法律风险可以防范：一名会计人员的执业感怀 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 会计
• 法律风险
• 风险防范
• 执业感悟
• 职业发展
• 财务管理
• 合规
• 案例分析
• 实务
• 经验分享

店铺： 云宵争鸣图书专营店

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787509504840

商品编码：28606033403

丛书名： 法律风险可以防范 一名会计人员的执业感怀

开本：16开

出版时间：2008-04-01

目录

第1章 财务人员的法律风险来自哪里
1.1 引子：两个案例
1.1.1 出纳代签字案
1.1.2 晓庆公司偷税案

1.2 财务人员法律风险的根源
1.2.1 以身试法自会带来风险
1.2.2 “迫于压力”——多数风险的缘起
1.2.3 无意也会酿风险
1.2.4 现实中的风险根源更为复杂

第2章 套在财务人员头上的“紧箍咒”有哪些
2.1 财务人员的“紧箍咒”：法律责任
2.1.1 违反《会计法》应担何责
2.1.2 违反《会计法》同时违反其他法律规定应担何责
2.2 金额达到多少才算构成犯罪

2.3 会计责任和审计责任：谁的孩子谁抱走
2.3.1 问题的由来
2.3.2 如何认定会计信息欺诈
2.3.3 会计责任与审计责任的准确表述和区分
2.4 不只是定责：法律对财务人员的保护

第3章 源自实战的十六大策略：财务人员之“正当防卫术”
3.1 单位“小金库” 处理有学问
3.2 财务代签名 万万要慎重
3.3 用途关键 罪非分水岭
3.4 公私要分明 否则会污身
3.5 证据要备份 独份成大错
3.6 矛盾要当心 常是重地雷
3.7 同是谋福利 科目能定性
3.8 大股东分利 润走程序又何妨
3.9 有人安排把 光沾沾沾自喜是祸端
3.10 拿住证据证 清白当心人证不可靠
3.11 支票背书要当心 知与不知性不同
3.12 没有发票实无奈 以防万一有四招
3.13 费用贿金须分明 行贿受贿是犯罪
3.14 发票背面要签字 假票泛滥要当心
3.15 单位个人名不同 勿使好事变坏事
3.16 职责分工要明确 消极却比积极好

第4章 财务人员应掌握的基本法律理念和知识：授人以渔
4.1 打官司就是打证据
4.2 结合晓庆公司偷税案看何时构成犯罪
4.3 牢固树立证据链的概念
4.4 哪些人会“肚子疼”
4.5 公检法办理刑事案件如何分工
4.6 大家同犯一种罪谁判决轻
4.7 法律鼓励什么
4.8 强制措施：有耳闻但未必知
4.9 不可不知的几个重要期限
4.10 牢固树立法律底线终不会吃亏
4.11 破除一个误区：审计证据与司法证据

第5章 典型案件回放与剖析
5.1 阴阳发票套出资金：为何公安撤销案件
5.2 费用花不完“红人”们报销忙：为何财务部经理全身而退
5.3 向行政监管部门提供虚假收入资料：为何没被移送司法机关
5.4 大家喝凉水为何几个人肚子疼：谋福利还是私分国有资产
5.5 中国证券死刑案：为何财务经理受此牵连
5.6 从匡达偷税案看：哪些人要为刑事责任“买单”
5.7 销毁会计资料：真正的作茧自缚
5.8 带上会计去行贿：重要的是说得清
5.9 虚报注册资本：为何会计也被判刑

第6章 公安、检察机关侦查的一般程序性规定
6.1 财务人员为什么要了解这些法律规定
6.1.1 学习程序法的体会和技巧
6.1.2 穿插讲解 消化吸收
6.1.3 如何在必要时寻求律师的帮助
6.1.4 案例模拟
6.2 结语：开开心心工作 堂堂正正做人

第7章 法律责任认定：后一道屏障
7.1 行政责任的认定
7.1.1 什么是行政处罚
7.1.2 行政处罚应当保障当事人的哪些权利
7.1.3 哪些违法行政行为应当从轻、减轻或不予处罚
7.1.4 行政处罚只有两种程序
7.1.5 行政处罚的证据有哪些要求
7.1.6 行政处罚的三种救济途径
7.1.7 行政机关在行政处罚中会有哪些常见错误或失误

7.2 刑事责任的认定
7.2.1 刑事审判并没有那么神秘
7.2.2 刑事二审程序及上诉不加刑
7.2.3 死刑判决分两种
7.2.4 法定刑以下及假释还要经核准
7.2.5 被冤枉了怎么办
7.2.6 刑事诉讼证据：理解两个至关重要的理念

第8章 单位如何建立保护财务人员的“安全网”
8.1 单位负责人：应认识到自己的责任：
8.2 财务人员：推动单位建立和完善保护我们自身的制度
8.2.1 建立财务人员垂直管理的体制：让他有也能踢“皮球”
8.2.2 财务人员强制轮岗、强制休假和回避制度：自身的反腐机制
8.2.3 资金集中管理：大案难发
8.2.4 自设财务任职高门槛：想换人却不好找
8.2.5 健全长本事的制度：培训和交流
8.2.6 推动建立高效的内审机构：另一种保护

附录
1.《会计法》第四十二条至四十五条
2.《税收征收管理法》中的有关规定
3.《审计法》中的有关规定
4.《商业银行法》中的有关规定
5.《证券法》中的有关规定
6.《保险法》中的有关规定
主要参考文献和网址
后记

内容：

《法律风险可以防范：一名会计人的执业感怀》针对财务人员工作中的法律风险。结合作者多年的财务、审计、法律和纪检工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因职业特点所带来的风险；同时，《法律风险可以防范：一名会计人的执业感怀》对于其他具有职业风险行业的从业人员，也具有较强的参考价值。

作者介绍：

张国峰，男，1973年出生，高级会计师，毕业于中国人民大学，中国注册会计师、律师，从事企业财务和金融监管工作十余年，后任一家大型公司纪检审计部总经理助理，多次协助公安机关查办经济案件；现任北京某企业财务总监。近年来在《人民日报》、《中国证券报》、《财务与会计》、《涉外税务》等报刊发表论文60余篇，通过全程查办案件总结了诸多财务人员如何防范法律风险的实战经验。

《审计新视野：洞察风险，赋能未来》 内容简介 本书旨在为广大审计从业人员、企业管理者以及对内部控制和风险管理感兴趣的读者，提供一个全新、深入且极具实践指导意义的审计视角。在当今瞬息万变的商业环境中，审计早已超越了传统的合规性检查和财务报表鉴证，而是成为企业风险管理、内部控制建设以及战略决策支持的关键环节。本书将带领读者穿越审计的层层迷雾，揭示隐藏在数字背后的风险信号，并探讨如何将审计能力转化为赋能企业可持续发展的强大驱动力。 第一部分：审计的演进与新时代挑战 审计的概念并非一成不变，它随着经济发展、技术进步以及社会监管要求的提升而不断演进。本书开篇将回顾审计的起源与发展历程，重点阐述新世纪以来，全球化、数字化、复杂化的商业模式给审计工作带来的深刻变革。我们将深入剖析当前企业面临的主要风险类型，包括但不限于： 战略风险： 市场竞争加剧、技术颠覆、宏观经济波动、地缘政治影响等。 运营风险： 供应链中断、生产流程瓶颈、信息系统故障、人才流失、合规性压力等。 财务风险： 信用风险、流动性风险、市场风险（汇率、利率、商品价格波动）、财务舞弊等。 信息技术风险： 网络安全威胁、数据泄露、系统集成问题、数据分析的准确性与完整性等。 合规与监管风险： 反腐败、反洗钱、环境保护、数据隐私保护、行业特定法规遵从等。 在认识到风险的广泛性和复杂性后，本书将探讨传统审计方法在应对这些新挑战时的局限性，并引出审计新视野的必然性。我们将强调，新时代的审计不仅仅是“事后诸葛亮”，更应成为“事前预警者”和“事中控制者”。 第二部分：审计新视野下的风险识别与评估 本部分是本书的核心，将详细阐述如何在新的审计视角下，系统性地识别和评估企业面临的各类风险。我们将超越仅关注财务报表错报的狭隘目标，转而关注业务流程、内部控制以及企业战略层面的潜在风险。 情境分析与风险导向审计： 讲解如何通过深入理解企业所处的行业环境、经营模式、法律法规以及宏观经济背景，构建全面的情境分析。在此基础上，引入风险导向审计（Risk-Oriented Audit）的理念，强调审计资源应优先配置于高风险领域。 数据分析与审计创新： 深入探讨大数据、人工智能、机器学习等先进技术在审计中的应用。我们将介绍如何运用数据分析工具，从海量交易数据中识别异常模式、潜在舞弊迹象以及控制缺陷。例如，通过对交易流水进行异常值检测、模式识别，发现非正常业务往来；通过对合同数据进行分析，识别潜在的合规风险；通过对用户行为进行分析，评估信息安全风险。 流程挖掘与控制弱点洞察： 介绍流程挖掘（Process Mining）技术，如何通过分析实际的系统日志数据，重构和可视化企业业务流程，从而识别流程中的瓶颈、绕行、非效率环节以及潜在的控制真空。 定性与定量风险评估方法的融合： 讲解如何结合定性（如专家判断、访谈、情景模拟）和定量（如统计模型、概率分析）方法，对识别出的风险进行多维度评估，确定其发生的可能性和潜在影响，从而为风险优先级排序提供依据。 穿透式审计与实质重于形式： 强调审计工作需要穿透表面的交易和文件，深入了解业务实质。我们将探讨如何运用穿透式审计方法，追溯交易的源头，评估合同的真实性，识别关联方关系，以及发现可能被掩盖的实质性风险。 第三部分：构建以风险为导向的内部控制体系 审计工作的最终目的是为了促进企业风险管理和内部控制的有效性。本书将探讨如何通过审计发现，为企业构建和优化以风险为导向的内部控制体系。 控制环境与风险文化： 强调强大的控制环境和良好的风险文化是内部控制有效运作的基础。审计人员应评估管理层的诚信、道德价值观、组织结构以及对风险的态度。 风险评估与控制活动设计： 阐述企业应如何根据识别出的风险，设计和实施相应的控制活动。审计人员的职责在于评估这些控制活动的充分性、有效性和执行情况。 信息与沟通机制： 探讨有效的内部信息和沟通机制对于风险管理和内部控制的重要性。审计应关注信息的及时性、准确性和传达的顺畅性。 监督与改进： 强调内部控制并非一成不变，需要持续的监督和评估，并根据风险和环境的变化进行调整。审计报告应包含对控制体系改进的建议。 COSO框架与其他内部控制模型： 简要介绍国际上通用的内部控制框架，如COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）框架，并探讨如何在实践中应用这些模型来设计和评估内部控制。 第四部分：审计的价值提升：赋能企业决策与战略发展 新视野下的审计，其价值远不止于合规与风险控制，更应成为企业战略决策的重要支撑。 提供战略洞察： 审计工作在深入了解企业运营和风险的同时，也能为管理层提供宝贵的战略洞察。通过对行业趋势、竞争对手分析以及自身运营状况的梳理，审计报告可以揭示新的市场机会或潜在的战略盲点。 优化资源配置： 审计对风险的识别和评估，能够帮助企业更科学地配置资源，将有限的资源投入到风险防范和价值创造的关键领域。 提升治理水平： 有效的审计工作是良好公司治理的重要组成部分。审计可以监督管理层的履职情况，确保决策的科学性和合规性，维护股东权益。 促进创新与转型： 在企业面临转型和创新的关键时期，审计可以提供独立的视角，评估创新项目的风险，并为顺利转型保驾护航。审计人员可以成为企业变革的“信任伙伴”。 审计报告的沟通与影响力： 探讨如何撰写清晰、简洁、 actionable 的审计报告，并有效地向董事会、管理层及其他利益相关者进行沟通，确保审计发现能够转化为实际的行动和改进。 第五部分：审计人员的专业素养与未来发展 面对审计新视野的挑战，审计人员自身的能力建设至关重要。 跨学科知识与技能： 强调审计人员需要不断学习新的技术知识（如数据分析、信息技术），了解最新的法律法规，并具备良好的沟通、协调和项目管理能力。 批判性思维与独立性： 培养审计人员的批判性思维能力，不轻易接受表面信息，善于质疑和深入探究。同时，强调保持独立的职业判断和不受干扰的原则。 持续学习与专业发展： 鼓励审计人员终身学习，紧跟行业发展动态，参加专业培训，获取相关认证，不断提升自身的专业价值。 未来审计的角色展望： 对未来审计工作进行展望，预测技术发展、监管变化以及商业环境演变对审计可能带来的进一步影响，鼓励读者拥抱变化，积极适应。 结语 《审计新视野：洞察风险，赋能未来》不仅是一本关于审计方法的书籍，更是一份关于审计价值与使命的宣言。它邀请读者以更广阔的视野审视审计工作，认识到审计在现代企业管理中的核心作用。通过掌握新的工具、理念和方法，审计人员将能够更有效地识别和管理风险，为企业创造更大价值，最终赋能企业在充满不确定性的未来中，实现可持续的增长与发展。本书期望成为每一位致力于提升审计工作质量、实现审计价值最大化的专业人士的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，会计工作远不止于数字游戏，背后牵扯着的是企业的命运、投资者的信任，乃至于整个社会的经济秩序。而这一切的基石，都离不开法律的规范。作为一名普通会计，我有时候会感到力不从心，面对纷繁复杂的法律条文，总觉得隔了一层纱，看不真切。我特别希望能读到一本能够“接地气”的书，它能用我们会计人能理解的语言，去解读那些隐藏在财务报表和交易背后的法律风险。比如，在收入确认方面，哪些操作可能涉嫌虚构或提前确认？在成本核算上，又有哪些潜在的税务风险？在内控设计上，如何才能有效防范舞弊行为，减少法律纠纷？我希望这本书能够像一把钥匙，打开我认识法律风险的新视角，让我不仅仅是执行者，更能成为风险的“预警者”和“防控者”。能够学到一些实用的技巧和方法，让我在工作中能够更加游刃有余，避免不必要的法律麻烦，保护自己，也保护企业。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我有时候觉得会计这份工作，既是“数字的管家”，又是“法律的守门人”。我们不仅要确保账目清晰，还要小心翼翼地规避各种法律风险。但我常常觉得，学校里学到的法律知识，与实际工作中的千变万化，总有些脱节。我渴望能有一本书，能够弥合这种知识上的鸿沟，让我更直观地理解，哪些会计行为会引发法律问题，以及这些问题一旦发生，可能会导致怎样的后果。我希望它能提供一些具体的案例分析，让我们这些实操者能够“对号入座”，从中吸取教训。比如，在合同审核、发票管理、对外担保等方面，有哪些容易被忽略的法律风险点？又如何才能通过完善内部控制，将这些风险降到最低？这本书，如果能成为我手中一份“风险清单”和“防范手册”，那将是我工作中最宝贵的财富之一。

评分☆☆☆☆☆

我一直在思考，如何才能在日益复杂的法律环境下，让自己的会计职业生涯走得更远、更稳。尤其是在当前强调合规和风控的大背景下，对我们会计人员的要求也越来越高。我迫切需要一本能够真正触及到会计实务中法律风险“痛点”的书籍。我希望它能像一个“体检报告”，帮助我发现自己执业过程中可能存在的“健康隐患”。这本书，如果能详细讲解在税务申报、财务审计、股权变更、甚至企业并购等各个环节，会计人员可能面临的法律风险，并且给出切实可行的防范建议，那就太及时了。我期待的不仅仅是理论知识的普及，更是那些来自一线会计师的、充满智慧和经验的“实战心得”。我希望通过阅读这本书，能够建立起一套更完善的法律风险意识和应对机制，从而在未来的职业发展中，能够更加从容地应对挑战，成为一名真正有价值的、值得信赖的会计专业人士。

评分☆☆☆☆☆

作为一个常年与数字打交道、对账目细节斤斤计较的会计从业者，我深知我们这个行业的“水深”。平日里，处理报表、分析财税已经让我够头疼的，一旦涉及到法律法规的边缘，那种不安感更是如影随形。我一直希望能有一本从我们会计人视角出发，讲解法律风险的书，不是那种枯燥的法律条文堆砌，而是能结合实际工作中的场景，让我明白“为什么会踩雷”、“怎么才能避雷”。我渴望了解在日常审计、税务筹划、企业合规过程中，哪些行为容易触碰法律的红线，以及一旦出现问题，我们作为会计人员将面临怎样的后果。这本书，如果能帮我理清这些模糊地带，让我在面对潜在的法律风险时，能多一份底气，少一份焦虑，那就是我期待的。我希望它能像一位经验丰富的导师，在风险的迷雾中为我指点迷津，让我能够更加自信、稳健地走在会计的职业道路上，不至于因为一时的疏忽而毁掉多年的心血。

评分☆☆☆☆☆

在会计生涯中，我时常会遇到一些让我在道德和法律之间摇摆的瞬间。明明知道某些做法可能存在风险，但迫于公司压力或者一时侥幸心理，就选择了“睁一只眼闭一只眼”。事后回想起来，那种内心的煎熬和对未知的恐惧，至今难忘。我非常期待能有一本书，能够从一位资深会计的视角，坦诚地分享这些职业生涯中的“灰色地带”和“惊心动魄”。我希望这本书能深入探讨，在那些模糊不清的界限处，我们应该如何坚守原则，如何判断是非，以及如何才能在复杂的商业环境中，保持职业的操守和法律的底线。我需要知道，当面对诱惑和压力时，有哪些成熟的应对策略，如何才能在不损害自身利益的前提下，有效地拒绝不合规的要求。这本书，或许能成为我心灵的“指南针”，帮助我在未来的职业道路上，更加坚定地走在正确的轨道上。