内容简介
★内部控制概念、目标、构成要素及内控体系
★风险管理流程、风险准则、风险评估与应对
★内控调查诊析、内控现状调查、评价方法与报告
★内控环境内容、主要风险、控制方法手段与实例
★控制活动内容、主要风险、控制方法手段与实例
★控制手段内容、主要风险、控制方法手段与实例
作者简介
高立法,毕业于中国人民大学工业经济系。北京科技大学副教授、中国注册会计师、中国注册税务师。人力资源部颁发风险评估职业高级培训师、编审。曾任冶金部直属北京冶金管理干部学院经济系主任、会计师事务所主任会计师、中国人民大学成人教育学院兼职教授、北京成人高校高级教学职务考核评议组评委、国家经贸委总会计师岗位培训研究组成员、北京市厂长教学研究会副秘书长、总会计师等。现任财会信报社副主编、中国风险管理者联谊会特约顾问、中国质量认证中心高级财务专家顾问等。高立法现年82岁。60多年来一直从事财务会计、企业管理的实务与教学研究,曾在工厂担任主管会计十余年,进行职业培训、总会计师培训及全国厂长、注册会计师、注册审计师统考培训。不仅有丰富的实践经验,在理论上也有一定成就。出版著作有:《企业全面风险管理实务》、《企业经营风险管理实务》、《企业内部控制实务》、《企业全面诊断实务》、《企业翎寸淮则与涉税处理》、《冶金工业审计》、《企业财务管理》、《企业会计核算与税务处理图解》、《小企业会计核算与税务处理图解》、《商贸企业会计核算与税务处理图解》、《施工装修房地产企业会计核算与涉税处理图解》、《企业全面诊断与综合治理》、《企业营销诊断与治理》、《企业人力资源诊断与治理》、《企业财务诊断与治理》、《企业生产运作诊断与治理》、《厂长(经理)理财的技术与方法》、《简明企业会计核算》、《企业财务会计报告分析识别与效绩评价》、《全国在职会计培训教材-工业会计》、《经营分析与效确砰叶介》、《现代企业成本控制实务》、《资产评估》、《小企业会计准则与涉税处理》、《审计学概论》等30多部,目前正在研究探讨民营企业经营管理及风险控制。发表《企业实施风险管理探讨》、《企业欺诈风险防范》、《财务报表分析识别》、《会计风险应对》等论文20多篇。由于长期在基层单位工作,对企业经营管理、会计核算以及税务事项中的疑难问题较为了解,同时在财会信报做编审,著作中能及时反映会计呼声并给以适当解决,比较切合企业实际,故受到读者欢迎。
内页插图
目录
第一章 企业内部控制基本规范精解
第一节 企业内部控制含义及构成
第二节 内部环境精解
第三节 风险评估及应对精解
第四节 控制活动精解
第五节 信息与沟通精解
第六节 内部监督精解
第七节 惠电公司内控建设实例
附:风险评估制度
第二章 企业内部控制诊断与测评
第一节 企业内部控制诊断与测评
第二节 运用综合评价方式诊断测评企业管控风险的能力
第三节 运用个别评价方式测试评价内控状况
第四节 内部控制测评报告实例
附:内部控制评价制度
第三章 组织架构内部控制指引
第一节 组织架构的概念、意义及风险
第二节 组织架构的设计
第三节 组织架构的运行
第四节 组织架构实例
附:授权核准表
第四章 发展战略内部控制指引
第一节 发展战略的概念、意义及风险
第二节 发展战略的制定与批准
第三节 发展战略的实施、监控与调整
第四节 企业发展战略实例
附:××公司战略规划管理制度
第五章 人力资源内部控制指引
第一节 人力资源概念、风险与内控要求
第二节 人力资源引进与开发控制
第三节 人力资源使用与退出机制
第四节 人力资源内控实例
附:人力资源制度
第六章 社会责任内部控制指引
第一节 社会责任的概念、风险与内控要求
第二节 安全生产责任
第三节 产品质量责任
第四节 环境保护与资源节约责任
第五节 促进就业与员工权益保护责任
第六节 社会责任内控实例
附:××公司社会责任制度
第七章 企业文化内部建设指引
第一节 企业文化的概念、目标与风险
第二节 企业文化的培育
第三节 企业文化的评估体系
第四节 企业文化建设实例
附:企业文化建设制度
第八章 资金活动内部控制指引
第一节 资金活动概念、风险及内控要求
第二节 筹资活动内控要求
第三节 投资活动内控要求
第四节 资金营运活动内控要求
第五节 资金活动内部控制实例
附:资金活动管理制度
第九章 采购业务内部控制指引
第一节 采购业务概念、风险与内控要求
第二节 采购业务风险控制
第三节 付款业务风险控制
第四节 采购业务内部控制实例
附:采购与付款内部控制制度
附:供应商质量保证能力调查
第十章 资产管理内部控制指引
第一节 资产管理概念及内控要求
第二节 存货管控要求
第三节 固定资产管控要求
第四节 无形资产管控要求
第五节 资产管控实例
附:资产管理风险动态模型
第十一章 销售业务内部控制指引
第一节 销售概念、风险与内控要求
第二节 销售业务风险及其管控
第三节 货款回收内部控制
第四节 销售业务内部控制实例
附:奥华公司销售业务相关制度
第十二章 研发业务内部控制指引
第一节 研究与开发概念、风险与内控要求
第二节 研发立项与控制
第三节 研究成果开发与保护控制
第四节 研发业务内部控制实务
附:××公司研发业务相关制度
第十三章 工程项目内部控制指引
第一节 工程项目概念、风险与内控要求
第二节 工程立项流程、风险及控制
第三节 工程招标流程、风险及控制
第四节 工程造价风险及控制
第五节 工程建设流程、风险及控制
第六节 工程验收流程、风险控制及后评估
第七节 工程项目内部控制实例
附:工程项目相关制度
第十四章 担保业务内部控制指引
第一节 担保业务概念、风险与控制要求
第二节 担保业务评估与审批控制
第三节 担保业务执行与监控
第四节 担保业务内部控制实例
附:担保业务相关制度
第十五章 业务外包内部控制指引
第一节 业务外包概念、风险与内控要求
第二节 业务外包承包方选择
第三节 业务外包实施中控制
第四节 业务外包内部控制实例
附:业务外包相关制度
第十六章 财务报告内部控制指引
第一节 财务报告概念、风险与内控要求
第二节 财务报告编制风险控制
第三节 财务报告对外提供风险控制
第四节 财务报告分析利用
第五节 财务报告内部控制实例
附:财务报告制度
第十七章 全面预算内部控制指引
第一节 全面预算概念、风险及内控要求
第二节 全面预算管理机制及业务流程_
第三节 全面预算编制、审批与下达控制
第四节 全面预算执行与调整控制
第五节 全面预算考核风险与控制
第六节 全面预算内部控制实例
附:预算管理制度
第十八章 合同管理内部控制指引
第一节 合同管理概念、风险与内控要求
第二节 合同调查与签订风险及控制
第三节 合同履行控制与后评估
第四节 合同管理内部控制实例
第十九章 内部信息传递指引
第一节 内部信息传递概念、风险与内控要求
第二节 内控报告的形成及风险防范
第三节 内控报告使用与保密风险控制
第四节 内部信息传递内控实例
附:内部信息相关规章制度
第二十章 信息系统内部控制指引
第一节 信息系统概念、风险与内控要求
第二节 信息系统开发风险及控制
第三节 信息系统运行与维护风险及控制
第四节 信息系统内控实例
附:信息系统相关制度
第二十一章 企业内部控制评价指引
第一节 内部控制评价概念、主体和遵循原则
第二节 内部控制评价的依据、内容和标准
第三节 内部控制评价的程序、要求和方法
第四节 内部控制缺陷的认定与标准
第五节 内部控制评价报告内容及报出
附:××灌溉设备公司的部分内部控制评价底稿
附录
附录1 财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
附录2 《企业内部控制评价指引》
附录3 关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知
附录4 关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知
参考文献
现代企业内部控制实务(第三版) epub pdf mobi txt 电子书 下载 2024
现代企业内部控制实务(第三版) 下载 epub mobi pdf txt 电子书 2024