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刘亚莉 著

图书标签:

• 财务管理
• 总经理
• 财务分析
• 企业管理
• 财务实务
• 会计
• 决策分析
• 风险管理
• 经营管理
• 财务工具

出版社： 北京联合出版公司

ISBN：9787550262829

版次：1

商品编码：11797424

包装：平装

开本：16开

出版时间：2015-12-01

用纸：胶版纸

页数：288

字数：242000

正文语种：中文

产品特色

编辑推荐

　　绕开繁杂的财务？不行，管理决策中随时会接触。

　　询问财务人员？偶尔尚可，时间久了诸多不便。

　　去系统学习？没时间，也没精力。

　　怎么办？

　　本书提取财务知识中总经理不可不知的部分，结合真实生动的案例，

　　以简明通俗的形式加以讲解，有的放矢，量身定做。

　　挤出时间读一读，各种财务难题豁然开朗。

内容简介

　　本书是对《总经理财务一本通》的补充和修订。总经理的宏观决策离不开财务知识，本书结合真实生动的案例，以简明通俗的形式，介绍了企业资金运转、资金管理、存货、税收、投资、融资、成本、内部控制等各方面的财务知识，有的放矢，为总经理量身定做。

作者简介

　　刘亚莉，

　　湖北省荆门人，管理学（会计学）博士，中国注册会计师。现为北京科技大学副教授，硕士生导师。英国SouthBank大学和澳大利亚Latrobe大学访问学者。

　　主持国家社科基金、中央高校基本科研业务费专项资金项目2项，主持企业商业规划、财务筹划和内部控制课题多项。出版教材、译著3部。在各级专业期刊发表学术论文50余篇。长期担任MBA和EMBA的会计学、财务报告分析等课程的主讲，定期为大型国有企业集团管理干部及政府部门人员进行财务管理及财务报告分析等课程的培训。

目录

第一篇 总经理必备的财务常识

第一章 总经理一定要懂财务 /

一、你了解企业的资金运动吗 /

二、管好财务，企业的血液才会畅通 /

三、任何时候都不能没有财务目标 /

四、控制成本才能打败对手 /

五、总经理需要具备的财务理念和技能 /

第二章 总经理必懂的财务报告常识 /

一、财务报告：企业“无声的语言” /

二、资产负债表：企业的“底子” /

三、利润表：企业的“面子” /

四、现金流量表：企业的“日子” /

五、财务报表附注：看看企业的会计政策 /

六、阅读报表三步走 /

第三章 总经理必修的财务分析方法 /

一、财务分析：绝不把总经理绕糊涂 /

二、从变现能力看财务风险 /

三、从负债规模看资本结构 /

四、从利润的“含金量”看赢利能力 /

五、从营运能力看资产管理水平 /

六、财务指标的综合运用 /

七、上市公司常用财务分析指标 /

第二篇 总经理企业财务控制实务

第四章 企业现金管理技巧 /

一、现金：“地主家要有余粮” /

二、“口袋”里该有多少现金 /

三、做好未来的现金流预测 /

四、现金还在“口袋”里吗 /

五、加强银行存款的管理 /

第五章 企业应收账款管理 /

一、应收账款：收回来了才是资产 /

二、应收账款管理之一：是否该延长信用期 /

三、应收账款管理之二：是否对所有客户赊销 /

四、应收账款管理之三：定期核对往来账 /

五、追讨债权也不易，谨防坏账 /

六、催账的五大技巧 /

七、其他应收款中的秘密 /

第六章 企业存货管理 /

一、存货：卖出去了才能赢利 /

二、合理存货量的确定 /

三、存货发生贬值了吗 /

四、存货还在仓库里吗 /

五、巧妙判断存货舞弊 /

第七章 企业成本控制 /

一、成本、费用、支出：涵义各不相同 /

二、了解成本的计算步骤 /

三、控制料、工、费，成本才能降下来 /

四、管理费用“吃掉”公司不少利润 /

五、给营销费用“减减肥” /

第八章 企业薪酬管理 /

一、薪酬管理的目标 /

二、降低人工费用，不能忘记最低工资标准 /

三、巧妙进行薪酬设计 /

四、弹性福利提升员工福利效果 /

五、不要忘记股权激励 /

六、薪酬发放小窍门 /

第九章 企业融资策略 /

一、融资管理：了解企业的资金需求 /

二、融资起点：资金需求量预测 /

三、传统的融资渠道和方式 /

四、风投资本：值得中小企业关注的融资渠道 /

五、打好政策仗：寻求政策性融资 /

六、重视资本成本，优化资本结构 /

第十章 企业投资决策 /

一、案例分析：比亚迪“帝国建造” /

二、对外投资：福兮？祸兮？ /

三、企业投资的类型和目标 /

四、投资决策的重要理念：关注风险与现金流 /

五、项目投资决策的方法 /

第十一章 企业避税方略 /

一、纳税筹划：合理避税就是创造利润 /

二、企业该交哪些税 /

三、你了解税收优惠政策吗 /

四、企业避税方略 /

第三篇 总经理必修的内部控制与财务管理常识

第十二章 企业内部控制 /

一、案例分析：某超市成功的内部控制 /

二、内部控制：现代企业公司治理的核心 /

三、员工舞弊与内部控制 /

四、内部控制五要素 /

第十三章 财务细节管理 /

一、建好管好公司账，企业麻烦少 /

二、不要小看了原始凭证 /

三、做好对账和结账工作 /

四、会计账簿该保管多久呢 /

五、中小股东有权查阅账簿吗 /

六、运用信息化进行财务管理 /

第十四章 财务人员管理 /

一、财务部门发挥其职能了吗 /

二、合理设置财务岗位 /

三、健全财务制度 /

四、财务人员的管理、考核与激励 /

前言/序言

《掌舵者：深度洞察企业财务运作的智慧指南》 前言：财务，企业航行的罗盘 在波诡云谲的商业海洋中，企业如同一艘艘巨轮，劈波斩浪，驶向远方的目标。而财务，无疑是这艘巨轮最关键的罗盘和导航系统。它不仅记录着航行的轨迹，更指引着前行的方向。一本真正优秀的财务指南，不应仅仅是冰冷的数字和枯燥的公式堆砌，它更应蕴含着深刻的洞察、实用的智慧，能够帮助企业管理者，尤其是身处核心决策层、肩负企业命运的总经理们，驾驭复杂的财务体系，规避潜在的风险，抓住发展的机遇。 《掌舵者：深度洞察企业财务运作的智慧指南》正是这样一本致力于为企业高层管理者量身打造的财务赋能之作。它不拘泥于基础的会计记账，而是着眼于财务的战略意义，聚焦于财务分析的深度应用，以及财务决策的实操性，旨在帮助总经理们突破财务壁垒，提升财务思维，真正将财务转化为驱动企业增长的核心引擎。这本书并非一本面向初学者的财务入门教材，也非一本单纯的会计实操手册。它的目标读者是那些已经具备一定企业管理经验，但希望在财务领域获得更全面、更深入理解的企业领导者。我们将以一种更加宏观、更加战略的视角，剖析财务在企业运营中的核心作用，以及如何利用财务智慧实现企业的可持续发展。 第一篇：穿越迷雾，洞悉财务的战略格局 本篇旨在帮助总经理们建立起对企业财务全局的深刻认知，理解财务在企业战略层面的重要性。我们不会从“借贷记账法”开始讲解，而是直接切入财务的战略核心。 第一章：财务的战略定位：不止于数字，更是价值的创造者 财务思维的进化：从成本控制到价值驱动。 探讨传统的成本中心思维与现代企业追求的价值创造中心思维之间的转变。总经理需要理解，财务不仅仅是“花钱”和“记账”，更是“如何花钱才能创造最大价值”的战略思考。 高层管理者必备的财务素养：理解核心财务报表背后的逻辑。 深入剖析利润表、资产负债表和现金流量表之间的内在联系，以及它们如何反映企业的经营状况、财务健康度和偿债能力。我们将聚焦于总经理最需要关注的关键指标，而非面面俱到的会计科目。 财务在企业生命周期中的角色：初创、成长、成熟与衰退期的财务挑战与机遇。 分析不同发展阶段的企业在财务上面临的独特问题，以及如何通过财务策略来应对。例如，初创期如何进行融资规划，成长期的如何进行扩张性财务管理，成熟期的如何优化资本结构，以及如何应对衰退期的财务风险。 非财务背景总经理的财务学习路径：聚焦痛点，直击要害。 为缺乏专业财务背景的总经理提供一套高效的学习方法，帮助他们快速掌握核心财务概念，理解财务报告，并自信地参与财务决策。 第二章：构建企业价值：财务驱动增长的引擎 价值链分析与财务的联动：识别价值增值点。 探讨如何将财务分析工具应用于企业价值链的各个环节，识别出能够创造最高价值的活动，并通过财务手段加以强化。 利润管理：不止于利润率，更在于利润的结构与质量。 深入分析利润的来源、驱动因素以及可持续性。讲解如何通过精细化管理来提升毛利润、营业利润和净利润，并关注非经常性损益对企业盈利能力的影响。 营运资本管理：现金为王的智慧。 强调营运资本（应收账款、存货、应付账款）在企业日常运营中的重要性。介绍如何通过优化采购、生产、销售和收款流程，提高营运资本的周转效率，释放经营性现金流。 成本结构优化与战略定价：财务决策影响市场竞争力。 探讨不同成本构成对企业定价策略的影响，以及如何通过财务分析来制定更具竞争力的价格。讲解战略定价中的成本考量，以及如何通过精益管理降低无效成本。 第二篇：精益求精，驾驭企业财务的风险与机遇 本篇将聚焦于如何在实际运营中，利用财务工具来识别、评估和管理风险，并抓住潜在的增长机遇。 第三章：风险导航：财务预警与风险防范 财务风险的识别与分类：从流动性风险到信用风险。 全面梳理企业可能面临的各类财务风险，如现金流断裂风险、偿债能力不足风险、汇率风险、利率风险、经营性风险等。 财务预警体系的构建：让数据说话。 讲解如何建立一套有效的财务预警机制，通过关键财务指标的监控，提前发现潜在的财务问题，并及时采取应对措施。我们将关注一些被忽视但至关重要的预警信号。 内部控制与舞弊防范：财务健康的基石。 强调健全的内部控制体系对于防范财务风险和舞弊的重要性。总经理需要了解如何通过制度建设和管理监督，来保障企业财务的合规性与安全性。 税务筹划与合规：合规的前提下的最优解。 探讨如何在合规的前提下，进行有效的税务筹划，降低企业税负，规避税务风险。我们将关注一些常见的税务陷阱和合规要求。 第四章：投资决策的智慧：资本配置与增长驱动 资本预算与投资评估：让每一分钱都花在刀刃上。 深入讲解如何进行科学的投资项目评估，包括净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、回收期等关键指标的应用。帮助总经理做出明智的投资决策，规避高风险、低回报的项目。 兼并收购（M&A）的财务逻辑：战略协同与价值实现。 分析企业进行兼并收购的财务动因，以及如何通过财务尽职调查来评估标的公司的价值和风险。讲解 M&A 后的财务整合策略。 融资策略的选择：股权、债权与混合融资的利弊权衡。 探讨不同融资方式的特点、适用场景以及对企业财务结构的影响。帮助总经理根据企业实际情况，选择最优的融资组合。 资产负债表优化：提升偿债能力与财务弹性。 分析如何通过优化资产结构和负债结构，来提升企业的偿债能力，增强财务弹性，以应对未来的不确定性。 第三篇：运筹帷幄，实现企业的卓越财务绩效 本篇将聚焦于如何将财务智慧转化为实际的管理行动，实现企业卓越的财务绩效。 第五章：绩效驱动：财务指标的战略应用 关键绩效指标（KPIs）的设定与追踪：让战略落地。 讲解如何根据企业战略目标，设定与之匹配的财务KPIs，并建立有效的追踪和反馈机制。我们将强调KPIs的“SMART”原则以及与业务流程的关联性。 财务分析工具的进阶应用：杜邦分析、现金流分析的深度解读。 深入剖析杜邦分析如何分解ROE，识别驱动盈利能力的具体因素；现金流分析如何洞察企业真正的造血能力。 标杆管理与财务对标：提升竞争力的秘密武器。 探讨如何通过与行业领先企业进行财务指标的对比分析，发现自身的优势与不足，从而制定改进策略。 预算管理的精髓：从控制工具到战略规划工具。 重新审视预算管理在现代企业中的角色，强调其作为战略规划、资源配置和绩效评估的重要工具。探讨滚动预算、零基预算等先进预算方法。 第六章：财务赋能，驱动企业文化与战略协同 财务部门的角色重塑：从后台支持到战略伙伴。 探讨如何将财务部门从一个传统的记账和报销中心，转型为一个能够提供深度分析、战略建议的业务伙伴。 跨部门协作与财务沟通：消除信息孤岛。 强调总经理在促进财务部门与其他部门（如销售、生产、研发）之间的有效沟通和协作方面的关键作用，打破信息壁垒。 激励机制与财务绩效挂钩：激发全员财务意识。 探讨如何设计合理的薪酬和激励机制，将员工的绩效与公司的财务目标挂钩，从而激发全员的财务责任感和增值意识。 数字化时代的财务变革：利用技术提升效率与洞察。 关注数字化、智能化技术（如大数据分析、人工智能）在财务领域的应用，以及如何利用这些工具来提升财务管理效率，增强决策的科学性。 结语：财务智慧，引领企业走向辉煌 《掌舵者：深度洞察企业财务运作的智慧指南》不仅仅是一本书，更是一次对企业财务管理理念的升华。它将帮助总经理们摆脱对财务的恐惧和疏离感，将财务视为企业成功的关键驱动力。通过系统地学习和实践本书中的理念和方法，企业领导者们将能够更加清晰地把握企业的财务脉搏，做出更明智的战略决策，有效地规避风险，最大化价值，最终引领企业在竞争激烈的商业环境中，乘风破浪，驶向更加辉煌的未来。这本书的价值在于，它不仅仅教授“术”，更传递“道”——一种基于财务智慧的、战略性的企业管理之道。

评分☆☆☆☆☆

读完《总经理财务一本通（第2版）》，我最大的感受就是“豁然开朗”。这本书就像一位经验丰富的老朋友，循循善诱地带领我走进财务的世界。它没有高高在上的理论说教，而是用一种非常亲切、易于理解的方式，将复杂的财务知识变得生动有趣。我尤其欣赏书中在解释财务指标时，并没有简单罗列公式，而是详细说明了每个指标的含义、计算方法、以及它在实际经营中能够反映出的问题。比如，在讲到“营运资本管理”时，作者就结合了不同行业的特点，给出了具体的建议，让我在面对自己行业的问题时，能找到更精准的解决方案。这本书的逻辑结构也非常清晰，从宏观的财务战略，到微观的成本控制和预算管理，环环相扣，让我能够建立起一个完整的财务知识体系。即使你之前对财务一窍不通，也能在这本书的引导下，快速掌握核心要点，并将其运用到实际工作中。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，作为一名总经理，对企业的财务状况有深刻的理解是至关重要的。《总经理财务一本通（第2版）》这本书，可以说是我近年来读过的最令人印象深刻的财务管理书籍。它不仅涵盖了财务管理的各个核心领域，更重要的是，它以一种非常务实的视角，深入浅出地剖析了财务管理在企业战略和日常运营中的关键作用。书中关于“风险管理”的部分，详细阐述了如何识别、评估和应对各种财务风险，这对于企业规避潜在危机、保障稳健发展具有极高的指导意义。此外，作者在解释“融资策略”和“资本结构优化”时，提供了许多非常具有洞察力的分析，帮助读者理解如何在不同的市场环境下做出最优的融资选择。这本书的语言风格非常专业且精炼，但又不会让人感到枯燥，它充满了智慧和经验，让我在阅读过程中受益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是让人眼前一亮！作为一名初入管理层的小白，之前对财务报表和数据分析总有一种“看不懂、不敢碰”的恐惧感。但翻开《总经理财务一本通（第2版）》，立刻就被它清晰的逻辑和接地气的讲解吸引住了。作者并没有上来就堆砌那些晦涩难懂的专业术语，而是从最基础的财务概念讲起，比如资产负债表、利润表、现金流量表这“三大表”的构成和它们之间的关系，用了很多生活中生动的比喻来解释，让我瞬间茅塞顿开。最重要的是，书中并没有停留在理论层面，而是提供了大量实际案例，无论是初创企业如何进行成本控制，还是成熟公司如何通过财务分析优化投资决策，都讲得头头是道。我特别喜欢其中关于“如何读懂财报中的潜在风险”的章节，这让我意识到，财报不仅仅是数字的游戏，更是企业健康状况的晴雨表。这本书不仅解答了我很多关于财务的疑问，更重要的是，它建立了我学习和应用财务知识的信心。感觉自己终于能摆脱“财务小白”的帽子，在工作中更加从容自信了！

评分☆☆☆☆☆

我一直在寻找一本能够帮助我提升财务管理能力的实用指南，市面上看过不少书，但很多要么过于理论化，要么就只讲皮毛。《总经理财务一本通（第2版）》完全颠覆了我之前的看法。这本书的深度和广度都让我惊喜。它不仅仅是停留在“怎么做”的层面，更深入地探讨了“为什么这么做”以及“这样做会带来什么影响”。作者对财务策略的解读非常到位，比如如何利用财务杠杆来最大化股东回报，如何在经济下行周期中规避风险，如何通过有效的预算管理来提升企业盈利能力。我印象特别深刻的是关于“现金流管理”的部分，书中详细讲解了不同类型的现金流，以及如何通过各种手段来改善企业的现金流状况，这对于任何一家企业来说都至关重要。而且，它还涉及到了很多前沿的财务管理理念，比如精益财务、敏捷财务等，并结合实际情况给出了可行的操作建议。这本书的价值远超其价格，绝对是每一个有志于成为优秀企业管理者的人必不可少的参考书。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！作为一名刚转型为总经理不久的管理者，我发现自己常常在财务问题上感到力不从心，尤其是在需要做一些关键决策时，缺乏足够的数据支撑和财务分析能力。《总经理财务一本通（第2版）》的出现，恰好解决了我的燃眉之急。这本书最大的优点在于它的“通俗易懂”和“实操性强”。作者并没有回避复杂的财务概念，而是用最简单、最直观的方式将其解释清楚，并且通过大量的真实案例，将理论知识与实际工作紧密结合。我特别喜欢其中关于“绩效评估体系”和“激励机制设计”的章节，它让我明白了如何将财务目标与员工的绩效挂钩，从而更好地激发团队的潜能。而且，这本书在讲解“投资回报分析”时，也提供了一些非常实用的工具和方法，让我能够在面对各种投资项目时，做出更明智的判断。这本书不仅仅是一本财务书，更像是一位值得信赖的财务顾问，帮助我不断提升管理能力。

评分☆☆☆☆☆

评价大雨二十个字有机会拿京豆，到二十个字了吗？恩

评分☆☆☆☆☆

正在看，感觉还挺不错的。一直看

评分☆☆☆☆☆

一直在京东买书，送货快，服务好。

评分☆☆☆☆☆

好书值得信赖 管理者多看看书是很有用的

评分☆☆☆☆☆

给我们老板买的书!太忙了，还没看

评分☆☆☆☆☆

购买多本放着慢慢看！

评分☆☆☆☆☆

一直在京东购物，物美价廉，多快好省！

评分☆☆☆☆☆

浅显易懂，比较实用，送货快

评分☆☆☆☆☆

书很好，已经读了部分，值得推荐