳入长期资本支出（CAPEX）决策的模型中。 第二章：技术革命驱动的财务职能升级 本章着眼于信息技术对财务部门的颠覆性影响，强调财务部门必须从“记录者”向“价值创造者”转变。 1. RPA（机器人流程自动化）在财务共享服务中的应用深度： 不仅限于应付账款的自动录入，更深入探讨了RPA在复杂合同条款识别、异常交易预警中的高级应用。 2. 人工智能（AI）与大数据在财务预测中的角色： 讲解如何利用机器学习模型优化现金流预测的准确性，尤其是在非线性增长或衰退市场中的表现。 3. 区块链技术在资产确权与交易中的潜力： 分析了分布式账本技术如何重塑应收账款保理、供应链金融的信任机制，以及其在提升审计可追溯性方面的优势。 第三章：ESG报告与可持续金融的财务集成 可持续发展不再是公关口号，而是影响企业融资成本和估值的核心要素。本章详细解读了国际上主流的ESG信息披露框架（如SASB、TCFD）对财务报表的影响。 1. 气候相关财务风险的计量： 如何将物理风险（如极端天气对资产的影响）和转型风险（如碳税、能源转型政策）纳入财务风险评估体系。 2. 绿色债券与可持续发展挂钩贷款的结构设计： 分析了与ESG绩效挂钩的融资工具的定价机制、关键绩效指标（KPIs）的选取与报告的合规要求。 3. 非财务信息的财务价值转换： 探讨如何建立内部模型，将社会责任投入转化为人力资本价值或品牌资产的量化指标。 --- 第二部分：内控体系的强化与舞弊防范实务 第四章：全面风险管理（ERM）在财务控制中的落地 本书强调，传统的内部控制侧重于交易的准确性，而现代的ERM则要求识别并应对战略层面的风险。 1. COSO框架的深化应用： 聚焦于“风险偏好”（Risk Appetite）的设定与监控，确保财务运营与企业整体战略目标的一致性。 2. 关键控制点（KCPs）的动态调整： 针对新业务模式（如平台经济、订阅服务），如何快速识别并设计定制化的控制点，而非沿用旧有流程。 3. 穿透式审计思维在内部控制中的应用： 强调对关联方交易、特殊目的载体（SPVs）的实质重于形式的穿透审查方法论。 第五章：财务舞弊的识别、分析与预警机制 本章是针对内部审计和风控部门的核心指南，重点揭示当前复杂交易结构下舞弊的新型手法。 1. 收入确认领域的灰色地带与舞弊模式： 深入剖析渠道返利、研发费用资本化、大额预收款项的异常波动中隐藏的风险信号。 2. 资产负债表外的风险： 详细分析了融资租赁、表外担保、或有负债的隐蔽操作，以及如何通过法律文件和银行对账单进行交叉验证。 3. 利用数据分析技术发现异常行为： 介绍Benford's Law在识别虚假交易数据中的应用，以及异常时间序列分析在发现费用异常报销中的实战技巧。 第六章：反洗钱（AML）与制裁合规的财务责任 在金融监管日益严格的背景下，企业的财务部门承担着重要的合规责任。 1. 客户尽职调查（CDD）与增强尽职调查（EDD）的财务流程设计： 如何识别高风险交易对手方（如政治公众人物P.E.P.s）和受制裁实体的资金往来。 2. 可疑交易报告（STR）的触发机制： 结合具体业务场景，界定哪些资金流动模式必须触发内部审查和外部报告流程。 3. 内部培训与问责机制： 建立一个覆盖采购、销售、财务全流程的合规文化，明确各部门在预防金融犯罪中的角色与责任。 --- 第三部分：精益化财务运营与价值最大化 第七章：现金流管理的精细化与压力测试 本书认为，现金流是企业的生命线，超越简单的收支平衡，追求资本结构的优化。 1. 营运资本的效率优化： 探讨如何通过优化应收账款周转天数（DSO）和应付账款周转天数（DPO），在不损害关键供应商关系的前提下，释放运营资金。 2. 基于情景分析的流动性压力测试： 模拟多种极端情况（如主要客户破产、信贷额度被撤销），评估企业在不同阶段的偿债能力。 3. 筹资策略的灵活切换： 在不同利率环境下，如何平衡短期借款、长期债券发行、股权融资的成本与期限匹配。 第八章：集团合并报表与内部交易的管控 对于拥有复杂架构的集团企业，合并报表的准确性与内部交易的公允性是审计关注的焦点。 1. 反向收购、共同控制与非控制权益的会计处理难点： 深入剖析在复杂股权结构变化中，涉及的商誉减值测试与少数股东权益的计量挑战。 2. 关联方交易的公允价值确定： 如何利用可比市场数据和内部成本模型，证明集团内部服务转移或商品销售价格的独立性。 3. 跨国子公司间利润的合法归集与税务影响： 结合转移定价（Transfer Pricing）的核心原则，确保集团资金流的合规性与税务效率。 --- 结语：面向未来的财务领导力 本书最后总结，成功的财务部门必须具备前瞻性、合规性和敏捷性。它不仅是成本中心，更是驱动企业价值增长的关键战略伙伴。掌握前沿的财务观察，构建坚不可摧的风险防线，是每一位现代财务领导者必须具备的核心能力。 --- 目标读者： 首席财务官（CFO）、财务总监、内部审计负责人、风险管理专家、企业战略规划师、资深会计师及相关专业服务领域的专业人士。

评分☆☆☆☆☆

一直以来，我对财务管理这个领域都抱着浓厚的兴趣，特别是涉及到具体操作层面的内容。由于工作性质的原因，我对出纳这个岗位接触得不多，但总觉得它是整个财务体系的基石，非常重要。《出纳新手一本通》这本书，从封面设计到内容排版，都透着一股严谨与专业。我翻阅了一下，发现书中对各项财务制度的解读非常到位，不仅仅是简单罗列，而是深入浅出地解释了这些制度背后的逻辑和意义。比如，关于费用报销的审核流程，它不仅说明了如何审核，还分析了容易出现的舞弊风险，以及如何通过制度防范。这对于理解一个企业的内部管理和合规性非常有帮助。虽然我不是出纳，但通过这本书，我能对这个岗位的职责、所需技能以及潜在挑战有一个非常全面的了解，这对我未来的职业规划非常有益。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在职场摸爬滚打了几年的人，我一直觉得出纳这个岗位看似简单，实则处处是细节，稍有不慎就可能惹上麻烦。我一直想找一本能够系统梳理出纳工作流程，并提供一些高级技巧的书籍，好让自己的工作更上一层楼。《出纳新手一本通》虽然名字听起来是给新手看的，但读起来却发现内容相当有深度。书中不仅仅讲了如何做，还深入分析了“为什么”要这么做，这对于理解背后的原理非常有帮助。比如，在讲解票据的保管和销毁时，书中详细阐述了相关的法律法规和风险点，让我意识到这份工作的重要性远超我的想象。此外，书中还提供了一些关于内部控制和风险防范的建议，这让我开始思考如何优化现有的工作流程，提高工作效率，并最大限度地降低操作风险。这本书不仅让我掌握了扎实的出纳技能，更重要的是，它提升了我对这份工作的认知高度，让我看到了更广阔的发展空间。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！我刚入职不久，做的是出纳工作，虽然之前有过一些基础的会计知识，但实际操作起来还是感觉摸不着头脑。每次面对一堆单据，总觉得无从下手，生怕出错。拿到《出纳新手一本通》之后，我简直 like 找到了救星。它不像那些干巴巴的理论书，而是从最基础最实用的角度出发，把复杂的流程拆解得一清二楚。比如，书中关于现金收付的讲解，图文并茂，我甚至可以对照着书本一步一步地操作。还有关于银行存款的管理，以前我最头疼的就是核对账单，这本书里有详细的步骤和注意事项，让我能快速地找出差异并解决问题。最让我惊喜的是，书中还列举了很多实际工作中可能会遇到的问题和解决方案，这简直是太有用了！我不用再凭空猜测，而是可以直接参考书中的经验。这本书让我对出纳工作充满了信心，感觉自己不再是那个手足无措的新人了。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，做好一份工作，最关键的是要理解其背后的“道”与“术”。《出纳新手一本通》这本书，在“术”的层面，它给了我很多实操性的指导，让我知道具体怎么做。但更难得的是，它在“道”的层面，也给了我不少启发。比如，书中关于诚信和保密的重要性，以及如何培养良好的职业操守，这些都是出纳工作者必须具备的内在品质。它让我认识到，出纳不仅仅是与数字打交道，更是与人打交道，与信任打交道。书中对如何与同事、领导、客户以及银行工作人员保持良好沟通的建议，都非常有价值。这本书让我明白了，一个优秀的出纳，不仅要精通业务，更要具备良好的沟通能力、人际交往能力和高度的责任感。这些都是我在日常工作中可以不断学习和提升的。

评分☆☆☆☆☆

最近一直在寻找一本能够帮助我优化企业财务流程的书籍，希望能够提升整体的运营效率。《出纳新手一本通》虽然定位是出纳新手，但其对于现金流管理、资金调度的分析，以及与银行、税务部门等外部机构打交道的实用建议，都给我带来了很多启发。书中对于不同支付方式的优劣势分析，以及如何选择最合适的支付工具，都具有很高的参考价值。而且，它在讲解如何准确、及时地记录和核销每一笔交易时，都紧密结合了实际业务场景，让我能够清晰地看到每一个环节对整体财务状况的影响。这本书让我认识到，出纳工作不仅仅是简单的收支记录，更是企业资金链条的关键节点。通过对书中案例的学习，我开始思考如何将这些理念融入到我目前负责的更宏观的财务管理工作中，从而更有效地进行预算控制和资金规划。