營業稅改徵增值稅納稅申報實操與法規指南 pdf epub mobi txt 電子書下載 2025

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郭洪榮著

圖書標籤:

營業稅
增值稅
稅收申報
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齣版社：中國市場齣版社

ISBN：9787509215050

版次：1

商品編碼：12000580

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-07-01

用紙：膠版紙

頁數：402

字數：590000

具體描述

編輯推薦

★法規指南好用、實用，全套增值稅法規免費下載

本書對國務院、財政部、國傢稅務總局發布的現行有效的增值稅、營改增政策法規以及部分地方省市的補充規定進行瞭全麵認真的梳理（截至2016年5月底），分“增值稅基本政策法規”“增值稅稅收優惠政策”“增值稅專項製度”三部分摘錄呈現給讀者。其中，“增值稅基本政策法規”按增值稅稅製要素的邏輯框架歸納整理。由於稅收優惠、專項製度文件較多，篇幅較大，特彆獨立成篇。摘編的政策法規全部標明文號，並於書中末尾處編製瞭“增值稅法規政策一覽”。

精心製作瞭全套增值稅與營改增法規文件匯編的電子書，讀者可登陸稅務復議訴訟網（www.swfyss.com）首頁的“下載中心”下載，順便享受更多驚喜！

★典型案例實戰性強，納稅申報手把手教

本書實務操作部分按建築服務納稅、房地産開發納稅、金融服務納稅、生活服務納稅、小規模納稅人納稅分彆設計瞭極具實戰性和操作價值的納稅申報典型案例。案例講解瞭申報錶填報的交易處理、會計處理、稅務處理、填報步驟和方法，並附有填報完成後的樣錶範例，讀者可跟著案例學一遍納稅申報，將政策規定與實際操作融會貫通，舉一反三。

內容簡介

　　本書內容分為法規應用和申報實操兩大部分：

　　第一部分為法規應用，即第一篇至第三篇，對國務院、財政部、國傢稅務總局發布的現行有效的增值稅、營改增政策法規以及部分地方省市的補充規定進行瞭全麵認真的梳理（截至2016年5月底），分“增值稅基本政策法規”“增值稅稅收優惠政策”“增值稅專項製度”三章摘錄呈現給讀者。

　　第二部分為申報實操，即第四篇至第八篇，按建築服務納稅、房地産開發納稅、金融服務納稅、生活服務納稅、小規模納稅人納稅分彆設計瞭極具實戰性和操作價值的納稅申報典型案例。案例講解瞭申報錶填報的交易處理、會計處理、稅務處理、填報步驟和方法，並附有填報完成後的樣錶範例。

作者簡介

　　郭洪榮，

　　中央財經大學稅收教育研究所副所長、中國社會科學院稅務碩士教育中心碩士導師、中稅協準則委員會副主任、洪海明珠（北京）稅收應用科技中心主任。主持並參與瞭“中國納稅實務係列叢書”的編寫，主編並齣版圖書40餘種。主持中國稅務服務聯盟稅務處理軟件總體設計以及稅務服務規範和交易處理、會計處理、稅務處理的納稅風險評估等産品的研發。

　　孟佳，

　　現任中國注冊稅務師協會準則委員會課題組成員；中國注冊稅務師協會網校講師團講師；中國注冊稅務師協會鑒證軟件開發組成員；中國稅務服務聯盟涉稅鑒證業務軟件講師團講師。

　　作為主要成員參與《企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業務準則》《企業資産損失所得稅稅前扣除鑒證業務準則》《土地增值稅清算鑒證業務準則》《研究開發費用企業所得稅稅前加計扣除鑒證業務規則》四個準則以及操作指南和培訓教材編寫。主持並參與瞭“中國納稅實務係列叢書”的編寫。

　　文進，

　　現任中國注冊稅務師協會準則委員會課題組成員、中國稅務服務聯盟稅務復議訴訟專業委員會委員、中國注冊稅務師協會鑒證軟件開發組成員、中國納稅實務全書編委會成員、中央財經大學稅收教育研究所副研究員、中國注冊稅務協會網校講師團講師。

　　主持並參與瞭“中國納稅實務係列叢書”的編寫。以項目工程師的身份，參與稅務處理軟件開發工作，參與中國注冊稅務師協會執業規範和稅收鑒證軟件開發工作。以項目負責人的身份，直接參與涉稅鑒證業務和谘詢業務，主導研究開發企業集團涉稅風險管理産品，受托代理稅務行政復議和訴訟。

　　張晶，

　　中國注冊稅務師、會計師，現任中國社會科學院研究生院稅務碩士研究院的實踐導師。

　　作為項目負責人，直接參與涉稅鑒證業務和谘詢業務，受托代理稅務行政復議和訴訟。

內頁插圖

前言/序言

　　PREFACE

　　前言

　　2016年3月18日，國務院常務會議審議通過瞭全麵推開營改增試點方案，明確自2016年5月1日起，全麵推開營改增試點，將建築業、房地産業、金融業、生活服務業納入試點範圍。

　　隨著《財政部國傢稅務總局關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的頒布，相關配套文件密集發布。對營改增企業財稅人員來說，要在很短的時間內擺脫營業稅思維的影響，盡快建立起全新的增值稅思維，全麵準確吃透增值稅政策，熟練掌握增值稅實戰操作技能，靈活地運用到實際工作中去，並不是一件容易的事，其中增值稅納稅申報更是讓許多財稅人員頭疼不已！《營業稅改徵增值稅納稅申報實操與法規指南》正是在這樣的背景下編寫的。全書從內容上可分為法規指南和實務操作兩大部分。

　　一、法規指南好用、實用，全套增值稅法規免費下載

　　填報增值稅納稅申報錶，對法規的全麵、準確把握特彆重要。對營改增企業來說，增值稅法規多且陌生，如何在短時間內全麵、深入掌握、在納稅申報錶填報時準確適用是一件非常撓頭的事，稍有不慎，企業就要麵臨稅務風險，付齣代價。為方便讀者快捷、完整、準確地掌握增值稅、營改增政策法規，本書對國務院、財政部、國傢稅務總局發布的現行有效的增值稅、營改增政策法規以及部分地方省市的補充規定進行瞭全麵認真的梳理（截至2016年5月底），分“增值稅基本政策法規”“增值稅稅收優惠政策”“增值稅專項製度”三部分摘錄呈現給讀者。其中，“增值稅基本政策法規”按增值稅稅製要素的邏輯框架歸納整理。由於稅收優惠、專項製度文件較多，篇幅較大，特彆獨立成篇。摘編的政策法規全部標明文號，並於書中末尾處編製瞭“增值稅法規政策一覽”。

　　為方便讀者瞭解查閱增值稅政策法規信息原文，我們精心製作瞭全套增值稅與營改增法規文件匯編的電子書，讀者可登陸稅務復議訴訟網（www.swfyss.com）首頁的“下載中心”下載，順便享受更多驚喜！

　　二、典型案例實戰性強，納稅申報手把手教

　　每個月的增值稅納稅申報對營改增企業的財稅人員來說是一項全新的工作。由於政策法規掌握得不夠全麵係統，又缺乏經驗，對一些難點、疑點問題，財稅人員光看填報說明無從下手，準確填報存在很大的難度，甚至會埋下較大的隱患。為此，本書實務操作部分按建築服務納稅、房地産開發納稅、金融服務納稅、生活服務納稅、小規模納稅人納稅分彆設計瞭極具實戰性和操作價值的納稅申報典型案例。案例講解瞭申報錶填報的交易處理、會計處理、稅務處理、填報步驟和方法，並附有填報完成後的樣錶範例，這樣引領讀者一步一步學習納稅申報實際操作全過程。

　　跟著案例學一遍納稅申報，將政策規定與實際操作融會貫通，舉一反三，讀者會驚喜地發現，增值稅納稅申報並非想象的那麼難，令人頭疼的問題已經迎刃而解。

　　需要特彆說明的是，由於“營改增”是我國建築業、房地産業、金融業、生活服務業企業和稅務機關共同麵臨的一項全新工作，在實踐工作中一定會齣現這樣或那樣的問題，營改增政策也在不斷補充發布中，我們對一些問題的理解與把握也處於不斷學習探討過程中，因此，本書觀點和建議僅供讀者參考，切忌生搬硬套，實際工作中須特彆關注稅法政策的變化和主管稅務機關的規定。

　　本書由中國稅務服務聯盟復議訴訟專業委員會、洪海明珠（北京）稅收應用科學技術中心共同策劃，是“中國納稅實務係列叢書”之一。

　　雖然我們已經盡己所能，力求做到書中內容完整準確，書籍閱讀起來得心應手，但囿於時間、精力和水平，書中方方麵麵的不足甚至錯誤在所難免，誠摯地歡迎廣大讀者批評指正。

　　編者

　　2016年7月

《公司法務管理與風險防控實務全書》內容簡介：在當前復雜多變的商業環境中，企業麵臨的法律風險日益嚴峻。本手冊旨在為企業管理者、法務人員及相關專業人士提供一套係統、實用的公司法務管理與風險防控解決方案。全書緊密結閤最新的法律法規和司法實踐，以解決實際問題為導嚮，深度剖析企業運營各個環節中可能遇到的法律挑戰，並提供詳盡的操作指引和防範策略。全書結構清晰，內容覆蓋麵廣，從公司設立、股權架構、日常運營到投融資、勞動人事、知識産權保護，直至企業清算與重組，形成一個完整的法律風險管理閉環。第一部分：公司治理與組織架構的法律基石本部分聚焦於公司設立的初始階段及組織結構的優化。詳細闡述瞭不同類型公司（有限責任公司、股份有限公司）的設立程序、必備文件及章程的起草要點。重點解析瞭股東會、董事會、監事會之間的權力劃分與製衡機製，確保公司治理結構閤法、高效。特彆針對“一股獨大”或“股權分散”等治理難題，提供瞭股權激勵設計、一緻行動協議的法律要點，以及如何通過科學的治理結構規避決策風險。此外，對關聯交易的閤規審查、重大事項決策的法律效力認定，進行瞭深入的案例分析與實務指導。第二部分：閤同管理與商業談判的法律藝術閤同是商業活動的核心。本書係統梳理瞭各類主流閤同（買賣、藉款、擔保、服務、工程承包等）的生效要件、核心條款的擬定與風險點控製。內容不僅限於閤同的簽訂，更延伸至履約過程中的動態管理，包括閤同變更、解除的程序、違約責任的界定與救濟方式的選擇。針對當下商業活動中常見的電子閤同、數據傳輸協議的法律效力問題，本書提供瞭前沿的解答。在商業談判層麵，提煉瞭識彆對方閤同陷阱、設置有利的違約金條款和爭議解決機製的實戰技巧。第三部分：勞動人事管理的閤規與爭議解決勞動關係是企業運營中最敏感、最易引發糾紛的領域之一。本部分詳盡解析瞭《勞動閤同法》的最新實踐要求。內容涵蓋瞭從招聘錄用（背景調查的閤規性）、薪酬福利（加班費計算、社保公積金的閤規繳納）、績效考核、休假製度的建立，到解除與終止勞動閤同的全流程法律風險控製。對於高管的競業限製、保密義務的設置與執行，提供瞭具有操作性的模闆和注意事項。在勞動爭議處理上，係統介紹瞭仲裁與訴訟的流程、證據準備的重點，旨在幫助企業有效降低潛在的工傷、歧視和違法解雇風險。第四部分：知識産權的布局、保護與價值實現知識産權已成為現代企業的核心資産。本書深入剖析瞭商標、專利、著作權等主要知識産權的申請、維護、侵權監測與應對策略。在保護方麵，詳細介紹瞭如何構建“專利池”和“商標防禦體係”，以及如何利用海關知識産權備案製度進行邊境管控。在爭議解決上，提供瞭快速維權通道（如電商平颱投訴、行政舉報）與司法訴訟的策略選擇。此外，對於知識産權的無形資産評估、許可使用與質押融資，提供瞭法律與財務結閤的操作建議。第五部分：投融資活動中的法律盡職調查與架構設計針對處於擴張期的企業，本部分聚焦於股權投融資（A輪、B輪及Pre-IPO）中的法律實務。詳細拆解瞭法律盡職調查（L.D.D.）的重點關注領域，包括目標公司的閤規性審查、重大閤同的瑕疵、潛在訴訟風險的排查。在交易架構設計上，對比分析瞭股權購買、增資擴股、可轉債等不同融資工具的法律後果與稅務影響。重點解析瞭對賭協議（VAM）的有效性邊界、迴購條款的實操陷阱，以及如何確保投後管理中投資方的知情權與否決權的有效行使。第六部分：數據閤規、反壟斷與特種行業監管隨著數字化轉型加速，數據安全與個人信息保護成為新的法律焦點。本書全麵解析瞭《個人信息保護法》、《數據安全法》對企業數據處理活動提齣的具體要求，包括數據齣境申報、自動化決策的閤規性審查、隱私政策的編製指南。同時，對企業需要關注的反壟斷法（如經營者集中申報、濫用市場支配地位）和不正當競爭行為的認定，進行瞭詳盡的分析。此外，對於特定行業（如金融科技、醫藥、互聯網平颱）的特殊行政許可和監管要求，也進行瞭必要的梳理。第七部分：爭議解決與企業危機管理當風險轉化為現實的法律糾紛時，本部分提供瞭危機應對的實戰指南。係統介紹瞭仲裁與訴訟的策略選擇、證據的保全與收集、法院禁令的申請與應對。重點闡述瞭如何構建高效的內部調查機製，以及在重大訴訟或行政處罰麵前，如何進行媒體溝通與危機公關的法律協同。最後，對公司解散、破産清算或重整程序中的法律責任劃分與債權債務處理，提供瞭清晰的操作流程圖。適用對象：企業中高層管理者、董事會成員集團法務部、閤規官、風控部門負責人及工作人員專注於公司業務的律師、企業法律顧問財務、人力資源等涉及公司運營關鍵職能的專業人士本書以嚴謹的法理為基礎，輔以大量的實戰案例、審查清單和風險提示，確保讀者能夠迅速掌握將法律規範轉化為可執行的內部管理流程的能力，真正實現“防患於未然，化解於無形”的目標。

用戶評價

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我纔真正體會到“理論聯係實際”的重要性。這本書不僅僅羅列瞭繁瑣的法規條文，而是將這些法規巧妙地融入到具體的實操場景中，讓讀者在學習理論的同時，能夠立刻看到它如何在實際工作中得到應用。我印象最深刻的是書中對於“納稅人身份認定”的詳細解析，以及在不同情形下如何正確劃分稅目，這在很多其他資料中都很難找到如此詳盡的說明。而且，書中對於跨地區、跨國境的稅務處理也給齣瞭非常實用的建議，這對於我們這些業務範圍比較廣的企業來說，幫助巨大。我曾多次因為跨境稅務問題頭疼不已，在這本書中找到瞭清晰的思路和解決方案。更難得的是，書中還提供瞭大量的錶格和附錄，便於讀者隨時查閱和比對，大大提高瞭工作效率。總而言之，這是一本集權威性、實用性、前瞻性於一體的佳作。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我們這些實操一綫人員量身定做的！當初決定入手，主要就是看中瞭“實操”二字，畢竟理論法規那麼多，光看書本條文，很多時候還是會在實際操作中碰壁。這書最大的亮點在於，它並沒有停留在概念的講解上，而是深入到瞭申報錶的每一個欄次，一步一步地告訴你應該怎麼填，特彆是對於一些容易齣錯的地方，比如進項稅抵扣、銷項稅計算、簡易計稅等等，都給齣瞭非常具體的案例和解析。我記得之前公司有一次因為報錶填報不規範，被稅務局要求補稅，當時焦頭爛額。翻瞭這本書，裏麵有一個類似的案例，詳細講解瞭如何根據業務性質選擇正確的申報錶和填寫方法，以及如何準備相關證明材料。照著書裏的指導操作瞭一遍，不僅順利通過瞭稅務局的核查，還學到瞭很多寶貴的經驗。而且，書中對於一些最新的稅收政策變動也進行瞭及時的更新和解讀，這對於我們這種需要時刻關注政策動態的納稅人來說，簡直是福音。很多時候，我們最怕的就是政策變瞭，自己還在按老一套操作，結果造成不必要的麻煩。這本書在這方麵做得非常齣色，讓人感到安心。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我拿到這本書的時候，並沒有抱太大的期望，畢竟“營改增”這個話題已經談論瞭很久，很多東西都可能比較陳舊。但當我翻開第一頁，我就被深深吸引住瞭。它的語言風格非常接地氣，沒有過多的官腔和術語，更像是資深前輩在手把手地教你如何做。書中大量的篇幅都集中在“實操”層麵，從基礎的稅種劃分、發票管理，到復雜的抵扣憑證審核、申報錶填寫，每一個環節都講解得細緻入微。我特彆喜歡書中對於不同行業、不同業態的案例分析，比如我們公司是做軟件開發服務的，書中就針對我們這類企業的特點，詳細講解瞭軟件産品增值稅的徵稅政策、發票開具以及如何進行增值稅的抵扣。這讓我在工作中感到非常有針對性，不再需要大海撈針般地去尋找適閤自己的信息。另外，書中對稅務稽查的常見問題和應對策略也進行瞭深入分析，這對於我們提前規避風險非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

作為一名資深的財務會計，我可以說，市場上關於“營改增”的書籍琳琅滿目，但真正能做到既有深度又不失廣度，同時兼顧理論與實踐的，實在是鳳毛麟角。而《營業稅改徵增值稅納稅申報實操與法規指南》這本書，無疑是其中的佼佼者。它不僅僅是一本操作手冊，更是一本集成瞭多年實踐經驗的智慧結晶。我尤其欣賞書中對各種復雜業務情形的處理方式，例如混閤銷售、兼營不同稅率項目、跨境服務等，這些都是我們在日常工作中經常會遇到的難題，而這本書都給齣瞭清晰的解決方案和稅法依據。它不僅僅告訴你“怎麼做”，更重要的是告訴你“為什麼這麼做”，從而幫助我們從根本上理解營改增的邏輯，掌握其精髓。我曾經花瞭很多時間去研究一些特定的抵扣政策，比如房地産開發企業、差額徵稅等，這本書對此都有非常詳盡的闡述，配以圖文並茂的錶格和案例，讓原本晦澀難懂的條款變得一目瞭然。它還特彆強調瞭納稅風險防範，這一點對於維護企業閤規經營至關重要。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，簡直是解瞭我燃眉之急！在“營改增”政策全麵實施後，公司財務團隊每天都在處理各種繁雜的申報工作，各種疑問層齣不窮。原本零散的稅收知識和實踐經驗，通過這本書得到瞭係統性的梳理和整閤。書中對“營改增”的政策演變、核心理念、納稅義務發生時間、計稅方法等都進行瞭清晰的闡述，為我們打下瞭堅實的理論基礎。更關鍵的是，它將這些理論巧妙地轉化為一係列可操作的流程和步驟，從填報稅控係統到撰寫申報錶，再到後續的稅務閤規檢查，都有條不紊地進行指導。我尤其贊賞書中對於“特定行業的特殊政策處理”的深入探討，例如建築業、金融業、生活服務業等，這些行業的“營改增”政策確實存在不少難點，本書都進行瞭詳細的拆解和說明，非常有價值。此外，書中還預見瞭未來可能齣現的稅務風險點，並提供瞭相應的防範建議，這讓我們在工作中更有底氣。

評分☆☆☆☆☆

好東西，值得購買，非常實用，下次還會來買，信譽度

評分☆☆☆☆☆

價格實惠，發貨速遞很快，比店裏的價格便宜不少呢，快遞送貨速度很快，服務態度很好，非常滿意的一次網購。

評分☆☆☆☆☆

書而已，不知道怎麼評價

評分☆☆☆☆☆

不錯，用券後比較劃算

評分☆☆☆☆☆

新版書，質量好

評分☆☆☆☆☆

是幫老公買的，老公非常愛學習。