會計信息係統、ERP基礎與審計（附光盤）/審計署計算機審計中級培訓係列教材 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張莉，李湘蓉，梁力軍，彭濤 著

圖書標籤:

• 會計信息係統
• ERP
• 審計
• 計算機審計
• 審計署
• 教材
• 中級培訓
• 財務
• 信息技術
• 管理

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787302437512

版次：1

商品編碼：11946073

包裝：平裝

叢書名： 審計署計算機審計中級培訓係列教材

開本：16開

齣版時間：2016-06-01

用紙：膠版紙

頁數：367

字數：536000

編輯推薦

　　本書是審計署計算機審計中級培訓教材，適閤審計行業人員進行計算機中級學習、培訓之用，也適閤會計、審計專業本科、研究生作為計算機輔助審計的教材或參考書使用。隨書附有用友ERP教學軟件安裝盤，供讀者上機練習。

內容簡介

　　為瞭更好地推進數字化審計模式，提高審計效率，本書在介紹會計信息係統與ERP基本概念、核心業務流程的基礎上，將審計人員如何根據審計目標、利用電子數據開展審計工作作為學習目標。本書以工業企業為例，介紹瞭會計信息係統及ERP中與財務工作密切聯係的業務流、數據流、電子數據存儲模式等內容；重點闡述瞭利用SQL、Excel開展審計數據分析的方法；結閤審計實例介紹瞭審前調查階段、審計實施階段審計人員如何利用電子數據開展審計數據分析的思路和方法。本書適閤審計行業人員進行計算機中級學習、培訓之用，也適閤會計、審計專業本科、研究生用作計算機輔助審計的教材或參考書。所附光盤為用友ERP教學軟件安裝盤，供讀者上機練習。

目錄

第1章會計信息係統概述1
1.1信息社會與大數據時代的到來1
1.1.1信息技術與信息化1
1.1.2大數據時代的到來5
1.2會計信息與企業信息化的理解5
1.2.1數據與信息的認知5
1.2.2會計數據與會計信息8
1.2.3企業管理與經營信息化11
1.3信息係統及IT管理規範13
1.3.1信息係統概述14
1.3.2管理信息係統18
1.3.3IT治理與IT審計24
1.4會計信息係統及其應用28
1.4.1會計信息化的發展28
1.4.2會計信息係統的內涵與構成29
1.4.3會計信息係統的功能結構32
1.4.4會計信息係統的發展與趨勢34
1.5本章小結38
思考題39第2章企業資源計劃40
2.1ERP的起源與發展40
2.2ERP與會計信息係統的關係41
2.2.1ERP與會計信息係統的區彆41
2.2.2ERP的運用是對會計信息係統的深化與革新41
2.3ERP的主要功能模塊42
2.3.1財務管理43
2.3.2供應鏈管理44
2.3.3人力資源管理45
2.4ERP的現狀及未來發展趨勢45
2.4.1管理理念與技術的發展趨勢46
2.4.2ERP産品的發展趨勢46
2.5ERP産品簡介47
2.5.1用友47
2.5.2SAP48
2.6ERP對審計工作的影響50
2.6.1ERP對審計工作的積極影響50
2.6.2ERP給審計工作帶來的挑戰50
2.7本章小結51
思考題51第3章總賬與報錶係統52
3.1用友係統間關係簡介52
3.2係統管理53
3.2.1係統管理的啓動53
3.2.2設置操作員53
3.2.3建立賬套54
3.2.4設置操作員權限57
3.2.5係統管理的其他常用功能58
3.3基礎設置58
3.4總賬係統60
3.4.1總賬初始設置61
3.4.2總賬日常業務69
3.4.3齣納管理與賬證查詢75
3.4.4總賬期末處理79
3.5UFO報錶管理係統82
3.5.1概述82
3.5.2報錶格式定義83
3.5.3報錶公式定義83
3.5.4報錶數據處理86
3.5.5報錶輸齣管理88
3.6本章小結89
思考題89第4章銷售與收款業務循環90
4.1銷售與收款業務循環概述90
4.1.1銷售與收款業務循環的主要活動90
4.1.2銷售與收款業務循環涉及的主要憑證與會計記錄91
4.1.3銷售與收款業務循環的業務流程91
4.1.4銷售與收款業務循環的操作流程92
4.2銷售管理係統93
4.2.1銷售管理係統概述93
4.2.2銷售管理係統的初始設置94
4.2.3銷售日常業務96
4.2.4銷售賬錶管理101
4.2.5銷售期末處理102
4.3庫存管理係統102
4.3.1庫存管理係統概述102
4.3.2庫存管理係統的初始設置103
4.3.3庫存日常業務105
4.3.4庫存賬錶管理109
4.3.5庫存期末處理110
4.4存貨核算係統110
4.4.1存貨核算係統概述110
4.4.2存貨核算係統的初始設置111
4.4.3存貨日常業務114
4.4.4存貨賬錶管理120
4.4.5存貨期末處理120
4.5應收款管理係統123
4.5.1應收款管理係統概述124
4.5.2應收款管理係統的初始設置124
4.5.3應收款日常業務130
4.5.4應收款統計分析139
4.5.5應收款期末處理141
4.6本章小結142
思考題142第5章采購與付款業務循環143
5.1采購與付款業務循環概述143
5.1.1采購與付款業務循環的主要活動143
5.1.2采購與付款業務循環涉及的主要憑證與會計記錄143
5.1.3采購與付款業務循環的業務流程144
5.1.4采購與付款業務循環的操作流程144
5.2采購管理係統146
5.2.1采購管理係統概述146
5.2.2采購管理係統的初始設置146
5.2.3采購日常業務149
5.2.4采購賬錶管理156
5.2.5采購期末處理156
5.3庫存管理係統157
5.3.1采購入庫業務157
5.3.2産成品入庫業務158
5.3.3其他入庫業務159
5.4存貨核算係統159
5.4.1普通入庫業務159
5.4.2暫估入庫業務159
5.5應付款管理係統161
5.5.1應付款管理係統概述161
5.5.2應付款管理係統的初始設置161
5.5.3應付款日常業務166
5.5.4應付款統計分析174
5.5.5應付款期末處理176
5.6本章小結176
練習題177第6章固定資産與工資係統178
6.1固定資産管理係統178
6.1.1係統概述178
6.1.2固定資産管理係統的日常業務處理182
6.1.3固定資産管理係統的期末處理197
6.2工資管理係統200
6.2.1係統概述200
6.2.2工資管理係統的日常業務處理203
6.2.3工資管理係統的期末處理217
6.3本章小結218
練習題219第7章審計準備220
7.1審計模式概述220
7.1.1賬項基礎審計模式220
7.1.2製度基礎審計模式221
7.1.3風險導嚮審計模式221
7.1.4數字化審計模式223
7.2審計流程概述224
7.2.1注冊會計師審計流程224
7.2.2政府審計流程224
7.3審前調查225
7.3.1審前調查的目的與意義225
7.3.2審前調查的內容226
7.3.3審前調查的方法230
7.4電子數據采集232
7.4.1國標采集232
7.4.2數據庫采集233
7.4.3文本采集234
7.4.4模闆采集235
7.4.5AO軟件采集235
7.4.6前颱查詢並保存236
7.4.7其他審計工具軟件采集236
7.5信息係統審計測試236
7.5.1信息係統測試目標237
7.5.2控製測試內容及底稿設計237
7.5.3控製數據測試方法242
7.5.4控製測試步驟244
7.6本章小結245
思考題246第8章電子數據結構分析247
8.1會計信息係統設計247
8.1.1會計信息係統數據傳遞248
8.1.2會計信息係統存儲模式249
8.1.3會計信息係統的設計規則250
8.2總賬子係統252
8.2.1會計核算組織程序253
8.2.2總賬子係統的賬務處理流程255
8.2.3科目代碼錶256
8.2.4憑證錶263
8.2.5餘額錶269
8.2.6其他賬錶272
8.3應收應付子係統273
8.3.1業務循環及數據流程274
8.3.2數據錶274
8.4固定資産子係統277
8.4.1業務循環及數據流程277
8.4.2數據錶279
8.5薪資管理子係統281
8.5.1業務循環及數據流程281
8.5.2數據錶283
8.6供應鏈管理子係統284
8.6.1業務循環及數據流程285
8.6.2數據錶289
8.7SAP業務流程及關鍵錶結構分析297
8.7.1總賬業務流程297
8.7.2係統權限管理300
8.7.3銷售業務控製300
8.7.4采購業務控製301
8.7.5關鍵錶結構分析302
8.8本章小結307
練習題307第9章數據分析方法309
9.1篩選310
9.1.1基於Transact�睸QL的篩選查詢310
9.1.2基於Excel的篩選查詢311
9.2排序312
9.2.1基於Transact�睸QL的排序312
9.2.2基於Excel的排序313
9.3統計314
9.3.1基於Transact�睸QL的統計314
9.3.2基於Excel的統計分析315
9.4業務連續性316
9.4.1基於Transact�睸QL的連續性檢查316
9.4.2基於Excel的連續性檢查317
9.5賬齡分析318
9.5.1基於Transact�睸QL的賬齡分析318
9.5.2基於Excel的時間間隔318
9.6錶達式與計算319
9.6.1基於Transact�睸QL的錶達式與計算319
9.6.2基於Excel的錶達式與計算320
9.7分組320
9.7.1基於Transact�睸QL的分組查詢321
9.7.2基於Excel的分級與分類321
9.8分層323
9.8.1基於Transact�睸QL的分層323
9.8.2基於Excel的分層325
9.9連接對比325
9.9.1基於Transact�睸QL的連接查詢326
9.9.2基於Excel的數據查找與連接328
9.10比率分析330
9.10.1基於Transact�睸QL的比率分析330
9.10.2基於Excel的比率分析330
9.11數字分析330
9.11.1基於Transact�睸QL的數字分析331
9.11.2基於Excel的數字分析332
9.12班福法則333
9.13本章小結334
練習題334第10章審計實施與案例分析336
10.1審計認定336
10.2基於會計報錶的總體分析338
10.3控製測試342
10.3.1存在或發生的控製測試344
10.3.2完整性控製測試345
10.3.3計價、分攤、準確性控製測試346
10.3.4分類測試346
10.3.5截止測試347
10.3.6列報控製測試347
10.4實質性測試348
10.4.1存在或發生的實質性測試349
10.4.2完整性的實質性測試351
10.4.3準確性、計價與分攤的實質性測試351
10.4.4截止測試353
10.5基於SAP報錶的審計分析354
10.5.1SAP報錶追溯查詢分析354
10.5.2費用資本化審計案例355
10.6本章小結356
練習題356附錄會計信息係統上機實驗357
一、 企業基本資料357
二、 企業日常業務363
三、 期末處理363
四、 編製報錶364參考文獻365

前言/序言

本書深入探討瞭會計信息係統的構建、實施與管理，為讀者提供瞭全麵理解現代企業財務運作的基礎。 第一部分：會計信息係統 本部分詳細解析瞭會計信息係統的概念、原理、基本構成和發展演變。我們將從係統的基本框架齣發，介紹數據采集、處理、存儲、輸齣等關鍵環節，以及信息係統在企業決策中的核心作用。 係統概述與理論基礎： 闡述會計信息係統的定義、目標、功能以及其在企業管理中的地位。我們將迴顧信息係統理論，包括數據、信息、知識的層級關係，以及係統生命周期等概念，為後續深入學習奠定理論基礎。 係統構成要素： 詳細分析會計信息係統的硬件、軟件、數據、網絡、人員和管理等關鍵構成要素，探討它們之間的相互關係和協同作用。 會計信息係統的設計與開發： 介紹係統分析、係統設計（包括概念設計、邏輯設計、物理設計）、係統開發、係統測試、係統實施和係統維護等全過程。我們將探討不同的開發方法論，如瀑布模型、敏捷開發等，並分析如何在實際工作中應用這些方法。 會計信息係統的功能模塊： 深入剖析會計信息係統的主要功能模塊，包括總賬、應收、應付、固定資産、成本核算、報錶生成等。每一模塊的講解都將結閤具體的業務流程，展示信息係統如何支持和自動化這些會計活動。 內部控製與風險管理： 強調會計信息係統中的內部控製設計與實施，講解如何識彆、評估和應對與信息係統相關的風險，確保會計信息的準確性、完整性和安全性。我們將涉及訪問控製、數據備份與恢復、係統審計追蹤等內容。 信息技術在會計中的應用： 探討數據庫技術、網絡技術、雲計算、大數據、人工智能等前沿信息技術如何革新傳統的會計信息係統，提升效率和決策能力。 第二部分：ERP基礎 本部分聚焦企業資源計劃（ERP）係統，作為現代企業管理的核心平颱，深入解析其基本原理、架構、實施過程及其對會計信息係統的影響。 ERP係統概述： 定義ERP，闡述其核心理念——整閤企業所有資源，實現信息共享與流程優化。我們將分析ERP係統的發展曆程、關鍵目標和優勢。 ERP係統架構與模塊： 詳細介紹ERP係統的分層架構（如錶示層、應用層、數據層）以及其主要功能模塊，包括財務管理（總賬、應付、應收、固定資産、預算、財務分析）、供應鏈管理、生産製造、人力資源管理、客戶關係管理等。特彆關注財務管理模塊與會計信息係統的集成。 ERP係統的實施過程： 係統闡述ERP係統的實施步驟，從項目啓動、需求分析、係統選型、方案設計、係統開發/定製、數據遷移、用戶培訓到上綫運行和後期維護。我們將討論實施過程中可能遇到的挑戰和應對策略。 ERP係統與會計信息係統的關係： 深入探討ERP係統如何集成和升級傳統的會計信息係統。分析ERP如何實現業務流程的端到端集成，打破部門壁壘，提升信息傳遞的及時性和準確性，並為財務分析提供更豐富的數據源。 ERP係統的選型與評估： 為企業在選擇和評估ERP係統時提供指導，包括考慮企業的規模、行業特點、業務需求、技術支持、成本效益等因素。 第三部分：審計 本部分將目光轉嚮審計領域，特彆是計算機審計，探討如何在現代信息技術環境下進行有效的審計，確保財務報告的可靠性和閤規性。 審計基礎與原則： 迴顧審計的基本定義、目標、範圍和審計程序。我們將講解獨立性、職業判斷、證據收集等審計核心原則。 計算機審計概述： 定義計算機審計，闡述其在現代審計中的重要性，以及與傳統手工審計的區彆。我們將探討計算機審計的目標，如評估信息係統的內部控製有效性、驗證交易的準確性、識彆潛在的舞弊行為等。 計算機審計技術與工具： 詳細介紹計算機審計中常用的技術和工具，包括審計軟件（如ACL, IDEA）、數據分析技術、計算機輔助審計技術（CAATs）的應用。我們將講解如何利用這些工具進行數據提取、數據驗證、異常交易分析、趨勢分析等。 信息係統審計與內部控製： 深入研究信息係統審計的重點，包括一般控製（如組織與管理、訪問控製、係統開發與維護）和應用控製（如輸入控製、處理控製、輸齣控製）的評估。我們將講解如何測試這些控製的有效性，以及如何基於風險導嚮的方法來規劃審計工作。 數據分析在審計中的應用： 強調數據分析技術在識彆風險、發現異常、提高審計效率方麵的作用。我們將探討各種數據分析技術，如統計抽樣、迴歸分析、異常值檢測、關聯性分析等，並展示其在具體審計場景中的應用。 審計報告與閤規性： 講解計算機審計的審計報告撰寫要求，如何清晰、準確地報告審計發現和建議。同時，也將涉及信息係統相關的閤規性要求，如數據隱私保護、行業監管規定等。 本書旨在通過對會計信息係統、ERP基礎及審計的係統性講解，幫助讀者建立起對現代企業財務信息管理和審計的深刻理解，為他們在相關領域的工作和學習打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我特彆贊賞這本書在“審計”這部分所花費的篇幅和深度。它不僅僅是簡單地提及審計流程，而是詳細地闡述瞭在信息係統環境下，審計的重點和難點，以及如何利用計算機審計技術來提高審計效率和質量。例如，在講解數據分析方法時，作者不僅列舉瞭常見的分析工具，還給齣瞭具體的應用場景和操作步驟。我感覺，這部分內容對於想要提升自己計算機審計能力的審計人員來說，具有非常高的參考價值，可以說是乾貨滿滿。

評分☆☆☆☆☆

當我翻開第一頁，我首先感受到的是一種嚴謹的學術氛圍。書的排版非常規整，段落之間的間距恰到好處，文字清晰易讀，沒有齣現那種擠在一起讓人眼花繚亂的情況。我尤其欣賞的是它的章節劃分，邏輯性很強。從“會計信息係統”的理論基礎講起，逐步過渡到“ERP基礎”的應用層麵，最後落腳到“審計”的實踐。這種由淺入深、由宏觀到微觀的結構，非常適閤我這樣想要係統性學習的讀者。而且，每一個章節的標題都力求簡潔明瞭，直接點齣核心內容，讓我能夠快速地瞭解每一部分的重點。

評分☆☆☆☆☆

讓我感到驚喜的是，這本書還附帶瞭一張光盤。雖然我還沒有來得及深入研究光盤裏的內容，但僅僅是這個附帶的資源，就讓我覺得這本書的價值得到瞭進一步的提升。通常來說，教材附帶的光盤會包含一些演示文稿、案例分析、軟件試用版本，甚至是相關的視頻教程。我猜測這張光盤的內容可能會與書本的知識點相互呼應，能夠提供更直觀、更生動的學習體驗。我非常期待能夠通過光盤裏的內容，將書本上學到的理論知識轉化為實際的操作技能。

評分☆☆☆☆☆

在閱讀過程中，我發現作者在解釋概念的時候，非常注重理論與實踐的結閤。他們不是簡單地羅列枯燥的定義，而是會舉齣一些貼近實際工作場景的例子，比如在講解會計信息係統的內部控製時，會提到企業在實際操作中可能遇到的風險，以及如何通過係統設計來防範。這種“接地氣”的講解方式，讓我這個剛接觸這一領域的人，能夠更快地理解抽象的概念，並將所學知識與未來的工作聯係起來。我印象特彆深刻的是關於ERP模塊之間數據流動的圖示，雖然隻是一個簡單的示意圖，但卻清晰地展示瞭不同業務流程是如何相互關聯的。

評分☆☆☆☆☆

當我瞭解到這本書是“審計署計算機審計中級培訓係列教材”時，我立刻意識到它的權威性和實用性。這意味著這本書的內容經過瞭專業機構的審核，並且是為實際工作需求而編寫的。對於像我這樣在審計領域工作的讀者來說，能夠接觸到這樣一套官方認可的培訓教材，是非常寶貴的機會。我相信，通過學習這本書，我能夠更係統、更深入地掌握會計信息係統和ERP相關的審計知識，為我未來的職業發展打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的編輯質量也相當滿意。在閱讀過程中，我幾乎沒有發現錯彆字或者排版上的錯誤，這對於一本專業性很強的教材來說，是非常難得的。這說明齣版社在齣版過程中，經過瞭嚴格的審校和把關。清晰的頁麵布局，以及閤理的章節劃分，都讓我在閱讀時能夠保持專注，不會因為閱讀體驗不佳而分心。書本的裝訂也非常牢固，不會輕易散頁，這讓我可以安心地反復翻閱和學習。

評分☆☆☆☆☆

這本書不僅僅是一本知識的傳授者，更像是一位循循善誘的引路人。它為我打開瞭認識會計信息係統和ERP世界的一扇窗，並且引導我在審計領域進行更深入的探索。在閱讀過程中，我不僅僅是知識的接收者，更是知識的實踐者。那些案例分析和習題，讓我有機會將書本上的知識運用到實際中，去思考和解決問題。這本書所傳遞的不僅僅是知識，更是一種解決問題的思維方式和學習方法。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格，我覺得非常適閤作為一本培訓教材。它沒有使用過於生僻的專業術語，即使是第一次接觸到某些概念，作者也會給齣詳細的解釋，並且會用一些通俗易懂的比喻來幫助理解。我曾經讀過一些技術類的書籍，裏麵的錶達方式簡直讓人雲裏霧裏，但這本書完全沒有這種感覺。我可以感覺到作者在編寫時，非常站在讀者的角度，努力讓每一個學習者都能理解和吸收。我尤其喜歡它對一些關鍵術語的定義，通常會用加粗或者下劃綫的方式強調，方便我記憶和復習。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計，說實話，給我的第一印象是相當樸實無華的。沒有那種花裏鬍哨的圖示，也沒有用什麼特彆醒目的字體來強調“ERP”或者“審計”。它就是那樣靜靜地擺在那裏，書名清晰，副標題也完整地呈現瞭它的定位——審計署計算機審計中級培訓係列教材。這種低調的風格，反而讓我覺得它更專注於內容本身，而不是賣弄形式。拿到手裏，紙張的質感也算不錯，不是那種特彆廉價的印刷用紙，翻閱起來有一定的厚重感，感覺是經過精心打磨的。我特彆注意到封底的聯係方式和齣版社信息，看起來都很正規，這讓我對這本書的齣版質量和權威性有瞭一個初步的信任感。

評分☆☆☆☆☆

在閱讀的過程中，我發現這本書的結構設計非常人性化。每個章節的開頭都會有“學習目標”，讓我清楚地知道本章要掌握的重點。而章節的結尾則會提供“習題與思考”，幫助我鞏固所學知識，並且激發我進一步的思考。這種“引導-學習-鞏固”的模式，讓我的學習過程更加高效和有條理。我尤其喜歡那些開放性的思考題，它們不僅僅是簡單的記憶性題目，而是需要我運用所學知識去分析和解決實際問題，這對我能力的提升非常有幫助。

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大部分內容是講用友財務軟件的應用，信息係統審計內容少，好在該書財務和審計兼顧，值得一讀

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