营业税改征增值税纳税申报实操与法规指南 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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郭洪荣著

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出版社：中国市场出版社

ISBN：9787509215050

版次：1

商品编码：12000580

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-07-01

用纸：胶版纸

页数：402

字数：590000

具体描述

编辑推荐

★法规指南好用、实用，全套增值税法规免费下载

本书对国务院、财政部、国家税务总局发布的现行有效的增值税、营改增政策法规以及部分地方省市的补充规定进行了全面认真的梳理（截至2016年5月底），分“增值税基本政策法规”“增值税税收优惠政策”“增值税专项制度”三部分摘录呈现给读者。其中，“增值税基本政策法规”按增值税税制要素的逻辑框架归纳整理。由于税收优惠、专项制度文件较多，篇幅较大，特别独立成篇。摘编的政策法规全部标明文号，并于书中末尾处编制了“增值税法规政策一览”。

精心制作了全套增值税与营改增法规文件汇编的电子书，读者可登陆税务复议诉讼网（www.swfyss.com）首页的“下载中心”下载，顺便享受更多惊喜！

★典型案例实战性强，纳税申报手把手教

本书实务操作部分按建筑服务纳税、房地产开发纳税、金融服务纳税、生活服务纳税、小规模纳税人纳税分别设计了极具实战性和操作价值的纳税申报典型案例。案例讲解了申报表填报的交易处理、会计处理、税务处理、填报步骤和方法，并附有填报完成后的样表范例，读者可跟着案例学一遍纳税申报，将政策规定与实际操作融会贯通，举一反三。

内容简介

　　本书内容分为法规应用和申报实操两大部分：

　　第一部分为法规应用，即第一篇至第三篇，对国务院、财政部、国家税务总局发布的现行有效的增值税、营改增政策法规以及部分地方省市的补充规定进行了全面认真的梳理（截至2016年5月底），分“增值税基本政策法规”“增值税税收优惠政策”“增值税专项制度”三章摘录呈现给读者。

　　第二部分为申报实操，即第四篇至第八篇，按建筑服务纳税、房地产开发纳税、金融服务纳税、生活服务纳税、小规模纳税人纳税分别设计了极具实战性和操作价值的纳税申报典型案例。案例讲解了申报表填报的交易处理、会计处理、税务处理、填报步骤和方法，并附有填报完成后的样表范例。

作者简介

　　郭洪荣，

　　中央财经大学税收教育研究所副所长、中国社会科学院税务硕士教育中心硕士导师、中税协准则委员会副主任、洪海明珠（北京）税收应用科技中心主任。主持并参与了“中国纳税实务系列丛书”的编写，主编并出版图书40余种。主持中国税务服务联盟税务处理软件总体设计以及税务服务规范和交易处理、会计处理、税务处理的纳税风险评估等产品的研发。

　　孟佳，

　　现任中国注册税务师协会准则委员会课题组成员；中国注册税务师协会网校讲师团讲师；中国注册税务师协会鉴证软件开发组成员；中国税务服务联盟涉税鉴证业务软件讲师团讲师。

　　作为主要成员参与《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则》《企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务准则》《土地增值税清算鉴证业务准则》《研究开发费用企业所得税税前加计扣除鉴证业务规则》四个准则以及操作指南和培训教材编写。主持并参与了“中国纳税实务系列丛书”的编写。

　　文进，

　　现任中国注册税务师协会准则委员会课题组成员、中国税务服务联盟税务复议诉讼专业委员会委员、中国注册税务师协会鉴证软件开发组成员、中国纳税实务全书编委会成员、中央财经大学税收教育研究所副研究员、中国注册税务协会网校讲师团讲师。

　　主持并参与了“中国纳税实务系列丛书”的编写。以项目工程师的身份，参与税务处理软件开发工作，参与中国注册税务师协会执业规范和税收鉴证软件开发工作。以项目负责人的身份，直接参与涉税鉴证业务和咨询业务，主导研究开发企业集团涉税风险管理产品，受托代理税务行政复议和诉讼。

　　张晶，

　　中国注册税务师、会计师，现任中国社会科学院研究生院税务硕士研究院的实践导师。

　　作为项目负责人，直接参与涉税鉴证业务和咨询业务，受托代理税务行政复议和诉讼。

内页插图

前言/序言

　　PREFACE

　　前言

　　2016年3月18日，国务院常务会议审议通过了全面推开营改增试点方案，明确自2016年5月1日起，全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围。

　　随着《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的颁布，相关配套文件密集发布。对营改增企业财税人员来说，要在很短的时间内摆脱营业税思维的影响，尽快建立起全新的增值税思维，全面准确吃透增值税政策，熟练掌握增值税实战操作技能，灵活地运用到实际工作中去，并不是一件容易的事，其中增值税纳税申报更是让许多财税人员头疼不已！《营业税改征增值税纳税申报实操与法规指南》正是在这样的背景下编写的。全书从内容上可分为法规指南和实务操作两大部分。

　　一、法规指南好用、实用，全套增值税法规免费下载

　　填报增值税纳税申报表，对法规的全面、准确把握特别重要。对营改增企业来说，增值税法规多且陌生，如何在短时间内全面、深入掌握、在纳税申报表填报时准确适用是一件非常挠头的事，稍有不慎，企业就要面临税务风险，付出代价。为方便读者快捷、完整、准确地掌握增值税、营改增政策法规，本书对国务院、财政部、国家税务总局发布的现行有效的增值税、营改增政策法规以及部分地方省市的补充规定进行了全面认真的梳理（截至2016年5月底），分“增值税基本政策法规”“增值税税收优惠政策”“增值税专项制度”三部分摘录呈现给读者。其中，“增值税基本政策法规”按增值税税制要素的逻辑框架归纳整理。由于税收优惠、专项制度文件较多，篇幅较大，特别独立成篇。摘编的政策法规全部标明文号，并于书中末尾处编制了“增值税法规政策一览”。

　　为方便读者了解查阅增值税政策法规信息原文，我们精心制作了全套增值税与营改增法规文件汇编的电子书，读者可登陆税务复议诉讼网（www.swfyss.com）首页的“下载中心”下载，顺便享受更多惊喜！

　　二、典型案例实战性强，纳税申报手把手教

　　每个月的增值税纳税申报对营改增企业的财税人员来说是一项全新的工作。由于政策法规掌握得不够全面系统，又缺乏经验，对一些难点、疑点问题，财税人员光看填报说明无从下手，准确填报存在很大的难度，甚至会埋下较大的隐患。为此，本书实务操作部分按建筑服务纳税、房地产开发纳税、金融服务纳税、生活服务纳税、小规模纳税人纳税分别设计了极具实战性和操作价值的纳税申报典型案例。案例讲解了申报表填报的交易处理、会计处理、税务处理、填报步骤和方法，并附有填报完成后的样表范例，这样引领读者一步一步学习纳税申报实际操作全过程。

　　跟着案例学一遍纳税申报，将政策规定与实际操作融会贯通，举一反三，读者会惊喜地发现，增值税纳税申报并非想象的那么难，令人头疼的问题已经迎刃而解。

　　需要特别说明的是，由于“营改增”是我国建筑业、房地产业、金融业、生活服务业企业和税务机关共同面临的一项全新工作，在实践工作中一定会出现这样或那样的问题，营改增政策也在不断补充发布中，我们对一些问题的理解与把握也处于不断学习探讨过程中，因此，本书观点和建议仅供读者参考，切忌生搬硬套，实际工作中须特别关注税法政策的变化和主管税务机关的规定。

　　本书由中国税务服务联盟复议诉讼专业委员会、洪海明珠（北京）税收应用科学技术中心共同策划，是“中国纳税实务系列丛书”之一。

　　虽然我们已经尽己所能，力求做到书中内容完整准确，书籍阅读起来得心应手，但囿于时间、精力和水平，书中方方面面的不足甚至错误在所难免，诚挚地欢迎广大读者批评指正。

　　编者

　　2016年7月

《公司法务管理与风险防控实务全书》内容简介：在当前复杂多变的商业环境中，企业面临的法律风险日益严峻。本手册旨在为企业管理者、法务人员及相关专业人士提供一套系统、实用的公司法务管理与风险防控解决方案。全书紧密结合最新的法律法规和司法实践，以解决实际问题为导向，深度剖析企业运营各个环节中可能遇到的法律挑战，并提供详尽的操作指引和防范策略。全书结构清晰，内容覆盖面广，从公司设立、股权架构、日常运营到投融资、劳动人事、知识产权保护，直至企业清算与重组，形成一个完整的法律风险管理闭环。第一部分：公司治理与组织架构的法律基石本部分聚焦于公司设立的初始阶段及组织结构的优化。详细阐述了不同类型公司（有限责任公司、股份有限公司）的设立程序、必备文件及章程的起草要点。重点解析了股东会、董事会、监事会之间的权力划分与制衡机制，确保公司治理结构合法、高效。特别针对“一股独大”或“股权分散”等治理难题，提供了股权激励设计、一致行动协议的法律要点，以及如何通过科学的治理结构规避决策风险。此外，对关联交易的合规审查、重大事项决策的法律效力认定，进行了深入的案例分析与实务指导。第二部分：合同管理与商业谈判的法律艺术合同是商业活动的核心。本书系统梳理了各类主流合同（买卖、借款、担保、服务、工程承包等）的生效要件、核心条款的拟定与风险点控制。内容不仅限于合同的签订，更延伸至履约过程中的动态管理，包括合同变更、解除的程序、违约责任的界定与救济方式的选择。针对当下商业活动中常见的电子合同、数据传输协议的法律效力问题，本书提供了前沿的解答。在商业谈判层面，提炼了识别对方合同陷阱、设置有利的违约金条款和争议解决机制的实战技巧。第三部分：劳动人事管理的合规与争议解决劳动关系是企业运营中最敏感、最易引发纠纷的领域之一。本部分详尽解析了《劳动合同法》的最新实践要求。内容涵盖了从招聘录用（背景调查的合规性）、薪酬福利（加班费计算、社保公积金的合规缴纳）、绩效考核、休假制度的建立，到解除与终止劳动合同的全流程法律风险控制。对于高管的竞业限制、保密义务的设置与执行，提供了具有操作性的模板和注意事项。在劳动争议处理上，系统介绍了仲裁与诉讼的流程、证据准备的重点，旨在帮助企业有效降低潜在的工伤、歧视和违法解雇风险。第四部分：知识产权的布局、保护与价值实现知识产权已成为现代企业的核心资产。本书深入剖析了商标、专利、著作权等主要知识产权的申请、维护、侵权监测与应对策略。在保护方面，详细介绍了如何构建“专利池”和“商标防御体系”，以及如何利用海关知识产权备案制度进行边境管控。在争议解决上，提供了快速维权通道（如电商平台投诉、行政举报）与司法诉讼的策略选择。此外，对于知识产权的无形资产评估、许可使用与质押融资，提供了法律与财务结合的操作建议。第五部分：投融资活动中的法律尽职调查与架构设计针对处于扩张期的企业，本部分聚焦于股权投融资（A轮、B轮及Pre-IPO）中的法律实务。详细拆解了法律尽职调查（L.D.D.）的重点关注领域，包括目标公司的合规性审查、重大合同的瑕疵、潜在诉讼风险的排查。在交易架构设计上，对比分析了股权购买、增资扩股、可转债等不同融资工具的法律后果与税务影响。重点解析了对赌协议（VAM）的有效性边界、回购条款的实操陷阱，以及如何确保投后管理中投资方的知情权与否决权的有效行使。第六部分：数据合规、反垄断与特种行业监管随着数字化转型加速，数据安全与个人信息保护成为新的法律焦点。本书全面解析了《个人信息保护法》、《数据安全法》对企业数据处理活动提出的具体要求，包括数据出境申报、自动化决策的合规性审查、隐私政策的编制指南。同时，对企业需要关注的反垄断法（如经营者集中申报、滥用市场支配地位）和不正当竞争行为的认定，进行了详尽的分析。此外，对于特定行业（如金融科技、医药、互联网平台）的特殊行政许可和监管要求，也进行了必要的梳理。第七部分：争议解决与企业危机管理当风险转化为现实的法律纠纷时，本部分提供了危机应对的实战指南。系统介绍了仲裁与诉讼的策略选择、证据的保全与收集、法院禁令的申请与应对。重点阐述了如何构建高效的内部调查机制，以及在重大诉讼或行政处罚面前，如何进行媒体沟通与危机公关的法律协同。最后，对公司解散、破产清算或重整程序中的法律责任划分与债权债务处理，提供了清晰的操作流程图。适用对象：企业中高层管理者、董事会成员集团法务部、合规官、风控部门负责人及工作人员专注于公司业务的律师、企业法律顾问财务、人力资源等涉及公司运营关键职能的专业人士本书以严谨的法理为基础，辅以大量的实战案例、审查清单和风险提示，确保读者能够迅速掌握将法律规范转化为可执行的内部管理流程的能力，真正实现“防患于未然，化解于无形”的目标。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，简直是解了我燃眉之急！在“营改增”政策全面实施后，公司财务团队每天都在处理各种繁杂的申报工作，各种疑问层出不穷。原本零散的税收知识和实践经验，通过这本书得到了系统性的梳理和整合。书中对“营改增”的政策演变、核心理念、纳税义务发生时间、计税方法等都进行了清晰的阐述，为我们打下了坚实的理论基础。更关键的是，它将这些理论巧妙地转化为一系列可操作的流程和步骤，从填报税控系统到撰写申报表，再到后续的税务合规检查，都有条不紊地进行指导。我尤其赞赏书中对于“特定行业的特殊政策处理”的深入探讨，例如建筑业、金融业、生活服务业等，这些行业的“营改增”政策确实存在不少难点，本书都进行了详细的拆解和说明，非常有价值。此外，书中还预见了未来可能出现的税务风险点，并提供了相应的防范建议，这让我们在工作中更有底气。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我才真正体会到“理论联系实际”的重要性。这本书不仅仅罗列了繁琐的法规条文，而是将这些法规巧妙地融入到具体的实操场景中，让读者在学习理论的同时，能够立刻看到它如何在实际工作中得到应用。我印象最深刻的是书中对于“纳税人身份认定”的详细解析，以及在不同情形下如何正确划分税目，这在很多其他资料中都很难找到如此详尽的说明。而且，书中对于跨地区、跨国境的税务处理也给出了非常实用的建议，这对于我们这些业务范围比较广的企业来说，帮助巨大。我曾多次因为跨境税务问题头疼不已，在这本书中找到了清晰的思路和解决方案。更难得的是，书中还提供了大量的表格和附录，便于读者随时查阅和比对，大大提高了工作效率。总而言之，这是一本集权威性、实用性、前瞻性于一体的佳作。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我们这些实操一线人员量身定做的！当初决定入手，主要就是看中了“实操”二字，毕竟理论法规那么多，光看书本条文，很多时候还是会在实际操作中碰壁。这书最大的亮点在于，它并没有停留在概念的讲解上，而是深入到了申报表的每一个栏次，一步一步地告诉你应该怎么填，特别是对于一些容易出错的地方，比如进项税抵扣、销项税计算、简易计税等等，都给出了非常具体的案例和解析。我记得之前公司有一次因为报表填报不规范，被税务局要求补税，当时焦头烂额。翻了这本书，里面有一个类似的案例，详细讲解了如何根据业务性质选择正确的申报表和填写方法，以及如何准备相关证明材料。照着书里的指导操作了一遍，不仅顺利通过了税务局的核查，还学到了很多宝贵的经验。而且，书中对于一些最新的税收政策变动也进行了及时的更新和解读，这对于我们这种需要时刻关注政策动态的纳税人来说，简直是福音。很多时候，我们最怕的就是政策变了，自己还在按老一套操作，结果造成不必要的麻烦。这本书在这方面做得非常出色，让人感到安心。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我拿到这本书的时候，并没有抱太大的期望，毕竟“营改增”这个话题已经谈论了很久，很多东西都可能比较陈旧。但当我翻开第一页，我就被深深吸引住了。它的语言风格非常接地气，没有过多的官腔和术语，更像是资深前辈在手把手地教你如何做。书中大量的篇幅都集中在“实操”层面，从基础的税种划分、发票管理，到复杂的抵扣凭证审核、申报表填写，每一个环节都讲解得细致入微。我特别喜欢书中对于不同行业、不同业态的案例分析，比如我们公司是做软件开发服务的，书中就针对我们这类企业的特点，详细讲解了软件产品增值税的征税政策、发票开具以及如何进行增值税的抵扣。这让我在工作中感到非常有针对性，不再需要大海捞针般地去寻找适合自己的信息。另外，书中对税务稽查的常见问题和应对策略也进行了深入分析，这对于我们提前规避风险非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

作为一名资深的财务会计，我可以说，市场上关于“营改增”的书籍琳琅满目，但真正能做到既有深度又不失广度，同时兼顾理论与实践的，实在是凤毛麟角。而《营业税改征增值税纳税申报实操与法规指南》这本书，无疑是其中的佼佼者。它不仅仅是一本操作手册，更是一本集成了多年实践经验的智慧结晶。我尤其欣赏书中对各种复杂业务情形的处理方式，例如混合销售、兼营不同税率项目、跨境服务等，这些都是我们在日常工作中经常会遇到的难题，而这本书都给出了清晰的解决方案和税法依据。它不仅仅告诉你“怎么做”，更重要的是告诉你“为什么这么做”，从而帮助我们从根本上理解营改增的逻辑，掌握其精髓。我曾经花了很多时间去研究一些特定的抵扣政策，比如房地产开发企业、差额征税等，这本书对此都有非常详尽的阐述，配以图文并茂的表格和案例，让原本晦涩难懂的条款变得一目了然。它还特别强调了纳税风险防范，这一点对于维护企业合规经营至关重要。

评分☆☆☆☆☆

实用内容不错

评分☆☆☆☆☆

是帮老公买的，老公非常爱学习。

评分☆☆☆☆☆

买了一批税务书，开始慢慢看。

评分☆☆☆☆☆

建议同行们都买本看看，很实用

评分☆☆☆☆☆

非常不错的书，值得推荐

评分☆☆☆☆☆

对于才接触这个行业的新人来说，还有很多需要了解学习的，这本书介绍得虽不全面，但还是值得学习